Ленты новостей RSS
Главные новости Главные новости
Новости законодательства Новости законодательства
Лента новостей Лента новостей
Судебная практика Судебная практика
Обзор законодательства Обзор законодательства
Письма Минфина Письма Минфина
Обзор изменений Обзор изменений
Используйте наши ленты новостей и Вы всегда будете в курсе событий. Достаточно установить любое RSS расширение для браузера, например RSS Feed Reader
Если что-то не нашли
Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 504 786. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →

    

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

 

ПИСЬМО
от 21 декабря 2006 г. N 06-ОВ-01/21685

 

О ПОРЯДКЕ ВОССТАНОВЛЕНИЯ НЕ ИСПОЛЬЗОВАННОГО В ТЕЧЕНИЕ КАЛЕНДАРНОГО ГОДА РЕЗЕРВА ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ НА ВЫПЛАТУ ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ, СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОМУ ДЕПОЗИТАРИЮ, ЛИЦУ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕМУ ВЕДЕНИЕ РЕЕСТРА ВЛАДЕЛЬЦЕВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПАЕВ, АУДИТОРУ, ОЦЕНЩИКУ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА

 
    В связи с поступающими запросами о порядке восстановления не использованного в течение календарного года резерва предстоящих расходов на выплату вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев, аудитору, оценщику паевого инвестиционного фонда (далее - резерв) Федеральная служба по финансовым рынкам сообщает следующее.
    В соответствии с пунктом 34 Положения о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.06.2005 N 05-21/пз-н (далее - Положение), не использованный в течение календарного года резерв подлежит восстановлению.
    Для определения размера не использованного в течение календарного года резерва путем сравнения сформированного резерва с суммами вознаграждения, выплачиваемого управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев, аудитору, оценщику паевого инвестиционного фонда за услуги, оказанные в течение календарного года, необходимо рассчитать значение среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда.