Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 325. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа26.03.2007
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиУказания · Порядок
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 марта 2007 г. N 9168
    


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

УКАЗАНИЕ
от 26 марта 2007 г. N 1803-У

 

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

 
    1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 марта 2007 года N 6) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488; 23 марта 2006 года N 7613; 18 декабря 2006 года N 8630 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13; от 30 марта 2006 года N 19-20; от 21 декабря 2006 года N 71) (далее - Указание Банка России N 1376-У), следующие изменения:
    1.1. В приложении 1:
    1.1.1. Наименование графы 12 формы отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" изложить в следующей редакции:
    "Принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации)/принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица)".
    1.1.2. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
    1.1.3. Наименование графы 5 формы отчетности 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" изложить в следующей редакции:
    "Суммарный процент акций (долей) к уставному капиталу кредитной организации, которыми имеют право распоряжаться члены группы лиц".
    1.1.4. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
    1.1.5. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности":
    пункт 1 дополнить абзацами следующего содержания:
    "Ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России, в том числе:
    остающаяся непогашенной на отчетную дату - по курсу на эту дату;
    погашенная в отчетном периоде - по курсу на дату погашения задолженности (либо ее части, доли).";
    подпункт 7.1.3 пункта 7.1 изложить в следующей редакции:
    "7.1.3. По строкам 1 и 2 не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.".
    1.1.6. Раздел 2 формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" изложить в следующей редакции:
 

"2. Значения обязательных нормативов

 
    Н1 =
    Н2 =
    Н3 =
    Н4 =
    Н7 =
    Н9.1 =
    Н10.1 =
    Н12 =
    Н15 =
    Н16 =
    Н16.1 =
    Н17 =
    Н18 =
    Н19 =".
    
    1.1.7. Пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" изложить в следующей редакции:
    "3. Информация по кодам 8915, 8929, 8958, 8968, 8983, 8988 и обязательным нормативам Н15, Н16 и Н16.1 представляется только небанковскими кредитными организациями, осуществляющими операции по расчетам.".
    1.1.8. Абзацы второй и третий пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска" изложить в следующей редакции:
    "кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
    кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;".
    1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":
    в пункте 14:
    алгоритм формирования граф 10, 14 строки "До 1 года" изложить в следующей редакции:
    "40109 + 40111 + (40308 + 40310 - 40306) <3> + 40313 + 44101 + 44102 + 44103 + 44104 + 44105 + 44106 + 44109 + 45801 + 45901 + 46001 + 46002 + 46003 + 46004 + 46005 + 50104 + 50205 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51205 + 51208 + 51209 - 30604 - 40101 - 40105 - 40106 - 40107 - 40108 - 40110 - 40116 - 40301 - 40312 - 40314 - 41001 - 41002 - 41003 - 41004 - 41005 - 42701 - 42702 - 42703 - 42704 - 42705";
    в алгоритме формирования граф 11, 15 строки "До 1 года" цифры "- 40408" исключить;
    в алгоритме формирования граф 12, 16 строки "До 1 года" цифры "- 40309" исключить;
    алгоритм формирования графы 20 строки "Итого" после цифр "10206" дополнить цифрами "+ 10207 + 10208".
    1.1.10. В форме отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" раздел "Справочно:" изложить в следующей редакции:
 

"Справочно:

 

Группировка счетов по размеру остатка, тыс. руб. Количество счетов, шт. Общая сумма обязательств по вкладам, тыс. руб.
1 2 3
До 100 (включительно)   
От 100 до 200 (включительно)   
От 200 до 300 (включительно)   
Свыше 300   

    ".
 
    1.1.11. Пункт 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" изложить в следующей редакции:
    "4. Отчет составляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации.
    При заполнении граф 2 - 18 по состоянию на нерабочий (выходной, праздничный) день, а также на следующий за ним рабочий день указываются остатки за последний рабочий день. В случае проведения операций по вкладам в нерабочий (выходной, праздничный) день кредитная организация либо применяет указанный порядок, либо отражает остатки денежных средств с учетом произведенных в эти дни операций в соответствии с требованиями учетной политики кредитной организации.
    Данные в графах 2 - 18 по состоянию на нерабочий (выходной, праздничный) день, а также следующий за ним рабочий день указываются с учетом следующего:
    остатки денежных средств в иностранной валюте за нерабочий (выходной, праздничный) день пересчитываются в рублевый эквивалент по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемым Банком России на указанный день.".
    1.1.12. В форме отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":
    раздел 1 "Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним" изложить в следующей редакции:
 
    "Наименование кредитной организации __________________ стр. X из Y
 

Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним

 

Отчет по  за  
 (указать вид отчета: по дальнему зарубежью, странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)  (отчетный период)

    

1А. Движение иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним

 

тыс. долларов США

 

Номер строки Наименование показателя Остаток на начало периода Изменение активов в результате операций Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты (доходы по участию в капитале), начисленные в отчетном периоде
1 2 3 4 5 6
1А1 Наличная иностранная валюта      X
1А2 Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами      X
1А3 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах       
1А4 Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в банках-нерезидентах       
1А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)       
1А5.2 Долгосрочные       
1А6 Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
1А6.1 Краткосрочные       
1А6.2 Долгосрочные       
1А7 Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.4 С ценными бумагами резидентов (кроме ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года)       
1А7.2 С ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года       
1А7.5 С ценными бумагами нерезидентов       
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1 Краткосрочные       
1А8.2 Долгосрочные       
1А9 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов
1А9.1 В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)       
1А9.2 В форме привилегированных акций       
1А10 Недвижимое имущество филиалов и представительств на территориях иностранных государств      X
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.1 Не погашенный в срок основной долг       
1А11.2 Не погашенные в срок проценты       
1А50 Прочие требования к нерезидентам
1А50.1 Краткосрочные       
1А50.2 Долгосрочные       
1А51 Итого (сумма строк 1А1 - 1А50.2)       

 
    Наименование кредитной организации ___________________ стр. X из Y
 

1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним

 

тыс. долларов США

 

Номер строки Наименование показателя Остаток на начало периода Изменение пассивов в результате операций Изменение пассивов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 гр. 4) Прочие изменения пассивов Остаток на конец периода Проценты (доходы по участию в капитале), начисленные в отчетном периоде
1 2 3 4 5 6
1П1 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков-нерезидентов       
1П2 Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков       
1П3 Залоговые депозиты нерезидентов и покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами       
1П4 Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П4.1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)       
1П4.2 Долгосрочные       
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Краткосрочные       
1П5.2 Долгосрочные       
1П6 Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6.4 С ценными бумагами резидентов (кроме ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года)       
1П6.2 С ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года       
1П6.5 С ценными бумагами нерезидентов       
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7.1 Краткосрочные       
1П7.2 Долгосрочные       
1П8 Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
1П8.1 В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)       
1П8.2 В форме привилегированных акций       
1П9 Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)
1П9.1 Не погашенный в срок основной долг       
1П9.2 Не погашенные в срок проценты       
1П50 Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.1 Краткосрочные       
1П50.2 Долгосрочные       
1П51 Итого (сумма строк 1П1 - 1П50.2)       

    ".
 
    раздел 3 "Движение прямых иностранных инвестиций" изложить в следующей редакции:
 
    "Наименование кредитной организации __________________ стр. X из Y
 

Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций

 

Отчет по  за  г.
 (указать вид отчета: по дальнему зарубежью, странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)  (отчетный период)  

    

3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода у отчитывающегося банка имелось участие, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов

 

тыс. долларов США

 

Номер строки Наименование показателя Остаток на начало периода Изменение активов в результате операций Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения активов Остаток на конец периода Проценты (доходы по участию в капитале), начисленные в отчетном периоде
1 2 3 4 5 6
3А1 Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1 Участие в капитале банков-нерезидентов
3А1.1.1 В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)       
3А1.1.2 В форме привилегированных акций       
3А1.2 Субординированные (бессрочные) кредиты       
3А2 Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам
3А2.1 Участие в капитале прочих юридических лиц - нерезидентов
3А2.1.1 В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)       
3А2.1.2 В форме привилегированных акций       
3А2.2 Ссуды предоставленные краткосрочные       
3А2.3 Ссуды предоставленные долгосрочные       
3А2.4 Долговые ценные бумаги краткосрочные       
3А2.5 Долговые ценные бумаги долгосрочные       
3А2.10 Прочие краткосрочные требования       
3А2.11 Прочие долгосрочные требования       
        
3А3 Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале:  

 

3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов

 

тыс. долларов США

 

Номер строки Наименование показателя Остаток на начало периода Изменение пассивов в результате операций Изменение пассивов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) Прочие изменения пассивов Остаток на конец периода Проценты (доходы по участию в капитале), начисленные в отчетном периоде
1 2 3 4 5 6
3П1 Обязательства перед банками-нерезидентами
3П1.1 Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
3П1.1.1 В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)       
3П1.1.2 В форме привилегированных акций       
3П1.2 Субординированные (бессрочные) кредиты       
3П2 Обязательства перед прочими нерезидентами
3П2.1 Участие прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
3П2.1.1 В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)       
3П2.1.2 В форме привилегированных акций       
3П2.2 Субординированные (бессрочные) кредиты       
        
3П3 Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале  

    ".
 
    1.1.13. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":
    в пункте II.1:
    абзац седьмой изложить в следующей редакции:
    "сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9.1, 1А9.2, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.";
    абзац девятый изложить в следующей редакции:
    "сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8.1, 1П8.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.";
    подпункт II.9.12 пункта II.9 изложить в следующей редакции:
    "II.9.12. Участие в капитале.
    Право на долю в активах банка или иной организации, остающихся после удовлетворения требований всех их кредиторов.
    По строке для активов включаются обыкновенные и привилегированные акции, выпущенные нерезидентами и приобретенные отчитывающимся банком, в том числе по договорам займа, исключая акции, приобретенные по обратным РЕПО, но включая акции, проданные по прямым РЕПО. Здесь учитываются акции нерезидентов, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), а также паи, доли в имуществе нерезидентов, принадлежащие отчитывающемуся банку.
    Участием в капитале нерезидентов считается также участие в капитале находящихся на территориях иностранных государств дочерних банков и отделений (юридических лиц) отчитывающегося банка, так как они в соответствии с пунктом 1.9.1 настоящего Порядка считаются нерезидентами.
    Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по рыночной стоимости.
    Оценочная рыночная стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, может быть определена на основе следующих методов:
    по стоимости чистых активов эмитента. Стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств рассчитывается в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах);
    по стоимости, установленной органами управления эмитента;
    по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.
    По строке для пассивов включаются обыкновенные и привилегированные акции, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, в том числе по договорам займа, исключая акции, приобретенные по обратным РЕПО, и, напротив, включая акции, проданные по прямым РЕПО. Здесь учитываются акции отчитывающегося банка, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), а также паи и доли в капитале отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам.
    Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка оценивается по состоянию на начало и конец отчетного периода по рыночной стоимости путем умножения количества ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, на рыночную цену 1 акции, определяемую в соответствии с нормативным актом федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на рынке ценных бумаг.
    Если акции отчитывающегося банка не котируются на биржевом рынке, то участие нерезидентов в его капитале по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств отчитывающегося банка по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. При определении размера собственных средств необходимо руководствоваться Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269; 17 июля 2006 года N 8091 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15; от 26 июля 2006 года N 41).