Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 312. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 14.06.2007) "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ"

Дата документа16.01.2004
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиИнструкция · Методика
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. N 5529
    


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ИНСТРУКЦИЯ
от 16 января 2004 г. N 110-И

 

ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ

 

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 18.02.2005 N 1549-У, от 06.07.2005 N 1592-У, от 29.07.2005 N 1599-У, от 20.03.2006 N 1672-У, от 14.06.2007 N 1838-У)

 
    Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459; N 28, ст. 3469; N 28, ст. 3470; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 января 2004 года N 1) в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
 

Глава 1. Общие положения

 
    1.1. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):
    достаточности собственных средств (капитала) банка;
    ликвидности банков;
    максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
    максимального размера крупных кредитных рисков;
    максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
    совокупной величины риска по инсайдерам банка;
    использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
    1.2. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций, - устанавливаются иными нормативными актами Банка России.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
    1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.
    При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:
    если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов <*>, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;
    


    <*> Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.
 
    если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.
 

Глава 2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1)

 
    2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:
    величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
    величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
    величина кредитного риска по срочным сделкам;
    величина рыночного риска.
    Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:
 

H1 =Kх 100%, где
SUM Кр_i (Аi - Рк_i ) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР

    
    К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П);
    Кр_i - коэффициент риска i-того актива в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции;
    Аi - i-тый актив банка;
    Рк_i - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У)
    КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции;
    КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;
    РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
 
    2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
    для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 процентов;
    для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11 процентов.
    2.3. При расчете норматива H1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков:
 

I группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России, средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8912 .................................................. 0
обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета 30202 и 30204 .................................................. 0
абзац утратил силу
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
 
наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы, природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за исключением их части, на которую наложен арест и изъятых следственными органами, код 8962 ..................................................
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
2
суммы, задепонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и драгоценных металлов, код 8969 ..................................................
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
0
вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8902 ....................................................
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
0
средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, счет 30210 .................................................. 0
вложения в облигации Банка России, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8900 .................................................. 0
вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", за исключением их части, на которую наложен арест, код 8901 .................................................. 0

    

II группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
кредитные требования, то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, гарантированные Российской Федерацией, в части, под которую получены гарантии, код 8973 .................................................. 10
кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа "группы развитых стран" (Австралия, Австрийская Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая Республика, Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство Бельгии, Королевство Дания, Королевство Испания, Королевство Нидерландов, Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая Зеландия, Португальская Республика, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Федеративная Республика Германия, Финляндская Республика, Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония), а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством либо надзорными нормами соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами указанных стран, в части, под которую получены гарантии, код 8917 .................................................. 10
абзац утратил силу
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
 
вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", за исключением их части, на которую наложен арест, код 8903 .................................................. 10
кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8960 ..................................................
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
10
учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8966 .................................................. 10
кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости, код 8975 .................................................. 10
кредитные требования в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора код 8945.....................10
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У)

    

III группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8904 .................................................. 20
требования участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, расчетным центрам ОРЦБ, требования кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером в расчетных небанковских кредитных организациях и расчетных центрах ОРЦБ, требования банков к валютным и фондовым биржам, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8941 .......................................
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
20
средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах (далее - банки) стран из числа "группы развитых стран", стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также за исключением средств на корреспондентских счетах и незавершенных расчетов по корреспондентским счетам в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8946 ..........................................................
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
20
кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок до 90 календарных дней за исключением сумм, на которые наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8953 ..................................................
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
20
кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от банков, являющихся основными обществами (признаваемыми таковыми в соответствии со статьей 105 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301), стран из числа "группы развитых стран", имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации S&P (Standard & Poor's) и (или) не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's", в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), код 8959 ..................................................
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
20
кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от международных банков развития (Африканский банк развития, Азиатский банк развития, Банк развития стран Карибского бассейна, Совет Европейского фонда переселения, Европейский банк реконструкции и развития, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк развития, Международный банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация и Северный инвестиционный банк, Черноморский банк торговли и развития), в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной их рыночной стоимости, код 8976 .................................................. 20
кредитные требования к международным банкам развития, код 8977 .................................................. 20
кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8974 ....................................................
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
20
кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, код 8923 .................................................. 20
кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации в части, равной ответственности субъекта по гарантии, код 8913 .................................................. 20
кредитные требования к страховым компаниям стран из числа "группы развитых стран", а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8932 ..............................20
кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг стран, входящих в группу развитых стран, в части, равной рыночной стоимости указанных ценных бумаг, код 8985 .............................................
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
20

    

IV группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах Российской Федерации и банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах и незавершенных расчетов по корреспондентским счетам в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8942 ................
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
50
кредитные требования к банкам-резидентам Российской Федерации сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8964 ......................
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У
50
кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок свыше 90 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8954 ............................
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
50
вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля, некотируемые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для перепродажи (в расчете на рост их стоимости), за исключением их части, на которую наложен арест, код 8980 .........................
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
50

    

V группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
все прочие активы банка .................................................. 100

    
    В состав V группы активов включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах за минусом:
    остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I - IV групп;
    остатков на балансовых счетах: N N 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 47427, 50112, 50113, 50115, 50610, 50611, 50613, 50905, 60601, 60805, 609 (А - П) <*>, 61402, 61403, 61406, 61408, 702, 704, 705;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
    


    <*> Знак "( )" означает включение в расчет только суммы превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками, входящими в выражение со знаком "-"; признак "А" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем составляющим его активным счетам второго порядка; признак "П" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем пассивным счетам второго порядка, относящихся к данному балансовому счету первого порядка. Знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов второго порядка.
 
    суммы средств, рассчитанной по кодам: 8934, 8936, 8943, 8947, 8949, 8956, 8961, 8970, 8971, 8948 (уменьшенной на сумму средств, указанную по коду 8924), 8981.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У)
    2.3.1. Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в процентах).
    2.3.2. Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если при этом соблюдены установленные законодательством Российской Федерации и субъекта Российской Федерации условия их предоставления.
    2.3.3. Кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, под которыми понимаются ценные бумаги, не относящиеся к акциям, относятся ко II группе активов в случае:
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У)
    если срок погашения долговых ценных бумаг хотя бы на один календарный день превышает срок кредитного требования, и (или)
    если предметом залога являются собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора, находящиеся в закладе в банке-кредиторе.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
    Указанные кредитные требования относятся ко II группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных собственной долговой ценной бумагой и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У)
    2.3.4. Понятие гарантийного депозита (вклада) применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в пп. 6.2.2 п. 6.2 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Положение Банка России N 254-П).