Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 922. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПИСЬМО ЦБ РФ от 02.11.2007 N 173-Т "О РЕКОМЕНДАЦИЯХ БАЗЕЛЬСКОГО КОМИТЕТА ПО БАНКОВСКОМУ НАДЗОРУ"

Дата документа02.11.2007
Статус документаДействует
МеткиПисьмо

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПИСЬМО
от 2 ноября 2007 г. N 173-Т

 

О РЕКОМЕНДАЦИЯХ БАЗЕЛЬСКОГО КОМИТЕТА ПО БАНКОВСКОМУ НАДЗОРУ

 
    Банк России направляет для использования в работе неофициальный перевод документа Базельского комитета по банковскому надзору "Комплаенс и комплаенс-функция в банках".
    Доведите настоящее письмо до сведения кредитных организаций
 

Первый заместитель
Председателя Банка России
Г.Г.МЕЛИКЬЯН

 
 
 

Приложение
к письму Банка России
от 2 ноября 2007 г. N 173-Т
"О рекомендациях Базельского
комитета по банковскому надзору"

    

КОМПЛАЕНС И КОМПЛАЕНС-ФУНКЦИЯ В БАНКАХ

 

(Базельский комитет по банковскому надзору, Апрель 2005 г.)

 
    Рабочая группа по вопросам бухгалтерского учета Базельского комитета по банковскому надзору
    
    Председатель:
    Профессор, доктор Арнольд Шильдер (Arnold Schilder), Банк Нидерландов, Амстердам
 
    Комиссия по банкам, финансам и страхованию, Брюссель г-н Марк Пикер (Marc Pickeur)
    Управление инспектора финансовых организаций, Канада, Торонто г-жа Карен Стотерс (Karen Stothers)
    Комиссия по банкам, Париж г-жа Сильви Матера (Sylvie Matherat)
    Бундесбанк, Франкфурт-на-Майне г-н Карл-Хайнц Хиллен (Karl-Heinz Hillen)
    Федеральное управление финансового надзора (BAFin), Бонн г-н Людгер Ханенберг (Ludger Hanenberg)
    Банк Италии, Рим д-р Карло Каландрини (Carlo Calandrini)
    Банк Японии, Токио г-н Кейджи Фукузава (Keiji Fukuzawa)
    Агентство по финансовым услугам, Токио г-н Кенджи Оки (Kenji Oki)
    Комиссия по надзору в финансовом секторе, Люксембург г-н Ги Хаас (Guy Haas)
    Банк Нидерландов, Амстердам г-н Микаэл Доббин (Michael Dobbyn)
    Банк Испании, Мадрид г-н Анселмо Диас Фернандес (Anselmo Diaz Fernandez)
    Finansinspektionen, Стокгольм г-н Перси Баргхольц (Percy Bargholtz)
    Швейцарская федеральная комиссия по банкам, Берн г-н Стефан Ридер (Stephan Rieder)
    Банк Англии, Лондон г-н Ян Майкл (Ian Michael)
    Управление финансовых услуг, Лондон г-жа Кэролайн Морган (Caroline Morgan)
    Совет управляющих Федеральной резервной системы, Вашингтон, округ Колумбия г-н Джералд Эдвардс, мл. (Gerald Edwards, Jr)
    Федеральный резервный банк Нью-Йорка г-н Артур Ангуло (Arthur Angulo)
    Управление контролера денежного обращения, Вашингтон, округ Колумбия г-н Зэйн Блэкберн (Zane Blackburn)
    Федеральная корпорация страхования депозитов, Вашингтон, округ Колумбия г-н Роберт Сторч (Robert Storch)
 
    Наблюдатели
    Центральный банк Бразилии г-н Амаро Луис де Оливейра Гомес (Amaro Luiz de Oliveira Gomes)
    Европейский центральный банк г-жа Фатима Пирес (Fatima Pires)
    Европейская комиссия, Брюссель г-н Виторио Пинелли (Vitorio Pinelli)
    Институт финансовой стабильности г-н Джейсон Джордж (Jason George)
    Валютное управление Сингапура, Сингапур г-н Лоу Квок Мун (Low Kwok Mun)
    Национальный банк Австрии, Вена г-н Мартин Хаммер (Martin Hammer)
    Валютное агентство Саудовской Аравии, Эр-Рияд г-н Абдулела Алобаид (Abdulelah Alobaid)
 
    Секретариат
    Секретариат Базельского комитета по банковскому надзору г-жа Донна Боволанеас (Donna Bovolaneas)
    Банк международных расчетов г-н Рори Макфи (Rory Macfie)
 

Предисловие к русскому переводу

 
    В последние годы в мировой банковской практике все большее внимание уделяется вопросам управления комплаенс-рисками. В Методологии основополагающих принципов эффективного банковского надзора (Октябрь, 2006) включен новый обязательный критерий 6 соблюдения принципа 17, согласно которому орган банковского надзора должен следить за наличием в банках постоянной комплаенс-функции, которая помогает исполнительным органам эффективно управлять комплаенс-рисками.
    В пункте 2.2.3 Положения Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" <*> (далее - Положение N 242-П) используется термин "ответственный сотрудник по правовым вопросам". Следует отметить, что понятия "ответственный сотрудник по правовым вопросам", "(руководитель) служащий комплаенс-функции", комплаенс-служащий, специалист по комплаенсу, "(главный) комплаенс-риск менеджер" являются синонимами. В связи с этим по тексту перевода встречается использование указанных терминов в качестве взаимозаменяемых.
    


    <*> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года, N 5489; 22 декабря 2004 года, N 6222 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7; от 31 декабря 2004 года N 74).
 
    Необходимо также обратить внимание, что, хотя руководитель (служащий) комплаенс-функции относится к числу субъектов системы внутреннего контроля, его деятельность не ограничивается осуществлением контрольных функций. Руководитель (служащий) комплаенс-функции может иметь полномочия по изменению (включая повышение) уровня принимаемых кредитной организацией комплаенс-рисков.
    Как и любая деятельность кредитной организации, связанная с принятием рисков, комплаенс-функция должна подвергаться внутреннему аудиту, что делает очевидным необходимость обеспечения независимости службы внутреннего аудита (или службы внутреннего контроля согласно терминологии Положения N 242-П) от комплаенс-функции.