Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 322. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 07.12.2007 N 1948-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа07.12.2007
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиУказания
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 11 декабря 2007 г. N 10669
    


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

УКАЗАНИЕ
от 7 декабря 2007 г. N 1948-У

 

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

 
    1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 7 декабря 2007 года N 24) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488, 23 марта 2006 года N 7613, 18 декабря 2006 года N 8630, 29 марта 2007 года N 9168, 25 июня 2007 года N 9679, 17 сентября 2007 года N 10155 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 30 марта 2006 года N 19-20, от 21 декабря 2006 года N 71, от 30 марта 2007 года N 17, от 28 июня 2007 года N 37, от 27 сентября 2007 года N 55) (далее - Указание Банка России N 1376-У), следующие изменения.
    1.1. В приложении 1:
    1.1.1. раздел III формы отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" изложить в следующей редакции:
 
    "

Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
28 4201  
29 4301  
30 5101  
31 6101  
32 6102  

    ";
    
    1.1.2. раздел III таблицы пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" изложить в следующей редакции:
 
    "

Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
28 4201 Премии и социальные затраты, произведенные в течение отчетного периода за счет нераспределенной прибыли текущего года и прошлых лет
29 4301 Затраты отчетного периода, произведенные за счет нераспределенной прибыли - текущего года и прошлых лет, за исключением премий и социальных выплат, а также средств, направленных на капитализацию уставного фонда и прочие цели, не приводящие к уменьшению имущества кредитной организации
30 5101 Средства нераспределенной прибыли прошлых лет, а также другие источники, направленные на погашение убытков завершившегося отчетного года по решению годового собрания акционеров (участников) кредитной организации
31 6101 балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг
32 6102 балансовый счет N 70607 в части отрицательной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг

    ";
 
    1.1.3. форму отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;
    1.1.4. раздел 2 формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" изложить в следующей редакции:
 

"2. Значения обязательных нормативов и отдельных показателей, используемых для расчета обязательных нормативов

 
    Н1 =
    Н2 =
    Н3 =
    Н4 =
    Н7 =
    Н9.1 =
    Н10.1 =
    Н12 =
    Н15 =
    Н16 =
    Н16.1 =
    Н17 =
    Н18 =
    Н19 =
    Ариск0 =
    Лат =
    Овм = ";
 
    1.1.5. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" дополнить пунктом 4.1 следующего содержания:
    "4.1. Информация по разделу 2 представляется с двумя десятичными знаками после запятой.";
    1.1.6. в форме отчетности 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска":
    название изложить в следующей редакции:
    "Сводный отчет о величине рыночного риска";
    раздел "Справочно:" изложить в следующей редакции:
    "Справочно: процентное соотношение суммарной величины текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов и величины балансовых активов = ______, процент";
    1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска":
    название изложить в следующей редакции:
    "Порядок составления и представления отчетности по форме 0409153 "Сводный отчет о величине рыночного риска";
    пункт 1 изложить в следующей редакции:
    "1. Отчетность по форме 0409153 "Сводный отчет о величине рыночного риска" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68).";
    1.1.8. форму отчетности 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах" дополнить разделом "Справочно:" следующего содержания:
    "Раздел "Справочно:"
    Уменьшающая резерв на возможные потери положительная переоценка по хеджирующим сделкам, осуществляемая в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 283-П:
    1. по срочным сделкам, предусматривающим поставку базисного актива, отраженным в разделе 2: __________ тыс. руб.
    2. по срочным расчетным (беспоставочным) сделкам, отраженным в разделе 3: __________ тыс. руб.";
    1.1.9. в абзаце четвертом пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" слова "не позднее 25-го числа" заменить словами "не позднее 18-го рабочего дня";
    1.1.10. пункт 5 раздела III Порядка составления и представления отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте" дополнить абзацем и таблицей "График внесения исправлений в Отчет" следующего содержания:
    "В случае выявления фактов представления недостоверной отчетности кредитная организация, допустившая искажение отчетных данных, обязана произвести их исправление посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей и соответствующие объяснения, в сроки, приведенные в Графике внесения исправлений в Отчет.
 
 

График внесения исправлений в Отчет

 

Сроки, в которые вносятся исправления (в пределах текущего года) Отчетные даты (текущего, предыдущего года), за которые вносятся исправления
20 - 25 января Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь
20 - 25 февраля Январь текущего года
20 - 25 марта Январь и февраль текущего года Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь
20 - 25 апреля Все отчетные даты I квартала текущего года с января по март
20 - 25 мая Апрель текущего года
20 - 25 июня Апрель и май текущего года
20 - 25 июля Все отчетные даты I полугодия текущего года с января по июнь
20 - 25 августа Июль текущего года
20 - 25 сентября Июль и август текущего года
20 - 25 октября Все отчетные даты за 9 месяцев текущего года с января по сентябрь
20 - 25 ноября Октябрь текущего года
20 - 25 декабря Октябрь и ноябрь текущего года

 
    1.1.11. форму отчетности 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;
    1.1.12. пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" изложить в следующей редакции:
    "2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации по состоянию на начало рабочего дня 1, 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца - не позднее 13 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.
    Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет не позднее 14 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.
    В случае когда период нерабочих дней включает две и более отчетные даты, Отчет представляется по состоянию на первую отчетную дату.";
    1.1.13. раздел 2 формы отчетности 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций" изложить в следующей редакции:
 

"Раздел 2. Привлеченные средства

 

тыс. руб.

 

Номер п/п Наименование показателя Код места привлечения средств по ОКАТО Остаток привлеченных средств на отчетную дату
в валюте Российской Федерации в иностранной валюте и драгоценных металлах
1 2 3 4 5
1 Средства клиентов (некредитных организаций)    
2 Депозиты юридических лиц    
3 Вклады (депозиты) физических лиц    
     

 
    1.1.14. пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций" изложить в следующей редакции:
    "3. Раздел 2 заполняется в следующем порядке.
    В графах 4 и 5 отражается остаток средств, привлеченных кредитной организацией, на отчетную дату, за исключением денежных средств, размещенных в кредитной организации в качестве залога, в том числе гарантийного депозита (вклада). Средства, привлеченные в иностранной валюте и драгоценных металлах, отражаются в рублях по действующим на отчетную дату официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю и учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России.
    В показатель "Депозиты юридических лиц" включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора банковского вклада (депозита), в том числе в результате реализации депозитного сертификата. В указанный показатель не включаются денежные средства, привлеченные по договорам субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа).
    В показатель "Вклады (депозиты) физических лиц" включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора банковского вклада (депозита), а также в результате реализации сберегательного сертификата.
    3.1. Данные раздела 2 формируются в разрезе субъектов Российской Федерации в соответствии с кодами по ОКАТО путем группировки средств по месту их привлечения головным офисом, филиалом, операционным офисом кредитной организации. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 3 проставляется условный код "99999".
    3.2. При заполнении строк используются остатки средств на следующих балансовых счетах:
 

Строка Балансовые счета
1 2
1 20309, 20310, 30214, 30220, 30223, 30227, 30601, 30606, 40101, 40105, 40106, 40107, 40108 - 40109, 40110 - 40111, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40312, 40314, 404, 405, 406, 407, 408, 409, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47409, 47418
2 40802, 40804, 40805, 40806, 40807, 40809, 40811, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 425, 47601, 47602, 521, 52403
3 40803, 40806, 40809, 40812, 40813, 40814, 40815, 40817, 40818, 40819, 40820, 423, 426, 47603, 47605, 522, 52404

    ";
 
    1.1.15. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":
    в пункте II.9:
    подпункт II.9.2 изложить в следующей редакции:
    "II.9.2. Чеки (в том числе дорожные чеки)
    Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером являются дорожные чеки.
    По соответствующей строке для активов включаются дорожные чеки, выпущенные банками-нерезидентами, а также другие чеки, выпущенные нерезидентами.
    Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по строке 1П50.1.";
    в подпункте II.9.11:
    абзацы первый - двадцать пятый и таблицу после абзаца двадцать пятого изложить в следующей редакции:
    "II.9.11. Долговые ценные бумаги
    Обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход, например, купонные облигации (в частности, еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты, банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги. Кроме упомянутых выше бессрочных облигаций, долговые ценные бумаги имеют срок погашения. Не включаются обязательства с истекшим сроком обращения (непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств, а просроченные - по строкам для учета просроченной задолженности).
    Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях, которые осуществляются на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, то сторона, привлекающая денежные средства в обмен на бумаги, продолжает включать по строкам для активов долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и переданные нерезидентам и резидентам по таким операциям, а сторона, предоставляющая денежные средства в обмен на бумаги, не включает по строкам для активов выпущенные нерезидентами долговые ценные бумаги, полученные по таким операциям от нерезидентов и резидентов.
    В целях составления данного Отчета:
    еврооблигации и другие долговые ценные бумаги, эмитированные находящимися за пределами территории Российской Федерации организациями, созданными российскими резидентами, а также банками-нерезидентами с целью кредитования указанных резидентов, отражаются по строкам для учета иностранных активов как выпущенные нерезидентами;
    по строкам для учета иностранных обязательств включаются только долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком и находящиеся в собственности нерезидентов.
    По графам 1 и 5 разделов 1, 2 и 3 (подразделы 1А, 2А, 3А), а также по графе 1 раздела 5 ценные бумаги оцениваются следующим образом:
    ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, - по текущей (справедливой) стоимости;
    долговые обязательства, удерживаемые до погашения, - по текущей (справедливой) стоимости в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости;
    долговые обязательства, удерживаемые до погашения, - по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости;
    ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, - по текущей (справедливой) стоимости в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости и отсутствия признаков их обесценения;
    ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, - по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости и наличия признаков их обесценения.
    По графам 1 и 5 разделов 1, 2 и 3 (подразделы 1П, 2П, 3П), а также по графе 4 раздела 5 ценные бумаги оцениваются следующим образом:
    по текущей (справедливой) стоимости - в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости;