Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 507 053. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФНС РФ от 28.02.2008 N ММ-3-6/80@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)" (Часть XXXIII (версия 02))

Дата документа28.02.2008
Статус документаДействует
МеткиПриказ

    

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 28 февраля 2008 г. N ММ-3-6/80@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

 
    В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2007 N 162н "Об утверждении формы налоговой декларации на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения" приказываю:
    1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 02)".
    2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу для налоговой декларации на доходы физических лиц, в электронном виде, за налоговый период 2007 года.
    3. Признать утратившим силу Приказ ФНС России от 05.02.2008 N ММ-3-6/46@ "Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)".
    4. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
 

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ

 
 
 

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 28 февраля 2008 г. N ММ-3-6/80@

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

ЧАСТЬ XXXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ) (ВЕРСИЯ 02)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

1.2. Основание разработки

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

2.2. Логическая модель файла обмена

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог А T(1-40) О  
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.2

 
 

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>
Принимает значение: 1151020
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный налоговый год ОтчетГод А   О Типовой элемент <xs:gYear> в формате ГГГГ
Налоговый (отчетный) период Период А T(=2) ОК Принимает значение:
34 - год
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) НДФЛ3 С   О Типовой элемент <НДФЛ3>
Состав элемента представлен в табл. 4.10

 
 

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Налогоплательщик - физическое лицо НПФЛ3 С   О Состав элемента представлен в табл. 4.4

 
 

Таблица 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по ОКАТО ОКАТО А T(=11) ОК Типовой элемент <ОКАТОТип>
Категория налогоплательщика ДокПредст А T(=3) ОК Принимает значение:
720 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя|
730 - нотариус, занимающийся частной практикой |
740 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет |
750 - иностранное физическое лицо |
760 - иное физическое лицо |
770 - глава крестьянского (фермерского) хозяйства
Статус налогоплательщика Статус А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации |
2 - физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации
ФИО физического лица ФИОФЛ С   О Типовой элемент <ФИОТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.91
Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации СвАдрРФ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.5
Сведения об адресе места жительства за пределами Российской Федерации СвАдрИно С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.6
Сведения о законном (уполномоченном) представителе налогоплательщика СвПред С   О Состав элемента представлен в табл. 4.7
Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) СведФЛ1 С   О Состав элемента представлен в табл. 4.8
Сведения о физическом лице (возможно отсутствие ИНН физического лица) СведФЛ2 С   О Обязательно для "ДокПредст" = 720, 770 Состав элемента представлен в табл. 4.9

 
 

Таблица 4.5

Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак адреса налогоплательщика ПрАдр А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - адрес места жительства в Российской Федерации |
2 - адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации)
Номер контактного телефона Тлф А T(1-20) Н  
Адрес налогоплательщика в Российской Федерации АдрРФ С   О Типовой элемент <АдрРФТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.90

 
 

Таблица 4.6

Сведения об адресе места жительства за пределами Российской Федерации (СвАдрИно)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код страны КодСтр А T(=3) НК Типовой элемент <ОКСМТип>
Адрес налогоплательщика за пределами Российской Федерации АдрИно А T(1-255) О  
Номер контактного телефона ТлфИно А T(1-20) Н  

 
 

Таблица 4.7

Сведения о законном (уполномоченном) представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак представителя налогоплательщика ПрПред А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - лично |
1 - законный представитель |
2 - уполномоченный представитель
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика НаимДокПред А T(1-120) Н  
Фамилия, имя, отчество законного (уполномоченного) представителя налогоплательщика ФИОПред С   Н Типовой элемент <ФИОТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.91

 
 

Таблица 4.8

Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ А T(=12) О Типовой элемент <ИННФЛТип>
Дата рождения физического лица ДатаРожд А T(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения физического лица МестоРожд А T(1-128) Н  
Гражданство физического лица Гражд А T(1-128) Н  
Код страны ОКСМ А T(=3) НК Типовой элемент <ОКСМТип>
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица УдЛичн С   Н Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.89

 
 

Таблица 4.9

Сведения о физическом лице (возможно отсутствие ИНН физического лица) (СведФл2)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ А T(=12) Н Типовой элемент <ИННФЛТип>
Дата рождения физического лица ДатаРожд А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения физического лица МестоРожд А T(1-128) О  
Гражданство физического лица Гражд А T(1-128) О  
Код страны ОКСМ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип>
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица УдЛичн С   О Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.89

 
 

Таблица 4.10

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Вид документа (номер корректировки) НомКорр А T(1-3) ОК Принимает значение:
0 - для первичного документа,
1 999 - для корректирующего документа
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов ИтогУплВозв С   О Состав элемента представлен в табл. 4.11
Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета ПодлУплВозв С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.81

 
 

Таблица 4.11

Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов (ИтогУплВозв)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма налога к возврату ВозвОбщ А N(15) О  
Общая сумма налога к уплате (доплате) УплОбщ А N(15) О  
Итоговая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ВозвИтог А N(15) О  
Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет УплИтог А N(15) О  
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% НалБаза13 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.12
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% НалБаза30 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.13
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% НалБаза35 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.14
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% НалБаза9 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.15
Сведения о доходах (вычетах) СведДохВыч С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.16

 
 

Таблица 4.12

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% (НалБаза13)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению ДоходОбщНеНал А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, подлежащего налогообложению ДоходОбщНал А N(14.2) О  
Общая сумма расходов и налоговых вычетов РасхВычОбщ А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Сумма налога, исчисленного к уплате Исчисл А N(15) О  
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(15) О  
Сумма фактически уплаченных авансовых платежей УплФактАв А N(15) О  
Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика УплУвед А N(15) О  
Сумма налога, уплаченного в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации УплИно А N(15) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(15) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(15) О  

 
 

Таблица 4.13

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% (НалБаза30)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению ДоходОбщНеНал А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, подлежащего налогообложению ДоходОбщНал А N(14.2) О  
Общая сумма расходов РасхОбщ А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Сумма налога, исчисленного к уплате Исчисл А N(15) О  
Сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(15) О  
Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика УплУвед А N(15) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(15) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(15) О  

 
 

Таблица 4.14

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% (НалБаза35)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению ДоходОбщНеНал А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Сумма налога, исчисленного к уплате Исчисл А N(15) О  
Сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(15) О  
Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика УплУвед А N(15) О  
Сумма налога, уплаченного в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации УплИно А N(15) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(15) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(15) О  

 
 

Таблица 4.15

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% (НалБаза9)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Сумма налога, исчисленного к уплате Исчисл А N(15) О  
Сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(15) О  
Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика УплУвед А N(15) О  
Сумма налога, уплаченного в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации УплИно А N(15) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(15) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(15) О  

 
 

Таблица 4.16

Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Доходы от источников в Российской Федерации (лист А) ДоходИстРФ С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.17
Доходы от источников за пределами Российской Федерации (лист Б) ДоходИстИно С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.19
Доходы, полученные от предпринимательской деятельности (лист В1) ДоходПредпр С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.21
Доходы, полученные от занятия частной практикой (лист В2) ДоходЧастн С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.24
Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (лист Г) ДоходНеНал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.26
Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (авторские вознаграждения) (лист Д) ВычВозн С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.30
Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданскоправового характера(лист Е) ВычДоговорГПХ С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.32
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (лист Ж1) ВычПродИмущ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.34
Расчет налоговых вычетов по доходам от продажи имущественных прав (лист Ж2) ВычИмущПрав С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.37
Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги (лист З) НалБазОперЦБ С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.42
Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги, осуществляемым доверительным управляющим (лист И) НалБазОперЦБ Дов С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.54
Расчет стандартных налоговых вычетов (лист К1) ВычСтанд С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.66
Расчет социальных налоговых вычетов (лист К2) ВычСоциал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.69
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ в части сумм страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования (лист К3) ВычДогДПС С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.72
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения (лист К4) ВычДогНПО С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.75

Ведется подготовка документа. Ожидайте