Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 970. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-430 (ред. от 01.02.99) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

Дата документа01.10.1997
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Инструкция
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

 

ПРИКАЗ
от 1 октября 1997 г. N 02-430

 

О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

 

(в ред. - Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.09.98 N 368-У, от 30.10.98 N 392-У, от 21.12.98 N 447-У, от 01.02.99 N 493-У)

 
    В связи с введением в действие с 1 января 1998 г. новых Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, приказываю:
    1. Ввести в действие с 1 января 1998 г. новую редакцию Инструкции N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", переработанную с учетом требований Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263.
    2. Департаменту информатизации Банка России довести до территориальных учреждений Банка России и ОПЕРУ-2 программное обеспечение к расчетам обязательных экономических нормативов.
    3. Территориальным учреждениям Банка России и ОПЕРУ-2 довести настоящую Инструкцию до кредитных организаций.
    4. В связи с введением новой редакции Инструкции N 1 отменить действие редакции Инструкции, утвержденной Приказом от 30 января 1996 г. N 02-23.
 

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

 
 
 
    

Приложение

 

Утверждена
Приказом Банка России
от 1 октября 1997 г. N 02-430

 

ИНСТРУКЦИЯ
от 1 октября 1997 г. N 1

 

О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

 

(Новая редакция Инструкции от 30.01.96 N 1 "О порядке
регулирования деятельности кредитных организаций")

 

(в ред. - Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У,от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.09.98 N 368-У, от 30.10.98 N 392-У, от 21.12.98 N 447-У, от 01.02.99 N 493-У)

 
    В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие обязательные экономические нормативы деятельности банков:
    - минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;
    - минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;
    - нормативы достаточности капитала;
    - нормативы ликвидности банков;
    - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
    - максимальный размер крупных кредитных рисков;
    - максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
    - максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;
    - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
    - максимальный размер вексельных обязательств банка;
    - нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
    Обязательные нормативы: предельный размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются отдельными нормативными актами Банка России.
 
    1. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка
 
    1.1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемого банка устанавливается соответственно:
    - на 1 января 1998 г. в сумме, эквивалентной - 4,0 млн. евро;
    - на 1 июля 1998 г. - 5,0 млн. евро.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.02.99 N 493-У)
    1.2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка, определяемых как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. евро (начиная с 1 января 1999 г.).
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.02.99 N 493-У)
    1.3. Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. евро, с 1 января 1999 г. не могут:
    а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках - нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);
    б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;
    в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;
    г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.02.99 N 493-У)
 
    2. Собственные средства (капитал) банка
 
    2.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются в соответствии с Положением Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П.
    Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется по формуле: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 + 61306 + 61307 + 61308 - код 8917 - 61405 - 61406 - 61407 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 <*> - код 8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 - код 8971 - код 8934 - 50802 - 50803 - 601А - 60201 + 60105 + код 8915.
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)
    <*> Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1.
 
    Примечание. 1) В соответствии с Указанием Банка России от 25.12.97 N 101-У величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам, отражаемого по коду 8949, рассчитывается исходя из фактически сформированного резерва в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а по ссудной и приравненной к ссудной задолженности, отнесенной ко 2, 3, 4 группам риска, но не более:
    - 40% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 1998 года;
    - 75% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года;
    - 100% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 2000 года.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
 
    3. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка
 
    3.1. Активы банка, в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения, подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска:
 

Коэффициент риска
(в процентах)

 
    I группа
    - средства на корреспондентском и депозитном счетах в 0 Банке России, сч.: 30102, 319
    - обязательные резервы, перечисленные в Банк России, 0 сч.: 30202, 30204
    - средства банков, депонированные для расчетов чеками, 0 сч. 30206
    - абзац исключен
    - касса и приравненные к ней средства, драгоценные 2 металлы в хранилищах и в пути, сч.: 202 (20301 - 20308)А <*>, 204А
    - вложения в облигации Центрального банка Российской 0 Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами, код 8900
    - вложения в государственные долговые обязательства 0 стран из числа "группы развитых стран", не обремененные обязательствами, код 8901
    <*> Признак "А" в наименовании счета 1-го порядка означает сумму остатков, рассчитанную по всем составляющим его активным счетам 2-го порядка. Аналогично, признак "П" в наименовании счета означает сумму остатков, взятую по всем пассивным счетам 2-го порядка, относящихся к данному балансовому счету 1-го порядка.
 
    - счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка 0 России, сч. 30106
    - средства, на накопительных счетах при выпуске акций, 0 сч. 30208
    - счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию 0 филиалов, сч. 30210
    II группа
    - ссуды, гарантированные Правительством РФ, код 8973 10
    - абзац исключен
    - ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, код 10 8975
    - средства в расчетных центрах ОРЦБ, сч.: 30402, 30404, 10 30409
    - средства участников расчетных центров ОРЦБ, 10 депонируемые для завершения расчетов, по операциям ОРЦБ, сч. 30406
    - вложения в государственные долговые обязательства и 10 облигации внутреннего и внешнего валютных займов Российской Федерации, не обремененные обязательствами, код 8902
    - вложения в государственные долговые обязательства 10 стран, не входящих в число "группы развитых стран", не обремененные обязательствами, код 8903
 
    III группа
    - вложения в долговые обязательства субъектов 20 Российской Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами, код 8904
    - средства на корреспондентских счетах в банках - 20 нерезидентах стран из числа "группы развитых стран" <*> в СКВ, код 8976
    <*> В состав из числа "группы развитых стран" входят следующие страны: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия, Франция, Япония, Швеция, Швейцария.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
 
    - кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам стран 20 из числа "группы развитых стран", код 8977
    - ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской 20 Федерации и местных органов самоуправления, в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978
    - ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным 20 участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков страны из числа "группы развитых стран", код 8959
    - средства на корреспондентских и депозитных счетах в 20 драгоценных металлах в банках страны из числа "группы развитых стран", код 8953
    - средства на счетах участников расчетов в расчетных 20 небанковских кредитных организациях, сч. 30213
    - ссуды, выданные органам государственной власти 20 субъектов Российской Федерации, сч. 442А, 461А
    - ссуды, выданные банком, по которым надлежащее 20 исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству, код 8913
    - синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной 20 величине предоставленных банку третьими лицами средств, код 8914
    - ссуды под залог государственных ценных бумаг 20 Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8974
 
    IV группа
    - средства на счетах в банках - резидентах РФ, сч. 30110 70
    - средства на счетах в банках - нерезидентах стран не 70 из числа "группы развитых стран", исключая страны ближнего зарубежья, код 8979
    - ценные бумаги для перепродажи, код 8980 70
    - средства на корреспондентских и депозитных счетах в 70 драгоценных металлах у банков - резидентов РФ и у банков - нерезидентов стран не из числа "группы развитых стран", код 8954
 
    V группа
    - все прочие активы банка 100
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.09.98 N 368-У, от 30.10.98 N 392-У)
    Примечания. 1. В состав V группы активов включаются остатки на активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом: - остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30202, 30204, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404, 61405, 61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П, 611П;
    - остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных для I - IV групп риска;
    - суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8948, 8949, 8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по коду 8924;
    - остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201.
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)
    2. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах), или его (их) части, на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.
    3. Исключен.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
    4. Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством органов государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если указанными органами государственной власти соблюдены установленные законодательством Российской Федерации условия предоставления поручительств. (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
    5. Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к III группе активов.
    Под синдицированными и аналогичными им ссудами в целях настоящей Инструкции понимаются ссуды, выданные банком заемщику, при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства:
    не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды, в сумме, равной или меньшей суммы предоставляемой в этот день банком заемщику;
    в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.
    Договор между банком и третьим лицом должен содержать также условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе требовать платежи по основному долгу, проценты, а также иные выплаты в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.
    По запросу территориального учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса банка предоставляются заверенные банком копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам между банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
    6. Гарантии, выданные банками в рамках консорциального соглашения с другими банками, включаются в расчет экономических нормативов в общеустановленном порядке в сумме, равной 50% от величины ответственности банка по указанным гарантиям.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
 
    3.2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам.
 
    К
    Ар + КРВ + КРС - Рц - Рк - Рд
 
    где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;
    Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915;
    КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)" Приложения 7 к настоящей Инструкции);
    КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка "Итого (КРС) Приложения 9 к настоящей Инструкции)"
    Рк - код 8987;
    Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: счета 47425, 60324.
    Минимально допустимое значение норматива H1 устанавливается, в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка, в следующих размерах:
 

от 5 млн. евро и выше от 1 до 5 млн. евро менее 1 млн. евро