Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 320. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

"ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 2.00)" (Часть I (версия 2.00)) (утв. Приказом МНС РФ от 25.03.2002 N БГ-3-13/149) (ред. от 20.08.2009)

Дата документа25.03.2002
Статус документаДействует
МеткиПриказ · Реестр

    

УТВЕРЖДЕН
Приказом МНС РФ
от 25 марта 2002 г.
N БГ-3-13/149

 

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(версия 2.00)

 

(в ред. Приказов МНС РФ от 12.02.2003 N БГ-3-13/59, от 15.04.2003 N БГ-3-13/188, от 06.05.2003 N БГ-3-13/242, от 16.05.2003 N БГ-3-13/251, от 09.06.2003 N БГ-3-13/305, от 09.06.2003 N БГ-3-13/306, от 21.06.2003 N БГ-3-13/342, от 12.01.2004 N БГ-3-13/11@, от 16.01.2004 N БГ-3-13/25@, Приказа ФНС РФ от 13.04.2007 N ММ-3-13/230@,
от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@, от 20.08.2009 N ММ-7-6/426@)

 

ЧАСТЬ I ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

 

(в ред. Приказов ФНС РФ от 13.04.2007 N ММ-3-13/230@, от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@, от 20.08.2009 N ММ-7-6/426@)

 

1. Общие положения

 
    Формат передачи данных налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде определяется двумя следующими документами:
    - Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности.
    - Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Состав и структура показателей конкретной налоговой (бухгалтерской) отчетности.
    Первым документом является настоящее описание, которое определяет общие требования к оформлению файлов с данными налоговой и бухгалтерской отчетности.
    Вторым документом являются совокупность описаний форматов, определяющих состав и структуру представления показателей конкретных форм налоговой (бухгалтерской) отчетности.
    Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы конкретной налоговой декларации (расчета) или формы бухгалтерской отчетности. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.
    Факт внесения изменений в настоящий документ отражается в изменении номера версии формата. Номер версии настоящего формата 2.00.
    Данные налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде представляются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница), передающихся на магнитном носителе (дискете) или по каналам связи. Файл может содержать информацию по нескольким налогоплательщикам и нескольким формам отчетности. В минимальном объеме должна присутствовать информация хотя бы по одной форме отчетности одного налогоплательщика. В случае представления данных на магнитных носителях количество информации в файле ограничивается требованиями размещения данных на одном магнитном носителе (1,44 Мбайта).
    Указанные два документа в совокупности с утвержденным 2 июля 1998 г. заместителем руководителя Госналогслужбы России С.С.Штаревым документом "Автоматизированная информационная система ГНС России (АИС "Налог"). Унифицированный формат обмена данными. Техническое описание" определяют правила формирования форматов налоговых деклараций (расчетов), бухгалтерской отчетности и других налоговых документов, передаваемых в электронном виде при автоматизированном обмене информацией между налогоплательщиками и налоговыми органами, между налоговыми органами, а также между налоговыми органами и органами государственного управления.
 

2. Формат предоставления бухгалтерской и налоговой отчетности

 

2.1. Представление информации в файле отчетности

 
    Файл отчетности имеет наименование строго определенного вида и включает служебную и информационную части. Служебная часть содержит данные об отправителе и получателе сообщения. Информационная часть включает сведения об организации или физическом лице, сдающих отчетность, а также данные конкретных форм налоговых деклараций (расчетов) и форм бухгалтерской отчетности.
    Состав сведений блока "Служебная часть" определяется технологией обработки информации в электронном виде в рамках автоматизированной системы АИС "Налог".
    Состав сведений об организации или физическом лице определяется распоряжением от 03.12.2001 г. N 06-2-08/857 "Единые требования к формированию налоговых деклараций и типовой формы титульного листа налоговой декларации".
    Состав данных конкретных форм отчетности определяется соответствующими "бумажными" формами налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности.
 

2.2. Структура наименования файла

 
    Файлы, содержащие данные бухгалтерской и налоговой отчетности, представляемые налогоплательщиками в электронном виде, должны иметь наименование следующего формата:
    ОМММММГГ.nnn, где
    О - префикс, обозначающий данные форм бухгалтерской и налоговой отчетности налогоплательщиков-организаций (индивидуальных предпринимателей);
    МММММ - 5 - 9 цифры ИНН налогоплательщика - юридического лица или 6 - 10 цифры ИНН налогоплательщика - индивидуального предпринимателя;
    ГГ - две последние цифры года, за который передается информация;
    nnn - порядковый номер файла в отчетном году по данному типу передаваемой информации;
    Для файлов, представляемых инспекциями МНС России, наименование файла имеет следующий формат:
    ОААААNNN.txt, где
    О - префикс, обозначающий данные форм бухгалтерской и налоговой отчетности налогоплательщиков-организаций (индивидуальных предпринимателей);
    АААА - код инспекции МНС России по классификатору СОНО (Система обозначения налоговых органов);
    NNN - порядковый номер файла в текущем году.
    Файл передается в налоговый орган по каналам связи с использованием средств телекоммуникаций или на магнитных носителях (дискетах 3,5"). Использование других типов магнитных носителей возможно только по согласованию с принимающим налоговым органом.
 

2.3. Формат представления информации в электронном виде

 

2.3.1. Понятия и обозначения.

 
    В п.2.3 формулируются синтаксические требования к внутренней структуре файла отчетности (к передаваемому в файле сообщению). Передаваемое сообщение, не удовлетворяющее этим требованиям, считается синтаксически некорректным. Отчетность, представленная в виде синтаксически некорректного сообщения, не может быть принята в электронном виде.
    I. При описании синтаксиса сообщения и его элементов используются следующие металингвистические конструкции:
    ::= - метасимвол, означающий "есть по определению";
    < > - метасимволы, используемые для выделения элементов металингвистической структуры;
    | - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры;
    [ ] - метасимволы, означающие необязательность элемента металингвистической структуры;
    { } - метасимволы, означающие использование металингвистической структуры один и более раз.
    К числу синтаксических ограничений относятся также ряд дополнительных требований к непротиворечивости представленной в файле информации. Все дополнительные требования явно сформулированы в п.2.3.
    Например, при использовании метасимвола '|' для описании нескольких возможных вариантов структуры файла могут быть указаны условия, в случае выполнения которых правильным является единственный вариант. Эти условия называются условиями выбора и могут быть проверены на основе данных, присутствующей в файле (без привлечения дополнительных источников информации).
    В таких случаях используются обозначения:
 
    <структура>::=<вариант1>|?УсловиеВыбора <вариант2>
 
    Если условие 'УсловиеВыбора' выполнено, то <структура> принимает значение <вариант1>, иначе - <вариант2>.
 
    II. При описании синтаксиса сообщения используются следующие основные понятия.
 
    <слово> ::= <число> | <дата> | <текст> | <код >| <специальное слово> | <пустое выражение>
 
    <словосочетание> ::= <слово1> , <слово1> | <слово1> , < словосочетание>
 
    <слово1> ::= <число> | <дата> | <текст1> | <текст2> | <код >
 
    Текст (<текст>) представляет собой непустую последовательность символов, в качестве которых используются прописные (заглавные) русские и латинские буквы, цифры, а также любые другие символы таблицы ASCII за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды ASCII соответственно 13 и 10). Первый символ текста должен быть отличен от пробела. В том случае, когда текстовое значение встречается в составе словосочетания, возможны дополнительные ограничения на вид текста. Для выделения этих возможностей используются обозначения <текст1>, <текст2>.
    Число состоит только из цифр (в том числе и с лидирующими нулями), причем может включать десятичную точку и знак "-" (минус) для отрицательных чисел.
    Дата представляется в виде <день>.<месяц>.<год>, где <день> - две цифры, соответствующие номеру дня в месяце, <месяц> - две цифры, соответствующие номеру месяца в году, <год> - четыре цифры года.
    Код определяется как слово (последовательность любых символов, включая пробелы и знаки препинания), встречающееся в некотором множестве слов. Как правило, такое множество задается в виде таблицы. В частности, код может быть задан путем указания графы определенного справочника - в таком случае код должен совпадать с каким-либо значением из этой графы. Сравнение кода со словами из соответствующего множества выполняется без учета регистра.
 
    <русская буква> - прописная русская буква
 
    <латинская буква> - прописная латинская буква
 
    <ц> - цифра
 
    <пробел> - символ пробела
 
    <другой символ> - символ, имеющий код ASCII, отличный от 13 и 10, и не являющийся ни цифрой, ни буквой, ни пробелом
 
    <пустое выражение> - выражение, не содержащее ни одного символа
 
    <буква>::=<русская буква> | <латинская буква>
 
    <символ>::=<буква> | <ц> | <пробел> | <другой символ>
 
    <текст>::=(<буква>|<ц>|<другой символ>)[{<символ>}]|-
    (в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
 
    <текст1>::=((<буква>|<ц>)[{<буква>|<ц>|<пробел>|-|_|.|(|)}])|-|<пустое выражение>
    (в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
 
    <текст2>::=(<буква>[{<буква>|<пробел>|-}])|-|<пустое выражение>
    (в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
 
    <число> ::= [-]{<ц>}[.{<ц>}] | [-].{<ц>}
 
    <дата>::=<день>.<месяц>.<год>
 
    <год>::=<ц><ц><ц><ц>
 
    <месяц>::=01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12
 
    <день>::=<ц><ц>, принимает значения от 01 до 28, 29, 30 или 31 - в зависимости от значений <месяц> и <год>;
 
    <часы> ::=<ц><ц> - принимают значения от 00 до23;
 
    <минуты>::=<ц><ц> - принимают значения от 00 до 59;
 
    <секунды>::=<ц><ц> - принимают значения от 00 до 59;
 
    III. При описании синтаксиса сообщения используются следующие некоторые специальные виды слов, используемых в качестве значений реквизитов.
 

<специальное слово> ::= <идентификатор файла> |
 <идентификатор отправителя> |
 <идентификатор документа> |
 <ИННЮЛ> | <КПП> | <ИННФЛ>

 

<идентификатор файла> ::= <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды>
<идентификатор документа> ::= <идентификатор отправителя> <год> <номер документа>
<номер документа>::=<8ц>  
<идентификатор отправителя> ::= <идентификатор отправителя ЮЛ> |
 <идентификатор отправителя ФЛ> |
 <идентификатор отправителя ИМНС>
<идентификатор отправителя ЮЛ> :: = <ИННЮЛ> <2*> <КПП> |
 <ИННЮЛ> <11*>
<идентификатор отправителя ФЛ> :: = <ИННФЛ><9*>
<идентификатор отправителя ИМНС> :: = <4ц><17*>
<ИННЮЛ> ::= <10ц>  
<КПП>::=<9ц>  
<ИННФЛ> ::= <12ц>  

    
    <2*>, <9*>, <11*>, <17*> и т.п.- последовательности из соответствующего числа подряд идущих символов *, например <2*>::=**.
    <4ц>, <8ц>, <9ц>, <10ц>, <12ц> и т.п. - последовательности из соответствующего числа подряд идущих цифр (<ц>).
 

2.3.2. Синтаксис файла отчетности

 
    Файл отчетности (передаваемое сообщение) состоит из строк, содержащих реквизиты либо разделители.
    Реквизит представляет собой неделимую в смысловом отношении конструкцию, соответствующую, как правило, одной заполняемой позиции (показателю) "бумажной" формы отчетности. Наименование реквизита соответствует назначению (наименованию) заполняемой позиции.
    Разделителями, используемыми в файле отчетности, являются:
    @@@ - конец фрагмента (конец служебной или информационной частей сообщения);
    ### - конец блока;
     = - признак конца файла.
    Каждый реквизит или разделитель записывается в отдельной строке. Признаком окончания строки служат пара символов с кодами ASCII 13 и 10, расположенных в указанном порядке. Эта пара символов ниже обозначается EOL.
    Строки с реквизитами по смысловому содержанию объединяются в блоки информации (показателей).
    Порядок следования блоков информации и разделителей в файле с отчетностью определяется следующим образом.
 

<файл отчетности> ::= <служебная часть>
 {<информационная часть>}
 <конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
 <сведения об отправителе>
 <конец фрагмента>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части
 <сведения о налогоплательщике>
 {<форма отчетности>}
 <конец фрагмента>
<конец фрагмента>::= @@@EOL  
<конец файла> ::= ===EOL  

 
    Состав и структура показателей блока <форма отчетности> для каждой конкретной формы налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности описывается и утверждается отдельно в виде дополнения к данному документу.
    Принадлежность блока показателей <форма отчетности> к налоговой декларации (расчету) или к бухгалтерской отчетности определяется реквизитом, имеющим код ПризФОтч. Значение этого реквизита, равное 1, определяет принадлежность данных к налоговой отчетности. Значение реквизита, равное 2, определяет бухгалтерскую отчетность. Для налоговой отчетности (расчета) код формы отчетности задается по классификатору КНД, а бухгалтерской отчетности - по классификатору ОКУД.
    Для тех форм отчетности, сведения по которым подаются в том или ином разрезе, в файле передачи налоговой отчетности возможно присутствие нескольких налоговых деклараций с одинаковыми реквизитами "КНД" или "ОКУД". Для таких форм отчетности уникальность передаваемых сведений может обеспечиваться использованием реквизита
    "ИдИнф", который включается в блок <форма отчетности> в следующем виде:
 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
. . .     
Идентификатор передаваемой информации Н Т(32) ИдИнф <произвольный текст>
. . .     

 
    Ниже в описании синтаксической структуры файла используются выражения УВОтпрЮЛ, УВНалЮЛ, УВНалРО, УВФорм для обозначения условий выбора.
    Если условие выбора истинно, то в конструкции <вариант1> |?УсловиеВыбора <вариант2> выбирается <вариант1> иначе <вариант2>.
    Конкретный вид условий описан в Таблице условий выбора.
    В этой и других таблицах используются обозначения: если КодРек - код какого-либо реквизита, то выражение /КодРек/ соответствует значению реквизита, а <КодРек> - реквизиту в целом.
    <сведения об отправителе> ::=
    <сведения об отправителе - юридическом лице>|?УВОтпрЮЛ
    <сведения об отправителе - физическом лице>
    <сведения о налогоплательщике> ::=
    <сведения о налогоплательщике - юридическом лице> |?УВНалЮЛ
    <сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока>
    <сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
    <сведения об организации>
    <сведения о руководстве организации><конец блока>
    <сведения об организации>::=
    <сведения о российской организации> <конец блока>|?УВНалРО
    <сведения об иностранной организации><конец блока>
    <форма отчетности>::=
    <форма отчетности 1> |?УВФорм
    ( <форма отчетности 2> |?УВФорм ( ... <форма отчетности L> ) )
    <конец блока>::= ###EOL
 

Таблица условий выбора

 

Код условия выбора Выбираемый вариант Условие
УВОтпрЮЛ Отправитель - юридическое лицо, в том числе ИМНС Первые 12 символов /ИдФайл/ имеют вид <10ц><2*> или <4ц><8*>
УВНалЮЛ Отчетность представлена юридическим лицом В текущем разделе <отчетность налогоплательщика> /ДокПред/ совпадает с '1','2','5','6' или '7'
УВНалРО Юридическое лицо, представившее отчетность - российская организация В текущем разделе <отчетность налогоплательщика> /ДокПред/ совпадает с '1' или '2'
УВФорм Представлена форма отчетности, код которой (по КНД или ОКУД) совпадает с /КНД/ или /ОКУД/ В текущем разделе <форма отчетности> /КНД/ или /ОКУД/ совпадает с кодом (по КНД или ОКУД) формы отчетности i в выражении <форма отчетности i> |?УВФорм (...)
УВОрг Декларация представлена по месту нахождения обособленного подразделения В текущем разделе <отчетность налогоплательщика> /ДокПред/ совпадает с '2'

 

2.3.3. Табличное представление блоков информации

 
    Структура блоков - <служебная часть сообщения> ( <общие сведения служебной части>, <сведения об отправителе - юридическом лице>, <сведения об отправителе - физическом лице>), <информационная часть сообщения> (<общие сведения информационной части>, <сведения о российской организации>, <сведения об иностранной организации>, <сведения о налогоплательщике - физическом лице>, <сведения о руководстве организации>) описывается в таблицах 1 - 8 раздела 2.3.4.
    Строки каждой таблицы, описывающей блоки информации, определяют реквизиты, которые, при переходе к стандартному описанию с использованием металингвистических конструкций, встречались бы в этом описании в одном из представлений: как обязательный, как необязательный, как условно-обязательный реквизит или как предписанный реквизит.
    Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
    Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
    Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному.
    Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть. В случае если значением предписанного реквизита является словосочетание, для слов в текстовом, числовом формате, в формате код и дата допускается указание пустого значения, при этом в случае указания как минимум одного из элементов разделители должны обязательно присутствовать.
    (в ред. Приказа ФНС РФ от 20.08.2009 N ММ-7-6/426@)
 

Блок <блок>::=
Реквизит 1 <представление реквизита 1>
... ...
Реквизит i <представление реквизита i>
... ...
Реквизит N <представление реквизита N>

 
    При этом для любого i (1iN, N - число строк в разделе таблицы) представление реквизита определяется следующим образом:
 

<представление реквизита i> ::= <обязательный реквизит i> |
 <необязательный реквизит i> |
 <условно-обязательный реквизит i>|
<предписанный реквизит>  
<обязательный реквизит i> ::= <реквизит i>
<необязательный реквизит i>::= [<реквизит i>]
<условно-обязательный реквизит i>::= <реквизит i> |?УПi [<реквизит i>]
<предписанный реквизит i> ::= <реквизит i>

 

2.3.4. Синтаксис реквизитов.

 
    Реквизит включает код реквизита, символ ":" (двоеточие) и значение реквизита, следующие в указанном порядке. Пробелы перед кодом реквизита, между кодом реквизита и разделителем, между разделителем и значением реквизита, а также после значения реквизита не допускаются.
    Код представляет собой последовательность русских букв и цифр (в особо оговоренных случаях добавляется знак '/'). Значение представляется в строго определенном формате.
    В качестве кодов реквизитов, не являющихся элементами таблиц формы отчетности, используются сокращенные представления наименований этих реквизитов. Такие коды состоят только из русских букв.
    Используются следующие способы формирования сокращенных наименований этих реквизитов:
    0 инициальная аббревиация, образуемая путем выбора первых букв (слогов) из слов или словосочетаний (например, совокупный годовой доход - СГД);
    усечение - отбрасывание концевой части слова (например, количество документов - КолДок);
    эллипс - использование для образования сокращений элементов не всех слов, компонентов наименования показателя, а только слов с основной смысловой нагрузкой (например, место получения дохода - МестоДох, документ, удостоверяющий личность - УдЛичн);
    контрактура - слияние начальной и концевой части слова (например, район - Рн);
    сочетание различных способов в одном сокращении (например, адрес места жительства - АдрМЖ).
    Для большей наглядности визуального представления каждая из частей слов, из которых состоит сокращение, начинается с прописной буквы. Однако при обработке сокращений (как и других текстовых данных) регистр должен игнорироваться. В любых сообщениях одно и тоже сокращение должно иметь один и тот же смысл и структуру.
    Показатели форм делятся на единичные и множественные. Единичные показатели - это показатели, которые встречаются в форме один раз. Множественные показатели - это показатели таких частей форм, которые содержат заранее неизвестное число однотипных строк таблицы (табличные множественные показатели) или однотипных фрагментов формы иной структуры.
    Код показателя может содержать только буквы и цифры (в случае множественных показателей добавляется знак '/').
    Код показателя формируется следующим образом:
    ПРРРРРСССССГГ, где
    П - префикс показателей табличной части формы;
    РРРРР - пятизначный номер (код) раздела формы;
    ССССС - пятизначный номер (код) строки формы;
    ГГ - двузначный номер графы формы.
    Для табличных множественных показателей форм деклараций (расчетов) код показателя может формироваться следующим образом:
    ПРРРРРСССССГГ/ННННН, где
    П - префикс показателей табличной части формы;
    РРРРР - пятизначный номер (код) раздела формы;
    ССССС - пятизначный номер (код) многострочной части формы;
    ГГ - двузначный номер графы формы;
    / - признак строки многострочной части формы;
    ННННН - номер строки в пределах многострочной части формы; может принимать значение от 1 до 99999.
    Для единичных показателей обязательно должно выполняться требование уникальности кода показателя в пределах блока показателей.
    Порядок следования показателей в пределах одной формы отчетности оговаривается особо в описании формата, определяющего состав и структуру представления показателей конкретной формы налоговой (бухгалтерской) отчетности.
    Значением реквизита может быть слово или словосочетание (см. п.2.3.1).
    <реквизит> ::= <код реквизита>:<значение реквизита>EOL
    <значение реквизита> ::= <слово>|<словосочетание>
 

2.3.5. Таблицы блоков информации.

 
    Таблицы 1 - 8 определяет коды и структуру значений реквизитов, входящих в конкретные информационные блоки. В таблицах используются следующие обозначения.
    В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
    В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
    О - обязательный реквизит;
    Н - необязательный реквизит;
    У - условно-обязательный реквизит.
    П - предписанный реквизит.
    Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация ".
    В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
    <формат слова>::=<синтаксис> (<число>)
    Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
    T - <текст>;
    T1 - <текст1>;
    T2 - <текст2>;
    N - <число>;
    D - <дата>;
    K - <код>;
    I1 - <идентификатор файла>;
    I2 - <идентификатор документа>;
    I3 - <ИННЮЛ>;
    I4 - <КПП>;
    I5 - <ИННФЛ>
    Е - <пустое выражение>
    Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
    Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
 
    <формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... , <формат слова S>
 
    В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
    Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
    Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в Таблице 9 (п.2.3.5).
    Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1.
    Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия :> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5).
    Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
 

Служебная часть сообщения

 
 

Таблица 1

 

Общие сведения служебной части

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла О I1(35) ИдФайл <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды>
Тип информации О T2(12) ТипИнф ОТЧЕТНОСТЬНП
Версия формата О N(4) ВерсФорм 2.00
Идентификатор получателя О К(4) ИдПол <код ИМНС>
Версия передающей программы Н T(40) ВерсПрог <версия программы >
Количество документов О N(3) КолДок <количество документов> ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством разделов <отчетность налогоплательщика> в файле отчетности

 
 

Таблица 2

 

Сведения об отправителе - юридическом лице

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения) О T(254) НаимОтпрЮл <название организации>
Телефон отправителя О T(20) |
E(0)
ТелОтпр <номер телефона>
Должность отправителя Н T(45) ДолжнОтпр <название должности>
Фамилия, Имя, Отчество отправителя Н T2(25), T2(25), T2(25) ФИООтпр <фамилия>,<имя>,<отчество>

 
 

Таблица 3

 

Сведения об отправителе - физическом лице

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица O T2(25), T2(25), T2(25) ФИООтпрФЛ <фамилия>,<имя>,<отчество>
Телефон отправителя О T(20) |
E(0)
ТелОтпр <номер телефона>

 

Информационная часть сообщения

 

Таблица 4

 

Общие сведения информационной части

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор документа О I2(33) ИдДок <идентификатор отправителя> <год> <номер документа>
Дата формирования документа О D(10) ДатаДок <дата документа>
Документ представляется О K(1) ДокПредст <код из справочника> (смысл значений см. в таблице "ОТЧЕТНОСТЬ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ" из приложения 1)
Данные свидетельства о постановке на учет О T1(25), D(10), N(4) Свидетельство <серия и номер>, <дата выдачи>, <код ИМНС>
Категория налогоплательщика У K(2) КатНП <код из справочника> Возможные значения кода {01, 02, 03} (смысл значений см. в таблице "Справочник категорий налогоплательщиков" из приложении 2) УП: <условие присутствия 1>
Количество форм отчетности налогоплательщика О N(3) КолФОтч <количество форм отчетности> ДТ: /КолФОтч/ совпадает с количеством разделов <форма отчетности> в текущем разделе <отчетность налогоплательщика>

 
 

Таблица 5

 

Сведения о российской организации

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Пол ное наименование российской организации О Т(254) НаимЮЛПол <название организации>
Полное наименование обособленного подразделения У Т(254) |
E(0)
НаимОППол <название обособленного подразделения> УП: /ДокПредст/='2' или '4'
ИНН организации O I3(10) |
E(0)
ИННЮЛ <ИНН организации>
КПП по месту нахождения организации O I4(9) |
E(0)
КППЮЛ <КПП организации>
КПП по месту нахождения обособленного подразделения У I4(9) |
Е(0)
КППОП <КПП обособленного подразделения> УП: /ДокПредст/='2' или '4'
КПП по иному месту нахождения У I4(9) |
E(0)
КППИном <КПП организации по иному месту> УП: <условие присутствия 1>
Признак совпадения адреса, указанного в учредительных документах, и адреса постоянно действующего исполнительного органа O K(1) ПризАдр <код> Возможные значения кода: 1 - при совпадении адресов; 2 - адреса не совпадают
Адрес, указанный в учредительных документах российской организации О K(3),
N(6),
K(2),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(7),
T1(7),
T1(7)
АдрЮр <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>
Адрес постоянно действующего исполнительного органа российской федерации У K(3),
N(6),
K(2),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(7),
T1(7),
T1(7)
АдрИсОрг <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ПризАдр/= '2' ДТ: Если /ПризАдр/ = '1' и <АдрИсОрг> присутствует в файле, то /АдрИсОрг/ = /АдрЮр/
Адрес обособленного подразделения российской организации У K(3),
N(6),
K(2),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(7),
T1(7),
T1(7)
АдрОП <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ДокПредст/='2'
Контактный телефон обособленного подразделения российской организации У Т(20)|
Е(0)
ТелОП <номер телефона> УП: /ДокПредст/='2'

 
 

Таблица 6

 

Сведения об иностранной организации

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Полное наименование отделения иностранной организации О Т(254) НаимОИОПол <название отделения организации>
ИНН отделения иностранной организации в Российской Федерации O I3(10) |
Е(0)
ИННИО <ИНН отделения организации>
КПП по месту нахождения отделения иностранной организации в Российской Федерации О I4(9) |
Е(0)
КППИО <КПП отделения организации>
КПП по месту нахождения имущества иностранной организации в Российской Федерации О I4(9) |
Е(0)
КППИмИО <КПП имущества отделения организации>
Адрес отделения иностранной организации в Российской Федерации У K(3),
N(6),
K(2),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(7),
T1(7),
T1(7)
АдрОтдИОРФ <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ДокПредст/='5'
Код налогоплательщика в стране регистрации или его аналог O T(24) |
E(0)
КодИОСтрРег <код налогоплательщика>
Наименование иностранной организации О Т(254) |
E(0)
НаимИОПол <наименование организации>
Страна регистрации (инкорпорации) О T(120) |
E(0)
СтрИО <название страны>
Код страны регистрации (инкорпорации) О К(2) |
Е(0)
КодСтрИО <код Альфа2 ОКСМ>
Адрес, указанный в учредительных документах иностранной организации О T(128) |
E(0)
АдрИО <адрес в стране регистрации>

 
 

Таблица 7

 

Сведения о налогоплательщике - физическом лице

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество физического лица O T2(25),
T2(25),
T2(25)
(ФИО = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,"))) <фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИО/',,'
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
ИНН физического лица O I5(12) |
E(0)
ИННФЛ <ИНН физического лица>
Количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации У N(3) КолДнейРФ <кол-во дней> УП: <условие присутствия 1> ДТ: /КолДнейРФ/>0
Номер контактного телефона (служебный) О T(20) |
E(0)
ТелСлуж <номер телефона>
Номер контактного телефона (домашний) У T(20) |
Е(0)
ТелДом <номер телефона> УП: /ТелСлуж/=''
Дата рождения физического лица У D(10) ДатаРожд <дата рождения> УП: /ИННФЛ/=''
Место рождения физического лица У Т(128) МестоРожд <место рождения> УП: /ИННФЛ/=''
Пол физического лица У K(1) Пол <код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол УП: /ИННФЛ/=''
Гражданство физического лица У K(3) Гражд <код страны> УП: /ИННФЛ/=''
Данные удостоверения личности физического лица У K(2),
T1(2 5)
УдЛичн <код вида документа>, <серия и номер> УП: /ИННФЛ/=''
Дата выдачи удостоверения личности физического лица У D(10) ДатаУдЛичн <дата выдачи> УП: /ИННФЛ/=''
Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации У K(3),
N(6),
K(2),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(7),
T1(7),
T1(7)
АдрМЖ <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННФЛ/=''
Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является У T(128) АдрМЖРез <адрес места жительства> УП: /ИННФЛ/=''

    
 

Таблица 8

 

Сведения о руководстве организации

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество руководителя У T2(25),
T2(25),
T2(25)
(ФИОРук = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")) <фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ:/ФИОРук/ /= ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
ИНН руководителя У I5(12) |
E(0)
ИННРук <ИНН руководителя>
Номер контактного телефона руководителя У T(20) |
E(0)
ТелРук <номер телефона>
Дата рождения руководителя У D(10) ДатаРождРук <дата рождения> УП: /ИННРук/=''
Место рождения руководителя У Т(128) МестоРождРук <место рождения> УП: /ИННРук/=''
Пол руководителя У K(1) ПолРук <код> Принимает одно из значений: 1 -мужской 2 -женский УП: /ИННРук/=''
Гражданство руководителя У K(3) ГраждРук <код страны> УП: /ИННРук/=''
Данные удостоверения личности руководителя У K(2),
T1(2 5)
УдЛичнРук <код вида документа>, <серия и номер> УП: /ИННРук/=''
Дата выдачи удостоверения личности руководителя У D(10) ДатаУдЛичнРук <дата выдачи> УП: /ИННРук/=''
Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации У K(3),
N(6),
K(2),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(7),
T1(7),
T1(7)
АдрМЖРукРФ <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННРук/=''
Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой он является У T(128) АдрМЖРукРез <адрес места жительства> УП: /ИННРук/='' и /ГраждРук/ '643'
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера О T2(25),
T2(25),
T2(25)
(ФИОБух /= ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,"))) <фамилия>,<имя>, <отчество>
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
ИНН главного бухгалтера У I5(12) |
E(0)
ИННБух <ИНН бухгалтера> УП: /(ФИОБух /= ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")))
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Номер контактного телефона главного бухгалтера У T(20) |
E(0)
ТелБух <номер телефона> УП: /(ФИОБух /= ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")))
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Дата рождения главного бухгалтера У D(10) ДатаРождБух <дата рождения> УП: /(ФИОБух /= ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,"))) и /ИННБух/=''
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Место рождения главного бухгалтера У T(128) МестоРождБух <адрес места рождения бухгалтера> УП: /(ФИОБух /= ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,"))) и /ИННБух/=''
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Пол главного бухгалтера У K(1) ПолБух <код> Принимает одно из значений: 1 - мужской 2 - женский УП: /(ФИОБух /= ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,"))) и /ИННБух/=''
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Гражданство главного бухгалтера У K(3) ГраждБух <код страны> УП: /(ФИОБух /= ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,"))) и /ИННБух/=''
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Данные удостоверения личности главного бухгалтера У K(2),
T1(2 5)
УдЛичнБух <код вида документа>, <серия и номер> УП: /(ФИОБух /= ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,"))) и /ИННБух/=''
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера У D(10) ДатаУдЛичнБух <дата выдачи> УП: /(ФИОБух /= ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,"))) и /ИННБух/=''
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации У K(3),
N(6),
K(2),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(7),
T1(7),
T1(7)
АдрМЖБухРФ <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /(ФИОБух /= ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,"))) и /ИННБух/=''
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является У T(128) АдрМЖБухРез <адрес места жительства> УП: /(ФИОБух /= ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,"))) и /ИННБух/='' и /ГраждБух/ '643'
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя О T2(25),
T2(25),
T2(25)
((ФИОУпПред = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")) <фамилия>, <имя>, <отчество>
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
ИНН уполномоченного представителя У T(12) |
E(0)
ИННУпПред <ИНН (УпПред = ("-" или "" или "-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")) УП: ((ФИОУпПред = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,"))
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Номер контактного телефона уполномоченного представителя У T(20) |
E(0)
ТелУпПред <номер телефона> УП: УП: ((ФИОУпПред = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,"))
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Дата рождения уполномоченного представителя У D(10) ДатаРождУпПред <дата рождения> УП: ((ФИОУпПред = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")) и /ИННУпПред/=''
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Место рождения уполномоченного представителя У T(128) МестоРождУпПред <адрес места рождения уполномоченного представителя> УП: ((ФИОУпПред = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")) и /ИННУпПред/=''
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Пол уполномоченного представителя У K(1) ПолУпПред <код> Принимает одно из значений: 1 - мужской 2 -женский УП: ((ФИОУпПред = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")) и /ИННУпПред/=''
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Гражданство уполномоченного представителя У K(3) ГраждУпПред <код страны> УП: ((ФИОУпПред = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")) и /ИННУпПред/=''
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Данные удостоверения личности уполномоченного представителя У K(2),
T1(25)
УдЛичнУпПред <код вида документа>, <серия и номер> УП: ((ФИОУпПред = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")) и /ИННУпПред/=''
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя У D(10) ДатаУдЛичнУпПред <дата выдачи> УП: ((ФИОУпПред = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")) и /ИННУпПред/=''
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации У K(3),
N(6),
K(2),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(7),
T1(7),
T1(7)
АдрМЖУпПредРФ <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: ((ФИОУпПред = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")) и /ИННУпПред/=''
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является У T(128) АдрМЖУпПредРез <адрес места жительства> УП: ((ФИОУпПред = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,")) и /ИННУпПред/='' и /ГраждУпПред/ '643'
(в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)

 
 

Таблица 9

 

Таблица кодов, выбираемых из справочников.

 

Код Справочник
<код ОКСМ> "Общероссийский классификатор стран мира" (ОКСМ)
<код Альфа2 ОКСМ> "Общероссийский классификатор стран мира" (ОКСМ)
<код региона> "Коды субъектов российской федерации" (Приложение 3) или 00
<код вида документа> "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" (Приложение 4)
<код ИМНС> "Система обозначения налоговых органов" (СОНО)
<код КНД> "Классификатор налоговой документации" (КНД)
<код ОКУД> "Общероссийский классификатор управленческой документации" (ОКУД)
<код ОКЕИ> "Общероссийский классификатор единиц измерения" (ОКЕИ)

 
 

Таблица 10

 

Таблица условий присутствия условно-обязательных реквизитов

 

Код условия Условие
<условие присутствия 1> В разделе <Отчетность налогоплательщика> присутствуют <показатели формы>, для которой данный реквизит включен в список обязательных реквизитов.
Списки обязательных реквизитов включены во все форматы конкретных форм отчетности (эти форматы представлены в отдельных документах).

 

3. Требования к формированию значений реквизитов.

 

3.1. Общие рекомендации.

 
    В пункте 3.1 формулируются требования к формированию значений реквизитов и указываются источники информации для формирования этих значений.
    Все значения реквизитов должны соответствовать формату, указанному в графе "Формат" таблиц 1 - 8.
    Если для данного реквизита в графе "Формат" таблиц 1 - 8 предусмотрена возможность указать в качестве значения пустое выражение, и требуемое значение реквизита не может быть приведено (например, требуется указать ИНН физического лица, а ИНН еще не присвоен), то значением этого реквизита должно быть пустое выражение.
    Если таблицы 1 - 8 требуют указания значения <код ИМНС>, то должен быть указан четырехзначный код инспекции МНС России по классификатору СОНО. Код конкретной инспекции МНС можно получить в этой инспекции.
    Фамилия, имя и отчество физического лица представляются в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>, т.е. перечисляются через запятую и заполняются только прописными буквами, с использованием (в случае необходимости) знаков дефис и пробел. Фамилия, имя и отчество приводятся полностью (безо всяких сокращений), в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия отчества приводится <пустое выражение>.
    Пол физического лица представляется кодами 1 - мужской или 2 - женский.
    Документы, как правило, описываются двумя реквизитами. В первом реквизите указываются два элемента <код вида документа>, <серия и номер>, разделенных знаком "," - запятая. Во втором реквизите - <дата выдачи>.
    Значения элемента <код вида документа> и шаблоны представления возможных значений элемента <серия и номер документа> представлены в справочнике "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" (Приложение 5).
    В элементе <серия и номер> указываются реквизиты в том виде, как они представлены в документе. При этом слово "серия" и знак "N" опускаются. В случае использования в значении серии документа римских цифр, они задаются символами "I", "V", "X", "L", "C", набранными на верхнем регистре латинской клавиатуры.
    В элементе <дата выдачи> указывается зафиксированная в документе дата выдачи, представленная в формате <дата>.
    Адрес указывается в следующем формате: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
    Элемент адреса <код страны> выбирается из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ). Российская Федерация имеет в этом справочнике код 643.
    Состав элементов в адресе должен соответствовать их составу, принятому при написании почтового адреса. При этом для региональных центров наименование региона может не указываться. Для районных центров могут не указываться наименования районов. Для городов Москва и Санкт-Петербург, являющихся регионами Российской Федерации, заполняется элемент <код региона>, не заполняется элемент <район>, элемент <город> заполняется только для городов, входящих в состав указанных субъектов Российской Федерации.
    Элемент адреса <код региона> для субъектов Российской Федерации указывается из Приложения 3. В случае, когда реквизит встречается в составе иностранного адреса, код равен 00.
    Элементы адреса <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус> представляются в текстовом виде или являются пустыми выражениями. В любом случае общее количество запятых (девять) в записи адреса сохраняется.
    Написание адресных реквизитов производится только заглавными буквами и начинается со смысловой части элемента, а затем записывается тип элемента, например: город Подольск записывается как ПОДОЛЬСК Г; поселок Победа - ПОБЕДА П; улица Строителей - СТРОИТЕЛЕЙ УЛ; бульвар Мира - МИРА Б-Р и т.п. Перечень сокращенных наименований типов элементов адреса приведен в приложении 3. Точки в конце сокращений не допускаются.
    При заполнении элементов адреса <дом> и <корпус> могут использоваться не только числовые, но и буквенные значения, а также символы "-" и "/" (для обозначения углового дома). В элементе <дом> проставляются номера также владений, а в элементе <корпус> - строений.
    Примеры возможного представления элемента адреса "дом": <пустое выражение>
 
    | 10 | 10А | 10-20 | 10А/11А | 15-25/11А | ВЛД1 | ВЛД11-15.
 
    Примеры возможного представления элемента адреса "корпус": <пустое выражение>
    | 11 | 11А | СТР1 | 4СТР1 | СТР1К4.
    
    В этих примерах символ "|" соответствует союзу "или".
    Для автоматизированного заполнения элементов адреса <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица> необходимо использовать Классификатор адресов России (КЛАДР).
 

3.2. Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов

 

3.2.1. Служебная часть сообщения

 

3.2.1.1. Общие сведения служебной части

 
    Реквизит "Идентификатор файла"
    Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
    Структура идентификатора документа:
    ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
    ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
    ГГГГ - текущий год,
    НН - текущий месяц,
    ДД - число,
    ЧЧ - часы,
    ММ - минуты,
    СС - секунды.
    Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
    Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
 

ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП

 
    Для организаций, не прошедших перерегистрацию и не имеющих КПП, 9-ти разрядный код КПП заменяется на 9 символов <*>.
    ХХХХХХХХХХ***********
    ИНН
    Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
    ХХХХХХХХХХХХ*********
    ИНН
    Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов <*>:
    ХХХХ*****************.
    Реквизит "Тип информации"
    Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
    Реквизит "Версия формата"
    Для данного типа информации имеет значение 2.00
    Реквизит "Идентификатор получателя"
    Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
    Реквизит "Версия передающей программы"
    Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
    Реквизит "Количество документов"
    Фиксирует количество организаций (физических лиц), сведения о декларациях (бухгалтерских формах отчетности) которых содержатся в передаваемом файле.
 

3.2.1.2. Сведения об отправителе - юридическом лице

 
    Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
    Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации. Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
    Реквизит "Телефон отправителя"
    Указывается код и номер телефона отправителя.
    Реквизит "Должность отправителя"
    Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
    Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
    Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
 

3.2.1.3. Сведения об отправителе - физическом лице

    
    Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
    Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
    Реквизит "Телефон отправителя"
    Указывается код и номер телефона отправителя.
 

3.2.2. Информационная часть

 

3.2.2.1. Общие сведения информационной части

 
    Реквизит "Идентификатор документа"
    Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
    Структура идентификатора документа:
    ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
    ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика, представляющего сведения;
    ГГГГ - отчетный год;
    КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
    Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
    Реквизит "Дата формирования документа"
    Указывается дата формирования электронного документа.
    Реквизит "Документ представляется"
    Указывается код из таблицы "ОТЧЕТНОСТЬ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ" (Приложение 1).
    Реквизит "Данные свидетельства о постановке на учет"
    Значение реквизита представляет собой группу из 3-х элементов, разделенных запятой: <серия и номер >, <дата выдачи>, <код ИМНС>.
    Для российской организации заполняется в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-7, утвержденной приказом МНС России от 27.11.98 г. N ГБ-3-12/309.
    Для иностранной организации - в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе по форме 2401ИМД, утвержденный приказом МНС России от 07.04.2000 г. N АП-3-06/124.
    Для физического лица - в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации по форме N 12-2-4, утвержденный приказом МНС России от 27.11.98 г. N ГБ-3-12/309.
    В элементе <серия и номер> указываются реквизиты в том виде, как они представлены в свидетельстве о постановке на учет. При этом слово "серия" и знак "N" опускаются.
    В элементе <дата выдачи> указывается дата выдачи, зафиксированная в документе.
    В третьем элементе указывается код ИМНС, выдавшей Свидетельство о постановке на учет.
    Реквизит "Категория налогоплательщика"
    Указывается категория налогоплательщика по "Справочнику категорий налогоплательщиков" (Приложение 2).
    Реквизит "Количество форм отчетности"
    Указывает количество форм отчетности, представленных данным налогоплательщиком.
 

3.2.2.2. Сведения о российской организации

 
    Реквизит "Полное наименование организации"
    Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
    Реквизит "Полное наименование обособленного подразделения "
    Указывается полное наименование обособленного подразделения в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
    Реквизит "ИНН организации"
    Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7).
    Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
    Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7).
    Реквизит "КПП по месту нахождения обособленного подразделения"
    Указывается код причины постановки по месту нахождения обособленного подразделения согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации (форма 12-1-8). Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации.
    Реквизит "КПП по иному месту нахождения организации"
    Указывается код причины постановки организации на учет, отличный от кода причины постановки на учет по месту нахождения организации и кода причины постановки на учет по месту нахождения обособленного подразделения.
    Реквизит "Признак совпадения адреса, указанного в учредительных документах, и адреса постоянно действующего исполнительного органа"
    Принимает значения:
    1 - если адреса совпадают;
    2 - если адреса не совпадают.
    Реквизит "Адрес, указанный в учредительных документах российской организации"
    Указывается в формате <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
    Реквизит "Адрес постоянно действующего исполнительного органа российской организации"
    Указывается в случае несовпадения исполнительного органа адреса с адресом, указанным в учредительных документах.
    Формат адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
    Реквизит "Адрес обособленного подразделения российской организации"
    Формат адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
    Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации.
    Реквизит "Контактный телефон обособленного подразделения российской организации"
    Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации. Указывается телефон либо руководителя, либо главного бухгалтера обособленного подразделения, либо иного должностного лица, ответственного за составление декларации.
 

3.2.2.3. Сведения об иностранной организации

 
    Реквизит "Полное наименование отделения иностранной организации"
    Для иностранной организации указывается полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
    Реквизит "ИНН отделения иностранной организации в Российской Федерации"
    Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И), или по иному месту нахождению иностранной организации, имеющей недвижимое имущество и транспортные средства на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (по форме 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2202ИМ).
    Реквизит "КПП по месту нахождения отделения иностранной организации в Российской Федерации"
    Указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
    Реквизит "КПП по месту нахождения имущества иностранной организации в Российской Федерации"
    Указывается код причины постановки на учет (КПП) иностранной организации по иному месту нахождению иностранной организации, имеющей недвижимое имущество и транспортные средства на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (по форме 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2202ИМ).
    Реквизит "Адрес отделения иностранной организации в Российской Федерации"
    Формат адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
    Реквизит "Код налогоплательщика в стране регистрации или его аналог"
    Указывается код налогоплательщика, присвоенный в стране инкорпорации или его аналог (если имеется).
    Реквизит "Наименование иностранной организации"
    Указывает полное наименование иностранной организации.
    Реквизит "Наименование страны регистрации (инкорпорации)"
    Указывается наименование страны регистрации.
    Реквизит "Код страны регистрации (инкорпорации)"
    Указывается код "BIС Directory" из Общероссийского классификатора стран мира (код Альфа 2 из ОКСМ).
    Реквизит "Адрес, указанный в учредительных документах иностранной организации"
    В произвольной форме указывается полный адрес иностранной организации, указанный в учредительных документах.
 

3.2.2.4. Сведения о налогоплательщике - физическом лице

 
    Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
    Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
    Реквизит "ИНН физического лица"
    Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
    Реквизит "Количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации"
    Определяет количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации. Используется для определения налогового статуса налогоплательщика (резидент или нерезидент Российской Федерации). Указывается в случае включения данного показателя в бумажную форму налоговой декларации.
    Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
    Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
    Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
    Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.
    Реквизит "Дата рождения физического лица"
    Указывается дата рождения физического лица.
    Реквизит "Место рождения физического лица"
    Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
    Реквизит "Пол физического лица"
    Указывает пол физического лица.
    Реквизит "Гражданство физического лица"
    Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
    Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
    Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
    Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
    Указывается в формате <дата выдачи>.
    Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской организации"
    Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность). Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации. Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
    Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
    Заполняется в произвольной форме
 

3.2.2.5. Сведения о руководстве организации

 
    Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
    Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
    Реквизит "ИНН руководителя"
    Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>. В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
    Реквизит "Номер контактного телефона руководителя"
    Указывается код и номер контактного телефона руководителя.
    Реквизит "Дата рождения руководителя"
    Указывается дата рождения руководителя.
    Реквизит "Место рождения руководителя"
    Указывается место рождения руководителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
    Реквизит "Пол руководителя"
    Указывается пол руководителя.
    Реквизит "Гражданство руководителя"
    Указывается код страны из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
    Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
    Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
    Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
    Представляется в формате <дата выдачи>.
    Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
    Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
    Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
    Заполняется в произвольной форме.
    Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
    Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>,<пустое значение>.
    Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
    Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>. В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
    Реквизит "Номер контактного телефона главного бухгалтера"
    Указывается код и номер телефона главного бухгалтера.
    Реквизит "Дата рождения главного бухгалтера"
    Указывается дата рождения главного бухгалтера.
    Реквизит "Место рождения главного бухгалтера"
    Указывается место рождения главного бухгалтера в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
    Реквизит "Пол главного бухгалтера"
    Указывает пол главного бухгалтера.
    Реквизит "Гражданство главного бухгалтера"
    Указывается код страны из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
    Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
    Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
    Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера "
    Представляется в формате <дата выдачи>.
    Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
    Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
    Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
    Указывается в произвольной форме.
    Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
    Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>,<пустое выражение>,<пустое выражение>.
    Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
    Указывается 12-ти разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>. В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
    Реквизит "Номер контактного телефона уполномоченного представителя"
    Указывается код и номер телефона уполномоченного представителя.
    Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя "
    Указывается дата рождения уполномоченного представителя.
    Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя"
    Указывается место рождения уполномоченного представителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
    Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
    Указывает пол уполномоченного представителя.
    Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
    Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
    Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
    Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
    Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя "
    Представляется в формате <дата выдачи>.
    Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации"
    Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
    Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
    Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
 
 
 

Приложение 1

 

СПРАВОЧНИК "ДОКУМЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ"

 

Код Наименование
 По месту нахождения (жительства):
1 Российской организации
2 Обособленного подразделения российской организации
3 Физического лица
4 Иному
 По месту осуществления деятельности иностранной организации через:
5 Отделения иностранной организации
6 Иную организацию
7 Физическое лицо

 
 
 

Приложение 2

 

СПРАВОЧНИК КАТЕГОРИЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ

 

Код Наименование категорий налогоплательщиков
 Налогоплательщики, выступающие в качестве работодателей
01 Организации (кроме организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции, родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, и крестьянских (фермерских) хозяйств)
02 Организации, занятые в производстве сельскохозяйственной продукции: родовые, семейные общины малочисленных народов Севера, занимающиеся традиционными отраслями хозяйствования, и крестьянские (фермерские) хозяйства
03 Индивидуальные предприниматели и физические лица

 
 
 

Приложение 3

 

КОДЫ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Код Наименование субъекта Российской федерации  Код Наименование субъекта Российской федерации
01 Республика Адыгея 46 Курская область
02 Республика Башкортостан 47 Ленинградская область
03 Республика Бурятия 48 Липецкая область
04 Республика Алтай 49 Магаданская область
05 Республика Дагестан 50 Московская область
06 Ингушская Республика 51 Мурманская область
07 Кабардино-Балкарская Республика 52 Нижегородская область
08 Республика Калмыкия 53 Новгородская область
09 Карачаево-Черкесская Республика 54 Новосибирская область
10 Республика Карелия 55 Омская область
11 Республика Коми 56 Оренбургская область
12 Республика Марий Эл 57 Орловская область
13 Республика Мордовия 58 Пензенская область
14 Республика Саха (Якутия) 59 Пермская область
15 Республика Северная Осетия 60 Псковская область
16 Республика Татарстан (Татарстан) 61 Ростовская область
17 Республика Тува 62 Рязанская область
18 Удмуртская Республика 63 Самарская область
19 Республика Хакасия 64 Саратовская область
20 Чеченская Республика 65 Сахалинская область
21 Чувашская Республика - Чаваш Республики 66 Свердловская область
22 Алтайский край 67 Смоленская область
23 Краснодарский край 68 Тамбовская область
24 Красноярский край 69 Тверская область
25 Приморский край 70 Томская область
26 Ставропольский край 71 Тульская область
27 Хабаровский край 72 Тюменская область
28 Амурская область 73 Ульяновская область
29 Архангельская область 74 Челябинская область
30 Астраханская область 75 Читинская область
31 Белгородская область 76 Ярославская область
32 Брянская область 77 г.Москва
33 Владимирская область 78 г.Санкт-Петербург
34 Волгоградская область 79 Еврейская автономная область
35 Вологодская область 80 Агинский Бурятский автономный округ
36 Воронежская область 81 Коми-Пермяцкий автономный округ
37 Ивановская область 82 Корякский автономный округ
38 Иркутская область 83 Ненецкий автономный округ
39 Калининградская область 84 Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ
40 Калужская область 85 Усть-Ордынский Бурятский автономный округ
41 Камчатская область 86 Ханты-Мансийский автономный округ
42 Кемеровская область 87 Чукотский автономный округ
43 Кировская область 88 Эвенкийский автономный округ
44 Костромская область 89 Ямало-Ненецкий автономный округ
45 Курганская область   

 
 
 

Приложение 4

 

СОКРАЩЕННЫЕ НАИМЕНОВАНИЯ ТИПОВ ЭЛЕМЕНТОВ АДРЕСА

 

Типы адресных объектов Сокращения
Автономный округ АО
Автономная область Аобл
Город г
Край край
Область обл
Республика Респ
Район р-н
Улус у
Поселок городского типа пгт
Рабочий (заводской) поселок рп
Курортный поселок кп
Дачный поселок дп
Сельский совет с/с
Сельская администрация с/а
Сельский округ с/о
Сельское муниципальное образование с/мо
Волость волость
Почтовое отделение п/о
Аал аал
Аул аул
Выселки(ок) выс
Деревня д
Железнодорожная будка ж/д_будка
Железнодорожная казарма ж/д_казарм
ж/д остановочный (обгонный) пункт ж/д_оп
Железнодорожный пост ж/д_пост
Железнодорожный разъезд ж/д_рзд
Железнодорожная станция ж/д_ст
Заимка заимка
Казарма казарма
Кишлак к
Местечко м
Микрорайон мкр
Населенный пункт нп
Остров остров
Поселок сельского типа п
Планировочный район п/р
Поселок и(при) станция(и) п/ст
Починок починок
Промышленная зона промзона
Разъезд рзд
Село с
Слобода сл
Станция ст
Станица ст-ца
Улус у
Хутор х
Аллея аллея
Бульвар б-р
Въезд въезд
Дорога дор
Животноводческая точка жт
Заезд заезд
Квартал кв-л
Кольцо кольцо
Линия линия
Набережная наб
Парк парк
Переулок пер
Переезд переезд
Площадь пл
Площадка пл-ка
Проезд проезд
Проспект пр-кт
Просек просек
Проселок проселок
Проулок проулок
Строение стр
Территория тер
Тракт тракт
Тупик туп
Улица ул
Участок уч-к
Шоссе ш

 
 
 

Приложение 5

 

СПРАВОЧНИК
"ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"

 

Код Наименование документа Примечание
01 Паспорт гражданина СССР Паспорт, удостоверяющий личность гражданина СССР и действующий на территории РФ до 31 декабря 2003 года
02 Загранпаспорт гражданина СССР Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца до 1997 года
03 Свидетельство о рождении Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г. -14-летнего) возраста
04 Удостоверение личности офицера Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов)
05 Справка об освобождении из места лишения свободы Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы
06 Паспорт Минморфлота Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), выданный до 1997 г.
07 Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту
09 Дипломатический паспорт гражданина РФ Дипломатический паспорт для граждан РФ
10 Иностранный паспорт Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории РФ
11 Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем Для беженцев, не имеющих статуса беженца
12 Вид на жительство Вид на жительство в РФ
13 Удостоверение беженца в РФ Для беженцев
14 Временное удостоверение личности гражданина РФ Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П
21 Паспорт гражданина РФ Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1 октября 1997 года
22 Загранпаспорт гражданина РФ Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца 1997 года
23 Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г. -14-летнего) возраста
26 Паспорт моряка Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 г.
27 Военный билет офицера запаса Военный билет офицера запаса
91 Иные документы, выдаваемые органами МВД Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина

 
    Таблица данных для контроля правильности ввода реквизитов (серии, номера) документа, удостоверяющего личность налогоплательщика
 

Код Наименование документа Сокращение Шаблон серии, номера
01 Паспорт гражданина СССР ПаСССР R-ББ 999999
02 Загранпаспорт гражданина СССР ПасЗгр 99 0999999
03 Свидетельство о рождении СвдРжд R-ББ 999999
04 Удостоверение личности офицера УдЛичн ББ 999999
05 Справка об освобождении из места лишения свободы Справ SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
06 Паспорт Минморфлота ПасММФ ББ 999999
07 Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) ВоеБил ББ 0999999
09 Дипломатический паспорт гражданина РФ ПасДип 99 9999999
10 Иностранный паспорт ПасИнс SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
11 Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем СвиРег SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
12 Вид на жительство ВидЖит SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
13 Удостоверение беженца в РФ УдсБеж SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
14 Временное удостоверение личности гражданина РФ ВрУдсЛ SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
21 Паспорт гражданина РФ ПасРФ 99 99 999999
22 Загранпаспорт гражданина РФ ПасЗаг 99 9999999
23 Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства СвРжИн SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
26 Паспорт моряка ПасМор ББ 0999999
27 Военный билет офицера запаса ВоеЗап ББ 0999999
91 Иные документы, выдаваемые органами МВД ИныеДк SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS

 
    Примечания к таблице
    В графе "Шаблон серии, номера> приведены данные для контроля значения серии, номера документа.
    Шаблон состоит из символов "R","Б", "9", "0", "S", "-" (тире) и " " (пробел).
    Используются следующие обозначения:
    R - на месте одного символа R располагается целиком римское число, заданное символами "I", "V", "X", "L", "C", набранными на верхнем регистре латинской клавиатуры; возможно представление римских чисел с помощью символов "1", "У", "Х", "Л", "С" соответственно, набранных на верхнем регистре русской клавиатуры;
    9 - любая десятичная цифра (обязательная);
    0 - любая десятичная цифра (необязательная, может отсутствовать);
    Б - любая русская заглавная буква;
    S- символ не контролируется (может содержать любую букву, цифру или вообще отсутствовать);
    "-" (тире) - указывает на обязательное присутствие данного символа в контролируемом значении.
    Пробелы используются для разделения групп символов, а также вместо знаков "N" или "N" для разделения серии и номера документа.
    Число пробелов между значащими символами в контролируемом значении не должно превышать пяти.
 
 
 

Приложение 6

 

ПРИМЕР
ОФОРМЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ.*

 
    Имя файла: O0107802.001
    Содержание файла
    ИдФайл: 7718010784**77180100120020103112308
    ТипИнф:ОТЧЕТНОСТЬНП
    ВерсФорм:2.00
    ИдПол:7718
    ВерсПрог:1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7
    КолДок:1
    НаимОтпрЮл:ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"
    ТелОтпр:(095) 213-2323
    ДолжнОтпр:ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР
    ФИООтпр:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
    @@@
    ИдДок:7718010784**771801001200200000001
    ДатаДок:03.01.2002
    ДокПредст:1
    Свидетельство:II771858,15.07.1998,7718
    КолФОтч:1
    ###
    НаимЮЛПол: ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"
    ИННЮЛ:7718010784
    КППЮЛ:771801001
    ПризАдр:1
    АдрЮр:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,
    ###
    ФИОРук:ИВАНОВ,ИВАН,ИВАНОВИЧ
    ИННРук:773300000001
    ТелРук:(095)2687777
    ФИОБух:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
    ИННБух:
    ТелБух:(095)2687777
    ДатаРождБух:01.01.1967
    МестоРождБух:643,,77,,,,,,,
    ПолБух:2
    ГраждБух:643
    УдЛичнБух:21,45 98 459167
    ДатаУдЛичн:12.02.2000
    АдрМЖБухРФ:643,109388,77,,,,ГУРЬЯНОВА УЛ,57,2,541
    ((ФИОУпПред = ("-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,"))
    (в ред. Приказа ФНС РФ от 08.10.2007 N ММ-3-13/563@)
    ###
    ПризФОтч:1
    КНД:1151006
    ВерФОтч:2.00000
    ПериодВерОтч:17.12.2001,
    НаимФОтч:ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
    ПризПериодОтч:1
    НачПериодОтч:01.01.2002
    КонПериодОтч:31.01.2002
    ЕдИзмер:383
    ВарДекл:001
    ###
    КолПокФОтч:44
    ПРРРРРСССССГГ:<число>
    . . .
    ПРРРРРСССССГГ:<число>
    ###
    ПРРРРРСССССГГ:<число>
    . . .
    ПРРРРРСССССГГ:<число>
    ###
    ПРРРРРСССССГГ:<число>
    . . .
    ПРРРРРСССССГГ:<число>
    ###
    @@@
     =
 

ЧАСТЬ II СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
(версия 2.00000)

 

Общие положения

 
    Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
    Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.
    Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
    "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности". (Приказ МНС России от 25.03.2002 г. N БГ-3-13/149).
    Форма декларации по налогу на прибыль организаций утверждена Приказом МНС России от 07.12.2001 г. N БГ-3-02/542, зарегистрирована в Минюсте России 17 декабря 2001 г. N 3084.
    Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, зарегистрирована в Минюсте России 28 января 2002 года N 3196 (Приказ МНС России от 29.12.2002 N БГ-3-02/585).
 
 
    РЕФЕРЕНТ: В связи с утратой силы Приказов МНС РФ от 07.12.2001 г. N БГ-3-02/542, от 29.12.2002 N БГ-3-02/585, следует руководствоваться принятым взамен Приказом Минфина РФ от 05.05.2008 N 54н
 
 
    После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
 

1. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде

    
    Структурно налоговая декларация по налогу на прибыль организаций состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
    < Форма отчетности >::= <описание формы> <конец блока> <содержание формы>
    Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.
    <содержание формы> ::=< содержание формы по обособленным подразделениям >| ?УВОрг<содержание формы для головной организации>
 

< содержание формы для головной организации> ::= <Раздел 02> <конец блока>
 [<Раздел 03> <конец блока>]
 [<Раздел 04><конец блока>]
 [<Раздел 05><конец блока>]
 [<Раздел 06><конец блока>]
 [<Раздел 07><конец блока>]
 [<Раздел 08>]
 [<Раздел 09>]
 [<Раздел 10>]
 [<Раздел 11><конец блока>]
 [<Раздел 12><конец блока>]
 [<Раздел 13><конец блока>]
 [<Раздел 14><конец блока>]
 [<Раздел 15><конец блока>]
 [<Раздел 16><конец блока>]
 [<Раздел 17><конец блока>]
 [<Раздел 18><конец блока>]
 [<Раздел 19><конец блока>]
 [<Раздел 20>]

 
    Состав показателей блоков <Раздел 02>, _<Раздел 07>, <Раздел 11>, _<Раздел 19> представлен соответственно в Таблицах 2 - 7, 11 - 19.
    

<Раздел 08> ::= {<данные по обособленным подразделениям><конец блока>} <итоговая сумма налога к оплате по обособленным подразделениям> <конец блока>

 
    Состав показателей блока <данные по обособленным подразделениям> представлен в Таблице 8А., а состав показателей блока <итоговая сумма налога к оплате по обособленным подразделениям> - в Таблице 8Б.
 

<Раздел 09>::= <Раздел 09А> <конец блока>
 <Раздел 09Б> <конец блока>
 [<Раздел 09А1>]
 [<Раздел 09Б1>]

    
    Состав показателей блоков <Раздел 09А>, <Раздел 09Б> представлен соответственно в Таблицах 9А, 9Б.
    <Раздел 09А1>::= {<данные по получателям доходов от долевого участия> <конец блока>}
    Состав показателей блока <Раздел 09А1> представлен в Таблице 9А1. Условие заполнения раздела <Раздел 09А1>: /П0009А0007003/.
    <Раздел 09Б1>::= {<данные по получателям доходов по ценным бумагам> <конец блока>}
    Состав показателей блока <Раздел 09Б1> представлен в Таблице 9Б1. Условие заполнения блока <Раздел 09Б1>: /П0009Б0002003/.
    <Раздел 10>::=<Раздел 10А> <конец блока><Раздел 10Б> <конец блока>
    Состав показателей блоков <Раздел 10А>, <Раздел 10Б> представлен соответственно в Таблицах 10А и 10Б.
    <Раздел 20> ::= {<данные по видам полученных целевых средств> <конец блока>}
    Состав показателей блока <Раздел 20> представлен в Таблице 20.
    Структура блока < содержание формы по обособленным подразделениям> аналогична структуре блока <Раздела 08> для головного предприятия, а состав показателей представлен в таблицах 8А и 8Б.
 

2. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде

 
    Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 20.
    В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
    В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
    О - обязательный реквизит;
    Н - необязательный реквизит;
    У - условно-обязательный реквизит;
    П - предписанный реквизит.
    Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
    Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
    Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
    Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть. В случае если значением предписанного реквизита является словосочетание, для слов в текстовом, числовом формате, в формате код и дата допускается указание пустого значения, при этом в случае указания как минимум одного из элементов разделители должны обязательно присутствовать
    (в ред. Приказа ФНС РФ от 20.08.2009 N ММ-7-6/426@)
    В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
    <формат слова>::=<синтаксис> (<число>)
    Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
    T - <текст>;
    T1 - <текст1>;
    T2 - <текст2>;
    N - <число>;
    D - <дата>;
    K - <код>;
    I1 - <идентификатор файла>;
    I2 - <идентификатор документа>;
    I3 - <ИННЮЛ>;
    I4 - <КПП>;
    I5 - <ИННФЛ>
    Е - <пустое выражение>
    Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
    <формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
    <формат слова S>
    В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
    1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
    2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1.).
    3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.
    4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия :> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).
    5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
 
 

Таблица 1

 

Описание формы отчетности

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности О K(1) ПризФОтч Значение равно 1
Код формы отчетности по классификатору КНД О K(7) КНД Значение равно 1151006
Наименование формы отчетности Н Т(120) НаимФОтч Значение равно - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
Версия формата отчетности О N(7.5) ВерФОтч Значение равно 2.00000
Период действия версии формата отчетности О D(10),
D(10)|
Е(0)
ПериодВерОтч <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии>
Признак отчетного периода О К(1) ПризПериодОтч <код> принимает следующие значения: 1 - (месячная)| 2 - (квартальная)| 3 - (годовая)
Начало отчетного периода О D(10) НачПериодОтч <дата начала периода>
Конец отчетного периода О D(10) КонПериодОтч <дата окончания периода>
Единица измерения по классификатору ОКЕИ О К(3) ОКЕИ Значение равно 383
Вариант формы отчетности О N(3) ВарФОтч <номер варианта формы отчетности>
Количество показателей в форме отчетности О N(10) КолПокФОтч <количество показателей>

 

Содержание формы отчетности

 
 

Таблица 2

 

Раздел 02. Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02)

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Доходы от реализации (Приложение N1) П N (15) П000020001003 <сумма>
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N2) П N (15) П000020002003 <сумма>
Внереализационные доходы П N (15) П000020003003 <сумма>
Внереализационные расходы в том числе: П N (15) П000020004003 <сумма>
убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) П N (15) П000020004103 <сумма>
Итого прибыль (убыток) (строка 010-строка 020+строка 030-строка 040) П N (15) П000020005003 <сумма>
Доходы по операциям с ценными бумагами, облагаемые по иным ставкам, а также доходы в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (Лист 04) П N (15) П000020006003 <сумма>
Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) П N (15) П000020007003 <сумма>
Доходы от долевого участия в других организациях, а также проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог с которых удержан налоговым агентом (источником выплаты дохода) П N (15) П000020008003 <сумма>
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации" (Банке России)" П N (15) П000020009003 <сумма>
Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.01 N 110-ФЗ:     
Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-1 П N (15) П000020010003 <сумма>
Предусмотренные абз.10 п.6 ст. 6 Закона N 2116-1 П N (15) П000020011003 <сумма>
Предусмотренные абз. 14 п.6 ст. 6 Закона N 2116-1 П N (15) П000020012003 <сумма>
Предусмотренные абз. 27 п.6 ст. 6 ЗаконаN 2116-1 П N (15) П000020013003 <сумма>
Налоговая база (строка 050-строка 060-строка 070-строка 080-строка 090-строка 100-строка 110-строка 120-строка 130) П N (15) П000020014003 <сумма>
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 150 приложения N 4 к листу 02) П N (15) П000020015003 <сумма>
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот в том числе:     
в бюджет субъекта Российской Федерации П N (15) П000020016003 <сумма>
в местный бюджет П N (15) П000020017003 <сумма>
Налоговая база для исчисления налога:     
в федеральный бюджет (строка 140-строка 150)+строка 120 листа 05+строка 120 листа 06+строка 230 листа 07+строка 140 листа 08+строка 120 листа 09+строка 110 листа 10+строка 240 листа 11) П N (15) П000020018003 <сумма>
в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140-строка 150-строка 160)+строка 120 листа 05+строка 120 листа 06+строка 230 листа 07+строка 140 листа 08 + строка 120 листа 09+строка 110 листа 10+строка 240 листа 11) П N (15) П000020019003 <сумма>
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) П N (15) П000020019103 <сумма>
в местный бюджет (строка 140-строка 150-строка 170) + строка 120 листа 05+строка 120 листа 06 + строка 230 листа 07+строка 140 листа 08 +строка 120 листа 09+строка 110 листа 10+строка 240 листа 11) П N (15) П000020020003 <сумма>
Ставка налога на прибыль - всего, (%), в том числе: П N (5.2) П000020021003 <величина ставки>
в федеральный бюджет П N (5.2) П000020022003 <величина ставки>
в бюджет субъекта Российской Федерации П N (5.2) П000020023003 <величина ставки>
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) П N (5.2) П000020023103 <величина ставки>
в местный бюджет П N (5.2) П000020024003 <величина ставки>
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, в том числе: П N (15) П000020025003 <сумма>
в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220:100) П N (15) П000020026003 <сумма>
в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х строка 230:100)+(строка 191х строка 231:100) П N (15) П000020027003 <сумма>
в местный бюджет (строка 200 х строка 240:100) П N (15) П000020028003 <сумма>
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, в том числе: П N (15) П000020029003 <сумма>
в федеральный бюджет П N (15) П000020030003 <сумма>
в бюджет субъекта Российской Федерации П N (15) П000020031003 <сумма>
в местный бюджет П N (15) П000020032003 <сумма>
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчета), принятой налоговым органом, в том числе: П N (15) П000020033003 <сумма>
в федеральный бюджет П N (15) П000020034003 <сумма>
в бюджет субъекта Российской Федерации П N (15) П000020035003 <сумма>
в местный бюджет П N (15) П000020036003 <сумма>
Сумма налога на прибыль к доплате - всего (строка 250-строка 290строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290 и 330), (строка 380 + строка 390+строка 400), в том числе: П N (15) П000020037003 <сумма>
в федеральный бюджет П N (15) П000020038003 <сумма>
в бюджет субъекта Российской Федерации П N (15) П000020039003 <сумма>
в местный бюджет П N (15) П000020040003 <сумма>
Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего (строка 250-строка 290-строка 330, если строка 250 меньше суммы строк 290 и 330) (строка 420+строка 430+строка 440) в том числе: П N (15) П000020041003 <сумма>
в федеральный бюджет П N (15) П000020042003 <сумма>
в бюджет субъекта Российской Федерации П N (15) П000020043003 <сумма>
в местный бюджет П N (15) П000020044003 <сумма>
Отчетный период ежемесячных авансовых платежей П D (10) П000020045001 <дата ежемесячных авансовых платежей>
Сумма ежемесячных авансовых платежей на ______(последующий) квартал 200___(текущего ) года - всего (строка 250-строка 250 декларации за предыдущий отчетный период), в том числе: П N (15) П000020045003 <сумма>
Срок уплаты ежемесячных авансовых платежей П D (10) П000020046001 <дата уплаты>
Сумма ежемесячных авансовых платежей по данному сроку П N (15) П000020046003 <сумма>
Срок уплаты ежемесячных авансовых платежей П D (10) П000020047001 <дата уплаты>
Сумма ежемесячных авансовых платежей по данному сроку П N (15) П000020047003 <сумма>
Срок уплаты ежемесячных авансовых платежей П D (10) П000020048001 <дата уплаты>
Сумма ежемесячных авансовых платежей по данному сроку П N (15) П000020048003 <сумма>

 
 

Таблица 3

 

Раздел 03. Доходы от реализации (Приложение N 1 к листу 02)

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Выручка от реализации - всего, в том числе: П N (15) П000030001003 <сумма>
от экспорта П N (15) П000030001103 <сумма>
(из строки 010) выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства П N (15) П000030002003 <сумма>
(из строки 010) выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования П N (15) П000030003003 <сумма>
(из строки 010) выручка от реализации прочего имущества П N (15) П000030004003 <сумма>
(из строки 010) выручка от реализации покупных товаров П N (15) П000030005003 <сумма>
Выручка от реализации амортизируемого имущества П N (15) П000030006003 <сумма>
Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг П N (15) П000030007003 <сумма>
Выручка от реализации права требования:     
до наступления срока платежа П N (15) П000030008003 <сумма>
после наступления срока платежа П N (15) П000030009003 <сумма>
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы П N (15) П000030010003 <сумма>
Итого доходов от реализации (строка 010+ сумма строк с 060 по 100) П N (15) П000030011003 <сумма>

 
 

Таблица 4

 

Раздел 04. Признанные расходы, связанные с производством и реализацией, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N 2 к листу 02)

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Прямые расходы организаций, осуществляющих производство и реализацию товаров, реализацию имущественных прав, уменьшающие сумму доходов от реализации за отчетный (налоговый) период П N (15) П000040001003 <сумма>
Прямые расходы организаций, осуществляющих деятельность в области оказания услуг, выполнения работ, уменьшающие сумму доходов от реализации за отчетный (налоговый) период П N (15) П000040002003 <сумма>
Материальные расходы, за исключением расходов на приобретение сырья и (или) материалов, списанных в производство товаров (работ, услуг) П N (15) П000040003003 <сумма>
Суммы начисленной амортизации, за исключением амортизации по основным средствам, непосредственно используемым при производстве товаров (работ, услуг) П N (15) П000040004003 <сумма>
Прочие расходы - всего, в том числе: П N (15) П000040005003 <сумма>
расходы на ремонт основных средств П N (15) П000040006003 <сумма>
расходы по освоению природных ресурсов П N (15) П000040007003 <сумма>
расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки П N (15) П000040008003 <сумма>
расходы на добровольное и обязательное страхование П N (15) П000040009003 <сумма>
суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК П N (15) П000040010003 <сумма>
расходы на оплату юридических и информационных услуг, расходы на оплату консультационных и иных аналогичных услуг П N (15) П000040011003 <сумма>
расходы на оплату услуг по управлению организацией и (или) отдельными ее подразделениями П N (15) П000040012003 <сумма>
представительские расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и поддержания сотрудничества П N (15) П000040013003 <сумма>
расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках П N (15) П000040014003 <сумма>
другие расходы П N (15) П000040015003 <сумма>
Стоимость реализованных покупных товаров П N (15) П000040016003 <сумма>
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю П N (15) П000040017003 <сумма>
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией П N (15) П000040018003 <сумма>
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией П N (15) П000040019003 <сумма>
Стоимость реализованного права требования как реализация финансовых услуг П N (15) П000040020003 <сумма>
Стоимость реализованного права требования в соответствии с п.п. 1, 2 статьи 279 НК:     
до наступления срока платежа П N (15) П000040021003 <сумма>
после наступления срока платежа П N (15) П000040022003 <сумма>
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг) П N (15) П000040023003 <сумма>
Убытки от реализации амортизируемого имущества, принимаемые для целей налогообложения в специальном порядке П N (15) П000040024003 <сумма>
Убытки при реализации права требования как реализации финансовых услуг П N (15) П000040025003 <сумма>
Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК:     
по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК П N (15) П000040026003 <сумма>
по п. 2 - убыток от реализации права требования П N (15) П000040027003 <сумма>
Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, в том числе: П N (15) П000040028003 <сумма>
не учитываемые для целей налогообложения П N (15) П000040029003 <сумма>
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности П N (15) П000040030003 <сумма>
Итого признанных расходов (сумма строк с 010 по 050+сумма строк с 160 по 230) минус (сумма строк с 240 по 280)+строка 300) П N (15) П000040031003 <сумма>

 
 

Таблица 5

 

Раздел 05. Отдельные виды прямых материальных расходов, расходов на оплату труда и прочих расходов (Приложение N 3 к листу 02)

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
(из строки 020 листа 02) Расходы на командировки П N (15) П000050001003 <сумма>
(из строки 020 листа 02) Расходы на оплату аудиторских услуг, связанных с проверкой достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществленные в соответствии с законодательством Российской Федерации П N (15) П000050002003 <сумма>
(из строки 020 листа 02) Расходы на оплату услуг по предоставлению работников (технического и управленческого персонала) сторонними организациями для участия в производственном процессе, управлении производством либо для выполнения иных функций, связанных с производством и (или) реализацией П N (15) П000050003003 <сумма>
(из строки 020 листа 02) Расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика, на договорной основе в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 264 НК П N (15) П000050004003 <сумма>
(из строки 020 листа 02) Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор и распространение информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров (работ, услуг) П N (15) П000050005003 <сумма>
(из строки 020 листа 02) Периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации (в частности, правами, возникающими из патентов на изобретения, промышленные образцы и другие виды интеллектуальной собственности) П N (15) П000050006003 <сумма>
(из строки 020 листа 02) Расходы, осуществленные налогоплательщиком - организацией, использующей труд инвалидов, в виде средств, направленных на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов, если от общего числа работников такого налогоплательщика инвалиды составляют не менее 50 процентов и доля заработной платы инвалидов в расходах на оплату труда составляет не менее 25 процентов П N (15) П000050007003 <сумма>
(из строки 020 листа 02) Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, в виде средств, направленных на осуществление деятельности указанных общественных организаций инвалидов и на цели, указанные в подпункте 38 пункта 1 статьи 264 НК П N (15) П000050008003 <сумма>
Расходы на оплату труда - всего П N (15) П000050009003: <сумма>
в том числе     
суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, а также суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации (пункт 16 статьи 255 НК) П N (15) П000050010003 <сумма>
суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки в соответствии с принятыми в организации формами и системами оплаты труда П N (15) П000050011003 <сумма>
(из строки 040 листа 02) Плата за аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества П N (15) П000050012003 <сумма>
Амортизируемое имущество по группам
Первоначальная (восстановительная) стоимость первой группы П N (15) П000050013003 <сумма>
Сумма начисленной амортизации первой группы П N (15) П000050013004 <сумма>
Первоначальная (восстановительная) стоимость второй группы П N (15) П000050014003 <сумма>
Сумма начисленной амортизации второй группы П N (15) П000050014004 <сумма>
Первоначальная (восстановительная) стоимость третей группы П N (15) П000050015003 <сумма>
Сумма начисленной амортизации третей группы П N (15) П000050015004 <сумма>
Первоначальная (восстановительная) стоимость четвертой группы П N (15) П000050016003 <сумма>
Сумма начисленной амортизации четвертой группы П N (15) П000050016004 <сумма>
Первоначальная (восстановительная) стоимость пятой группы П N (15) П000050017003 <сумма>
Сумма начисленной амортизации пятой группы П N (15) П000050017004 <сумма>
Первоначальная (восстановительная) стоимость шестой группы П N (15) П000050018003 <сумма>
Сумма начисленной амортизации шестой группы П N (15) П000050018004 <сумма>
Первоначальная (восстановительная) стоимость седьмой группы П N (15) П000050019003 <сумма>
Сумма начисленной амортизации седьмой группы П N (15) П000050019004 <сумма>
Первоначальная (восстановительная) стоимость восьмой группы П N (15) П000050020003 <сумма>
Сумма начисленной амортизации восьмой группы П N (15) П000050020004 <сумма>
Первоначальная (восстановительная) стоимость девятой группы П N (15) П000050021003 <сумма>
Сумма начисленной амортизации девятой группы П N (15) П000050021004 <сумма>
Первоначальная (восстановительная) стоимость десятой группы П N (15) П000050022003 <сумма>
Сумма начисленной амортизации десятой группы П N (15) П000050022004 <сумма>
Итого первоначальная (восстановительная) стоимость: П N (15) П000050023003 <сумма>
Итого сумма начисленной амортизации: П N (15) П000050023004 <сумма>

 
 

Таблица 6

 

Раздел 06. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложение N 4 к Листу 02)

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Остаток не перенесенного убытка на начало отчетного (налогового) периода - всего (строка 020+строка 080), П N (15) П000060001004 <сумма>
в том числе:     
Остаток убытка, полученного до 1 января 2002 года (сумма строк с 030 по 070) П N (15) П000060002004 <сумма>
в том числе:     
Остаток убытка, полученного за 1997 год П N (15) П000060003004 <сумма>
Остаток убытка, полученного за 1998 год П N (15) П000060004004 <сумма>
Остаток убытка, полученного за 1999 год П N (15) П000060005004 <сумма>
Остаток убытка, полученного за 2000 год П N (15) П000060006004 <сумма>
Остаток убытка, полученного за 2001 год П N (15) П000060007004 <сумма>
Остаток убытка, полученного после 1 января 2002 года (сумма строк с 090 по 130) П N (15) П000060008004 <сумма>
в том числе:     
Год, за который получен убыток П N (4) П000060009002 <номер года>
Остаток убытка, полученного за данный год П N (15) П000060009004 <сумма>
Год, за который получен убыток П N (4) П000060010002 <номер года>
Остаток убытка, полученного за данный год П N (15) П000060010004 <сумма>
Год, за который получен убыток П N (4) П000060011002 <номер года>
Остаток убытка, полученного за данный год П N (15) П000060011004 <сумма>
Год, за который получен убыток П N (4) П000060012002 <номер года>
Остаток убытка, полученного за данный год П N (15) П000060012004 <сумма>
Год, за который получен убыток П N (4) П000060013002 <номер года>
Остаток убытка, полученного за данный год П N (15) П000060013004 <сумма>
Налоговая база за отчетный (налоговый) период (строка 140 листа 02) П N (15) П000060014004 <сумма>
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30 процентов налоговой базы по строке 140) П N (15) П000060015004 <сумма>
Остаток не перенесенного убытка на конец отчетного (налогового) периода - всего (строка 010-строка150+с трока 050 Листа 02 (если по строке 050 Листа 02 указан убыток), П N (15) П000060016004 <сумма>
в том числе:     
Остаток не перенесенного убытка, полученного до 1 января 2002 года (строка 020-строка 150, но не более строки 020), а также сумма строк с 180 по 220 П N (15) П000060017004 <сумма>
Остаток не перенесенного убытка, полученного за 1997 год П N (15) П000060018004 <сумма>
Остаток не перенесенного убытка, полученного за 1998 год П N (15) П000060019004 <сумма>
Остаток не перенесенного убытка, полученного за 1999 год П N (15) П000060020004 <сумма>
Остаток не перенесенного убытка, полученного за 2000 год П N (15) П000060021004 <сумма>
Остаток не перенесенного убытка, полученного за 2001 год П N (15) П000060022004 <сумма>
Остаток не перенесенного убытка, полученного после 1 января 2002 года (строка 160 - строка 170), а также сумма строк с 240 по 280 П N (15) П000060023004 <сумма>
в том числе:     
Год, за который получен убыток П N (4) П000060024002 <номер года>
Остаток не перенесенного убытка, полученного за данный год П N (15) П000060024004 <сумма>
Год, за который получен убыток П N (4) П000060025002 <номер года>
Остаток не перенесенного убытка, полученного за данный год П N (15) П000060025004 <сумма>
Год, за который получен убыток П N (4) П000060026002 <номер года>
Остаток не перенесенного убытка, полученного за данный год П N (15) П000060026004 <сумма>
Год, за который получен убыток П N (4) П000060027002 <номер года>
Остаток не перенесенного убытка, полученного за данный год П N (15) П000060027004 <сумма>
Год, за который получен убыток П N (4) П000060028002 <номер года>
Остаток не перенесенного убытка, полученного за данный год П N (15) П000060028004 <сумма>

 
 

Таблица 7

 

Раздел 07. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения (Приложение N 5 к Листу 02)

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
Количество обособленных подразделений П N (7) П000070001000 <количество подразделений>
Налоговая база (в целом по организации) П N (15) П000070002004 <сумма>
Доля налоговой базы (%) (в целом по организации) П N (3) П000070002005 Значение равно 100
Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации (в целом по организации) П N (15) П000070002011 <сумма>
Сумма налога в местный бюджет (в целом по организации) П N (15) П000070002012 <сумма>
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации (в целом по организации) П N (15) П000070002013 <сумма>
Начислено налога в местный бюджет (в целом по организации) П N (15) П000070002014 <сумма>
К доплате в бюджет субъекта Российской Федерации (в целом по организации) П N (15) П000070002015 <сумма>
К доплате в местный бюджет (в целом по организации) П N (15) П000070002016 <сумма>
К уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации (в целом по организации) П N (15) П000070002017 <сумма>
К уменьшению в местный бюджет (в целом по организации) П N (15) П000070002018 <сумма>
Авансовые платежи на _______ квартал в бюджет субъекта Российской Федерации (в целом по организации) П N (15) П000070002020 <сумма>
Авансовые платежи на _______ квартал в местный бюджет (в целом по организации) П N (15) П000070002021 <сумма>
Доля налоговой базы (%) (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (6.2) П000070003005 <сумма>
Налоговая база, исходя из доли (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (15) П000070003006 <сумма>
Налоговая база, исходя из доли и дополнительных льгот: в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (15) П000070003007 <сумма>
Налоговая база, исходя из доли и дополнительных льгот: в местный бюджет (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (15) П000070003008 <сумма>
Ставка налога (%): в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (5.2) П000070003009 <величина ставки>
Ставка налога (%): в местный бюджет (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (5.2) П000070003010 <величина ставки>
Сумма налога: в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (15) П000070003011 <сумма>
Сумма налога: в местный бюджет (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (15) П000070003012 <сумма>
Начислено налога: в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (15) П000070003013 <сумма>
Начислено налога: в местный бюджет (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (15) П000070003014 <сумма>
К доплате: в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (15) П000070003015 <сумма>
К доплате: в местный бюджет (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (15) П000070003016 <сумма>
К уменьшению: в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (15) П000070003017 <сумма>
К уменьшению: в местный бюджет (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (15) П000070003018 <сумма>
Авансовые платежи на _______ квартал: в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) П N (15) П000070003020 <сумма>
Авансовые платежи на _______ квартал: в местный бюджет (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) O N (15) П000070003021 <сумма>

 

Раздел 08. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организаций (Приложение N 5а к Листу 02)

 
 

Таблица 8А

 

Данные по авансовым платежам и налогу на прибыль по обособленным подразделениям организации

 

Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация