Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 507 051. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФНС РФ от 28.04.2009 N ММ-7-6/266@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)"

Дата документа28.04.2009
Статус документаДействует
МеткиПриказ

    

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 28 апреля 2009 г. N ММ-7-6/266@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

 
    В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2008 N 153н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения" и письма Федеральной налоговой службы от 13.04.2009 N 3-5-05/426 "О формате 5.03 для 3-НДФЛ" приказываю:
    
 
    РЕФЕРЕНТ: В связи с утратой силы Приказа Минфина РФ от 31.12.2008 N 153н, следует руководствоваться принятым взамен Приказом Минфина РФ от 29.12.2009 N 145н
 
 
    1. Утвердить прилагаемый формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (Версия 04)".
    2. Признать утратившим силу Приказ ФНС России от 26.01.2009 N ММ-7-6/25@ "Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)".
    3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
 

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ

 
 
 

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 28 апреля 2009 г. N ММ-7-6/266@

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

ЧАСТЬ XXXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ) (ВЕРСИЯ 04)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

1.2. Основание разработки

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

2.2. Логическая модель файла обмена

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.04
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>
          Принимает значение: 1151020
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>
          Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Налоговый период Период А T(=2) ОК Принимает значение: 34 - год
Отчетный налоговый период ОтчетГод А   О Типовой элемент <xs:gYeAr>
          Год в формате ГГГГ
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Номер корректировки НомКорр А T(1-3) О  
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   О Состав элемента представлен в табл. 4.8
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) НДФЛ3 С   О Типовой элемент <НДФЛ3>
        Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Налогоплательщик - физическое лицо НПФЛ3 С   О Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по ОКАТО ОКАТО А T(=11) ОК Типовой элемент <ОКАТОТип>
Номер контактного телефона Тлф А T(1-20) Н  
Код категории налогоплательщика ДокПредст А T(=3) ОК Принимает значение:
        720 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя |
        730 - нотариус, занимающийся частной практикой |
        740 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет |
        760 - иное физическое лицо |
        770 - глава крестьянского (фермерского) хозяйства
Статус налогоплательщика Адрес места жительства за пределами Российской Федерации Статус А T(=1) ОК Принимает значение:
        1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации |
        2 - физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации
АдрИно А T(1-255) Н  
ФИО физического лица ФИОФЛ С   О Типовой элемент <ФИОТип>
          Состав элемента представлен в табл. 4.77
Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации СвАдрРФ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.5
Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН СведФЛ1 С   О Состав элемента представлен в табл. 4.6
физического лица) |         Обязательно для "ДокПредст"=720, 770
Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) СведФЛ2 С   О Состав элемента представлен в табл. 4.7

Таблица 4.5

Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак адреса налогоплательщика ПрАдр А T(=1) ОК Принимает значение:
        1 - адрес места жительства в Российской Федерации |
        2 - адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации)
Адрес налогоплательщика в Российской Федерации АдрРФ С   О Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.76

Таблица 4.6

Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ А T(=12) О Типовой элемент <ИННФЛТип>
Дата рождения ДатаРожд А T(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>
        Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения МестоРожд А T(1-128) Н  
Признак наличия гражданства ПрГражд А T(=1) НК Принимает значение:
          1 - гражданин |
          2 - лицо без гражданства
Код страны ОКСМ А T(=3) НК Типовой элемент <ОКСМТип>
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица УдЛичн С   Н Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> Состав элемента представлен в табл. 4.75

Таблица 4.7

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) (СведФЛ2)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Дата рождения ДатаРожд А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>
          Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения МестоРожд А T(1-128) О  
Признак наличия гражданства ПрГражд А T(=1) ОК Принимает значение:
          1 - гражданин |
          2 - лицо без гражданства
Код страны ОКСМ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип>
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица УдЛичн С   О Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>
        Состав элемента представлен в табл. 4.75

Таблица 4.8

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение:
        1 - налогоплательщик |
        2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, Имя, Отчество ФИО С   Н Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.77
Сведения о представителе налогоплательщика СвПред С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.9
        Обязательно для "ПрПодп"=2

Таблица 4.9

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика НаимДок А T(1-120) О  
Наименование организации НаимОрг А T(1-1000) Н  

Таблица 4.10

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов ИтогУплВозв С   О Состав элемента представлен в табл. 4.11
Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета ПодлУплВозв С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.64

Таблица 4.11

Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов (ИтогУплВозв)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% НалБаза13 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.12
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% НалБаза30 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.13
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% НалБаза35 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.14
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% НалБаза9 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.15
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15% НалБаза15 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.16
Сведения о доходах (вычетах) СведДохВыч С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.17

Таблица 4.12

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% (НалБаза13)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению ДоходОбщНеНал А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению ДоходОбщНал А N(14.2) О  
Общая сумма расходов и налоговых вычетов РасхВычОбщ А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Общая сумма налога, исчисленная к уплате Исчисл А N(12) О  
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(12) О  
Сумма фактически уплаченных авансовых платежей УплФактАв А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика УплУвед А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации УплИно А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(12) О  

Таблица 4.13

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% (НалБаза30)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению ДоходОбщНеНал А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению ДоходОбщНал А N(14.2) О  
Общая сумма расходов РасхОбщ А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Общая сумма налога, исчисленная к уплате Исчисл А N(12) О  
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика УплУвед А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(12) О  

Таблица 4.14

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% (НалБаза35)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению ДоходОбщНеНал А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Общая сумма налога, исчисленная к уплате Исчисл А N(12) О  
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(12) О  
Общая сумма удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ УдержОбщЛиш А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика УплУвед А N(12) О  

Ведется подготовка документа. Ожидайте