Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 374. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

"ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ" (утв. ЦБ РФ 07.08.2009 N 342-П)

Дата документа07.08.2009
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПоложение · Порядок
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 15 сентября 2009 г. N 14775
    


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПОЛОЖЕНИЕ
7 августа 2009 г. N 342-П

    

ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

 
    Банк России в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629), статьей 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; N 15, ст. 1447; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 7 августа 2009 года N 15) устанавливает порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России.
 

Глава 1. Общие положения

 
    1.1. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования), - размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации (далее - резервируемые обязательства), устанавливаемый Советом директоров Банка России и публикуемый в "Вестнике Банка России".
    Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы Российской Федерации и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.
    Под резервируемыми обязательствами в целях настоящего Положения понимаются обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, состав которых определен в главе 2 настоящего Положения.
    1.2. Обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает со дня получения лицензии на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Выполнение кредитной организацией резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций.
    1.3. Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Российской Федерации путем их перечисления на счет (счета) для хранения обязательных резервов, открытый (открытые) в Банке России (далее - счета по учету обязательных резервов), в безналичном порядке. В случаях, установленных настоящим Положением, кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов, то есть поддержания усредненной величины обязательных резервов на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), открытых в Банке России в валюте Российской Федерации (далее - корреспондентский счет и корреспондентский субсчет (корреспондентские субсчета).
    Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России на счетах по учету обязательных резервов, открываемых отдельно по обязательствам кредитной организации в валюте Российской Федерации и по обязательствам кредитной организации в иностранной валюте.
    1.4. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России, рассчитывается путем применения норматива (нормативов) обязательных резервов, депонируемых в Банке России, к средней хронологической величине резервируемых обязательств за отчетный период и исключения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, определяемой в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения (далее - нормативная величина обязательных резервов).
    Под отчетным периодом в целях настоящего Положения понимается период с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно, при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов - период, устанавливаемый Банком России.
    1.5. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России путем выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в течение периода усреднения в порядке, предусмотренном главой 5 настоящего Положения, рассчитывается с применением коэффициента усреднения к нормативной величине обязательных резервов (далее - усредненная величина обязательных резервов).
    Под периодом усреднения в целях настоящего Положения понимается период с десятого числа месяца, следующего за отчетным, по десятое число второго месяца, следующего за отчетным, включительно (для крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений - период с десятого числа второго месяца, следующего за отчетным, по десятое число третьего месяца, следующего за отчетным, включительно), при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов - период, устанавливаемый Банком России.
    Под коэффициентом усреднения в целях настоящего Положения понимается числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый Советом директоров Банка России для расчета усредненной величины обязательных резервов, информация о котором публикуется в "Вестнике Банка России".
    Понятие "крупная кредитная организация с широкой сетью подразделений" используется в значении, установленном Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488, 23 марта 2006 года N 7613, 18 декабря 2006 года N 8630, 29 марта 2007 года N 9168, 25 июня 2007 года N 9679, 17 сентября 2007 года N 10155, 11 декабря 2007 года N 10669, 10 сентября 2008 года N 12253, 28 ноября 2008 года N 12754, 18 февраля 2009 года N 13397 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 30 марта 2006 года N 19-20, от 21 декабря 2006 года N 71, от 30 марта 2007 года N 17, от 28 июня 2007 года N 37, от 27 сентября 2007 года N 55, от 17 декабря 2007 года N 69, от 23 сентября 2008 года N 51-52, от 4 декабря 2008 года N 71, от 26 февраля 2009 года N 14).
    1.6. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию на счетах по учету обязательных резервов, рассчитывается как разность между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов (далее - расчетная величина обязательных резервов).
    1.7. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России (далее - регулирование размера обязательных резервов), осуществляется уполномоченным учреждением Банка России ежемесячно.
    Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов в целях обеспечения соответствия размера обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, расчетной величине обязательных резервов, в том числе проводит перерасчет по обязательным резервам за отчетный период и по результатам проверок выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов (далее - проверки), а также осуществляет контроль выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.
    Под уполномоченным учреждением Банка России в целях настоящего Положения понимается экономическое подразделение территориального учреждения Банка России, отделение, операционное управление, головной расчетно-кассовый центр, расчетно-кассовый центр Банка России, осуществляющие одну или несколько из следующих функций:
    регулирование размера обязательных резервов;
    контроль за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов, в том числе проведение проверок;
    применение мер воздействия к кредитным организациям за нарушение установленного порядка депонирования обязательных резервов, в том числе штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов (далее - штраф).
    1.8. На основании соответствующего решения Совета директоров Банка России либо по основаниям, указанным в пункте 8.4 настоящего Положения, уполномоченным учреждением Банка России может быть проведено внеочередное регулирование размера обязательных резервов.
    В случае проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов Совет директоров Банка России устанавливает период его проведения, включая дату (период) представления кредитными организациями Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, по форме приложения 1 к настоящему Положению (далее - Расчет), отчетный период, период усреднения.
    1.9. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.
    1.10. Перечисление (взыскание) денежных средств для зачисления на счета по учету обязательных резервов, возврат излишне внесенных средств со счетов по учету обязательных резервов на корреспондентский счет осуществляются в соответствии с требованиями Положения Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 года N 4068, 21 марта 2003 года N 4300, 30 июня 2004 года N 5880, 25 мая 2007 года N 9547, 6 февраля 2008 года N 11122 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2002 года N 74, от 2 апреля 2003 года N 17, от 7 июля 2004 года N 39, от 6 июня 2007 года N 33, от 20 февраля 2008 года N 9), с учетом особенностей, установленных пунктами 4.5, 6.2 настоящего Положения.
    1.11. Использование обязательных резервов осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, в том числе настоящим Положением.
    1.12. Расчет и документы, представляемые кредитной организацией в комплекте с ним в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, а также документы, составляемые уполномоченным учреждением Банка России при проведении регулирования размера обязательных резервов в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения, направляются в уполномоченное подразделение Банка России, кредитную организацию, соответственно, на бумажных носителях и (или) в виде электронных сообщений, в том числе снабженных кодом аутентификации.
    Указанные документы, направленные в виде электронных сообщений, не снабженных кодом аутентификации, подлежат досылке (представлению) на бумажном носителе.
    Возможность направления Банком России кредитной организации документов, составляемых при проведении регулирования размера обязательных резервов, в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации, должна быть предусмотрена договором между кредитной организацией и Банком России.
 

Глава 2. Состав резервируемых обязательств

 
    2.1. В состав резервируемых обязательств включаются пассивные остатки следующих балансовых счетов, установленных Положением Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75):
    N 30111, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, 30230, 30231, 30232, 30601, 30603, 30604, 30606, 314, 316, 31703, 31803, 40101, 40105, 40106, 40107, 40108, 40110, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40307, 40312, 40314, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902, 40903, 40905, 40907, 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47418, 47422, 47426, 476, 520, 521, 522, 523, 524, 52501, 60322.
    Определение суммы средств, подлежащих включению в Расчет, по вышеперечисленным балансовым счетам осуществляется с учетом следующего.
    2.1.1. Остатки балансовых счетов N 40108, 40110, 40306 включаются в состав резервируемых обязательств за минусом остатков балансовых счетов N 40109, 40111, 40308, соответственно - по кодам обозначения 401081, 401101, 403061 соответственно, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.
    Уменьшение остатков балансовых счетов N 40108, 40110, 40306 на величину остатков балансовых счетов N 40109, 40111, 40308 соответственно осуществляется в пределах остатков балансовых счетов N 40108, 40110, 40306.
    2.1.2. Из остатка балансового счета N 40312 исключается остаток отдельного лицевого счета по учету компенсаций по вкладам населения, выделенных Министерством финансов Российской Федерации, - по коду обозначения 403121, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.
    2.1.3. Из остатка балансового счета N 47409, открытого в кредитной организации - эмитенте (посреднике) аккредитива, исключаются остатки отдельных лицевых счетов по учету импортных покрытых (депонированных) аккредитивов в размере суммы аккредитива (покрытия), перечисленного кредитной организацией - эмитентом (посредником) в распоряжение банка-нерезидента (кредитной организации - посредника) в пределах остатков отдельных лицевых счетов балансового счета N 47410 - по коду обозначения 474091, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.
    2.1.4. Из остатков балансовых счетов N 31408, 31409, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42506, 42507, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007 исключаются остатки отдельных лицевых счетов (либо их часть) указанных балансовых счетов по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее трех лет в соответствии с условиями заключенных договоров - по кодам обозначения 314440, 410439, указанным в приложении 3 к настоящему Положению.
    Кредитная организация не вправе исключать из остатков вышеуказанных балансовых счетов остатки отдельных лицевых счетов (либо их часть) по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее трех лет, при изменении срока привлечения денежных средств, составившего в результате этого менее трех лет, и (или) при досрочном (ранее трех лет) возврате денежных средств - хотя бы по одному договору. Кредитная организация не вправе осуществлять указанные исключения по всем оставшимся договорам (кроме договоров субординированного кредита (депозита, займа) в течение трех отчетных периодов, начиная с отчетного периода, в котором произошло событие, позволяющее сделать вывод об уменьшении срока действия, и (или) расторжении договора, и (или) досрочном (ранее трех лет) возврате денежных средств.
    В случае досрочного (ранее трех лет) расторжения договора субординированного кредита (депозита, займа) кредитная организация вправе осуществлять исключения в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта в том случае, если в течение пяти рабочих дней после дня расторжения договора субординированного кредита (депозита, займа) кредитор либо его правопреемник внесет средства, эквивалентные сумме кредита (депозита, займа) либо превышающие ее, в оплату долей (акций) этой кредитной организации.
    Остаток средств по расторгнутому договору субординированного кредита (депозита, займа) подлежит включению в Расчет, начиная со дня, когда договор субординированного кредита (депозита, займа) считается расторгнутым.
    2.1.5. Из остатков балансовых счетов N 52005, 52006 исключаются остатки отдельных лицевых счетов по учету выпущенных кредитной организацией - эмитентом облигаций со сроком погашения не менее трех лет - по кодам обозначения 520051, 520061, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.
    В случае досрочного (ранее трех лет) погашения кредитной организацией - эмитентом облигаций (за исключением такой формы погашения, как конвертация в акции), а также в случае их приобретения кредитной организацией - эмитентом, остаток отдельного лицевого счета по учету данного выпуска облигаций (при его наличии) подлежит включению в Расчет, начиная с даты погашения (приобретения) облигаций указанного выпуска.
    2.1.6. Сумма обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам уменьшается на сумму обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями - резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, рассчитываемую путем применения кредитной организацией корректировочного коэффициента к сумме обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам - по коду обозначения 520524, указанному в приложении 4 к настоящему Положению.
    Под корректировочным коэффициентом в целях настоящего Положения понимается числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый Советом директоров Банка России в целях определения суммы обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями - резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, подлежащих исключению из состава резервируемых обязательств, информация о котором публикуется в "Вестнике Банка России".
    2.1.7. Балансовый счет N 60322 включается в состав резервируемых обязательств:
    кредитной организацией, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью (кредитной организацией, изменившей организационно-правовую форму общества с ограниченной ответственностью на акционерное общество), в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету невыплаченных стоимостей долей участников кредитной организации, подавших заявления о выходе из состава участников кредитной организации (по истечении шестимесячного срока с момента окончания финансового года, в котором подано заявление о выходе из состава участников кредитной организации, или меньшего срока, предусмотренного уставом кредитной организации), а также в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету невыплаченных стоимостей долей участников кредитной организации, исключенных из состава участников кредитной организации по решению суда (со дня вступления в законную силу решения суда об исключении участников кредитной организации из состава участников кредитной организации), - по коду обозначения 603221, указанному в приложении 2 к настоящему Положению;
    кредитной организацией - эмитентом, использующей при оплате акций в качестве накопительного счета корреспондентский счет, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации (для аккумулирования средств в валюте Российской Федерации), и (или) корреспондентский счет, открытый в Акционерном коммерческом Сберегательном банке Российской Федерации (открытое акционерное общество), в Банке ВТБ (открытое акционерное общество) в иностранной валюте (для поступления средств в иностранной валюте), без открытия накопительного счета со специальным режимом - в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету денежных средств в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте, поступающих в оплату акций кредитной организации - эмитента на корреспондентские счета, открытые в указанных организациях (соответственно), - по коду обозначения 603222, указанному в приложении 2 к настоящему Положению;
    в части излишка денежных средств, выявленных в кассе кредитной организации, банкоматах, а также других программно-технических средствах - автоматических устройствах, предназначенных для осуществления кассовых операций с наличными деньгами - по коду обозначения 603223, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.
    2.2. Обязательства кредитной организации, подлежащие включению в состав резервируемых в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Положения, группируются по следующим категориям:
    2.2.1. обязательства кредитной организации перед юридическими лицами - нерезидентами (включая обязательства перед банками-нерезидентами), а также обязательства перед индивидуальными предпринимателями - нерезидентами, в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами банковского (корреспондентского) счета, договорами на привлечение денежных средств (кредитными, депозитными и иными договорами) (далее - обязательства кредитной организации перед юридическими лицами - нерезидентами);
    2.2.2. обязательства кредитной организации перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами банковского вклада (в том числе удостоверенные сберегательными сертификатами), банковского счета (далее - обязательства кредитной организации перед физическими лицами);
    2.2.3. обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, не относящиеся к категориям обязательств, установленным подпунктами 2.2.1 и 2.2.2 настоящего пункта (далее - иные обязательства).
    2.3. Обязательства кредитной организации перед юридическими лицами - нерезидентами подлежат включению в Расчет в соответствии с нормативом (нормативами) обязательных резервов по обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте.
    В целях настоящего Положения в состав обязательств кредитной организации перед юридическими лицами - нерезидентами включаются остатки балансовых счетов и (или) отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 30111, 30122, 30123, 30230, 30231, 314, 316, 31703, 31803, 40804, 40805, 40806, 40807, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 425, 440, 47426, 47602, 47607 с учетом следующего.
    2.3.1. Балансовый счет N 47426 включается в состав обязательств кредитной организации перед юридическими лицами - нерезидентами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету процентов, начисленных и подлежащих уплате по привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов, - по коду обозначения 474261, а в оставшейся части - в состав иных обязательств - по коду обозначения 474262, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.
    2.3.2. Балансовые счета N 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818 включаются в состав обязательств кредитной организации перед юридическими лицами - нерезидентами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами - по кодам обозначения 408061, 408091, 408121, 408141, 408151, 408181, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.
    2.4. Обязательства кредитной организации перед физическими лицами подлежат включению в Расчет в соответствии с нормативом (нормативами) обязательных резервов по обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте.
    В целях настоящего Положения в состав обязательств кредитной организации перед физическими лицами включаются остатки балансовых счетов и (или) отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 40803, 40806, 40809, 40812, 40813, 40814, 40815, 40817, 40818, 40819, 40820, 423, 426, 47411, 47603, 47605, 47608, 47609, 522, 52404, 52405, 52501 с учетом следующего.
    2.4.1. Балансовые счета N 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818 включаются в состав обязательств кредитной организации перед физическими лицами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед физическими лицами - нерезидентами - по кодам обозначения 408062, 408092, 408122, 408142, 408152, 408182, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.
    2.4.2. Балансовые счета N 40819, 52405, 52501 включаются в состав обязательств кредитной организации перед физическими лицами в части остатков отдельных лицевых счетов: по учету обязательств перед физическими лицами - по коду обозначения 408191, по учету процентов, удостоверенных сберегательными сертификатами, - по кодам обозначения 524051, 525011. В оставшейся части указанные балансовые счета включаются в состав иных обязательств - по кодам обозначения 408192, 524052, 525012, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.
    2.5. В состав резервируемых обязательств кредитной организации не включаются остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, по учету:
    2.5.1. обязательств, выраженных в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, в форме займа ценных бумаг);
    2.5.2. обязательств перед другой кредитной организацией, зарегистрированной в установленном порядке и действующей на основании выданной Банком России лицензии на осуществление банковских операций, обязательств перед международной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность на основе международного договора (соглашения) о ее создании с участием Российской Федерации, а также обязательств перед государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (далее - Внешэкономбанк), Банком России, возникающих в результате заключения договоров (за исключением обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам и процентам по ним), и обязательств перед государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - АСВ) и (или) обязательств перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия АСВ в предупреждении банкротства в соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 года N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 44, ст. 4981; 2009, N 29, ст. 3630);
    2.5.3. задолженности, возникающей между обособленными подразделениями кредитной организации.
 

Глава 3. Порядок составления и представления Расчета

    
    3.1. Расчет составляется на основании документов, формы которых приведены в приложениях 2 - 6 к настоящему Положению, и данных бухгалтерского баланса кредитной организации по счетам по учету обязательных резервов в порядке, определенном настоящей главой.
    3.2. Составление документов, формы которых приведены в приложениях 2 - 6 к настоящему Положению, осуществляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации, за исключением данных бухгалтерских балансов зарубежных филиалов кредитной организации, которые в соответствии с законодательством страны места нахождения должны выполнять резервные требования в порядке и по нормативам, установленным актами страны места нахождения филиалов.