Ленты новостей RSS
Главные новости Главные новости
Новости законодательства Новости законодательства
Лента новостей Лента новостей
Судебная практика Судебная практика
Обзор законодательства Обзор законодательства
Письма Минфина Письма Минфина
Обзор изменений Обзор изменений
Используйте наши ленты новостей и Вы всегда будете в курсе событий. Достаточно установить любое RSS расширение для браузера, например RSS Feed Reader
Если что-то не нашли
Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 504 814. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →

    

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

 

ПРИКАЗ
от 5 февраля 2010 г. N ММ-7-6/38@

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

 
    В соответствии с пунктами 3, 4 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2009 N 145н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения" приказываю:
    1. Утвердить прилагаемый формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 05)".
    2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу с представления налоговых деклараций в электронном виде за налоговый период 2009 года.
    3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
 

Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ

 
 
 

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 5 февраля 2010 г. N ММ-7-6/38@

 

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

 

ЧАСТЬ XXXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ) (ВЕРСИЯ 05)

 

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

 

1.1. Назначение

 
    Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в налоговые органы.
 

1.2. Основание разработки

 
    Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
    Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утверждена Приказом Минфина России от 29.12.2009 N 145н, зарегистрированным в Минюсте России 29.01.2010 N 16142);
    Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утвержден Приказом Минфина России от 29.12.2009 N 145н, зарегистрированным в Минюсте России 29.01.2010 N 16142).
    2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
 

2.1. Общие сведения по файлу обмена

 
    Имя файла обмена
    Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
    R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
    R_T - префикс, принимающий значение NO_NDFL3;
    A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
    


    <*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
 
    O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
    - для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
    - для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
    GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
    N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
    Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
    Параметры первой строки файла обмена
    Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
    <?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
    Имя файла, содержащего схему файла обмена
    Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
    NO_NDFL3_1_033_00_05_05_xx, где xx - номер версии схемы.
    Расширение имени файла - xsd.
 

2.2. Логическая модель файла обмена

 
    Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1, рис. 2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
 
    Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
 
    - Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
    


    <*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
 
    - Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
    - Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
    - Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
    Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
    Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
    Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
    - Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
    - Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
 
    XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
 

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

 
    Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена (не приводится)
    Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)" (не приводится)
 

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

 
    Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.80.
 
 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.05
Состав и структура документа Документ С  О Состав элемента представлен в табл. 4.2

 
 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>
Принимает значение: 1151020
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Налоговый период Период А T(=2) ОК Принимает значение: 34 - год
Отчетный налоговый период ОтчетГод А  О Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Номер корректировки НомКорр А T(1-3) О Принимает значение:
     0 - для первичного документа,
     1 999 - для корректирующего . документа
Сведения о налогоплательщике СвНП С  О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С  О Состав элемента представлен в табл. 4.8
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) НДФЛ3 С  О Состав элемента представлен в табл. 4.10

 
 

Таблица 4.3

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Налогоплательщик - физическое лицо НПФЛ3 С  О Состав элемента представлен в табл. 4.4

 
 

Таблица 4.4

 

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по ОКАТО ОКАТО А T(=11) ОК Типовой элемент <ОКАТОТип>
Номер контактного телефона Тлф А T(1-20) Н  
Код категории налогоплательщика ДокПредст А T(=3) ОК Принимает значение:
    720 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя |
     730 - нотариус, занимающийся частной практикой |
     740 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет |
     760 - иное физическое лицо |
     770 - глава крестьянского (фермерского) хозяйства
Статус налогоплательщика Статус А T(=1) ОК Принимает значение:
     1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации |
     2 - физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации АдрИно А T(1-255) Н  
ФИО физического лица ФИОФЛ С  О Типовой элемент <ФИОТип>
     Состав элемента представлен в табл. 4.80
Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации СвАдрРФ С  О Состав элемента представлен в табл. 4.5
Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) | Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) СведФЛ1 СведФЛ2 С С  О О Состав элемента представлен в табл. 4.6 Обязательно для "ДокПредст"=720, 770 Состав элемента представлен в табл. 4.7

 
 

Таблица 4.5

 

Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак адреса ПрАдр А T(=1) ОК Принимает значение:
налогоплательщика     1 - адрес места жительства в Российской Федерации |
     2 - адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации)
Адрес налогоплательщика в Российской Федерации АдрРФ С  О Типовой элемент <АдрРФТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.79

 
 

Таблица 4.6

 

Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ А T(=12) О Типовой элемент <ИННФЛТип>
Дата рождения ДатаРожд А T(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>
     Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения МестоРожд А T(1-128) Н  
Признак наличия гражданства ПрГражд А T(=1) НК Принимает значение:
     1 - гражданин |
     2 - лицо без гражданства
Код страны ОКСМ А T(=3) НК Типовой элемент <ОКСМТип>
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица УдЛичн С  Н Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.78

 
 

Таблица 4.7

 

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) (СведФЛ2)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Дата рождения ДатаРожд А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>
     Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения МестоРожд А T(1-128) О  
Признак наличия гражданства ПрГражд А T(=1) ОК Принимает значение:
     1 - гражданин |
     2 - лицо без гражданства
Код страны ОКСМ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип>
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица УдЛичн С  О Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.78

 
 

Таблица 4.8

 

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение:
    1 - налогоплательщик |
     2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, Имя, Отчество ФИО С  Н Типовой элемент <ФИОТип>
     Состав элемента представлен в табл. 4.80
Сведения о представителе налогоплательщика СвПред С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.9
     Обязательно для "ПрПодп"=2

 
 

Таблица 4.9

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика НаимДок А T(1-120) О  
Наименование организации НаимОрг А T(1-1000) Н  

 
 

Таблица 4.10

 

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов ИтогУплВозв С  О Состав элемента представлен в табл. 4.11
Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета ПодлУплВозв С  ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.67

 
 

Таблица 4.11

 

Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов (ИтогУплВозв)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% НалБаза13 С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.12
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% НалБаза30 С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.13
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% НалБаза35 С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.14
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% НалБаза9 С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.15
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15% НалБаза15 С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.16
Сведения о доходах (вычетах) СведДохВыч С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.17

 
 

Таблица 4.12

 

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% (НалБаза13)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению ДоходОбщНеНал А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению ДоходОбщНал А N(14.2) О  
Общая сумма расходов и налоговых вычетов РасхВычОбщ А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Общая сумма налога, исчисленная к уплате Исчисл А N(12) О  
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(12) О  
Сумма фактически уплаченных авансовых платежей УплФактАв А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика УплУвед А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации УплИно А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(12) О  

 
 

Таблица 4.13

 

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% (НалБаза30)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению ДоходОбщНеНал А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению ДоходОбщНал А N(14.2) О  
Общая сумма расходов РасхОбщ А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Общая сумма налога, исчисленная к уплате Исчисл А N(12) О  
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика УплУвед А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(12) О  

 
 

Таблица 4.14

 

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% (НалБаза35)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению ДоходОбщНеНал А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Общая сумма налога, исчисленная к уплате Исчисл А N(12) О  
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(12) О  
Общая сумма удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ УдержОбщЛиш А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика УплУвед А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации УплИно А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(12) О  

 
 

Таблица 4.15

 

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% (НалБаза9)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Общая сумма налога, исчисленная к уплате Исчисл А N(12) О  
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика УплУвед А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации УплИно А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(12) О  

 
 

Таблица 4.16

 

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15% (НалБаза15)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Общая сумма налога, исчисленная к уплате Исчисл А N(12) О  
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика УплУвед А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(12) О  

 
 

Таблица 4.17

 

Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Доходы от источников в Российской Федерации (А) ДоходИстРФ С  НМ Состав элемента представлен в табл. 4.18
Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Б) ДоходИстИно С  НМ Состав элемента представлен в табл. 4.20
Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики (В) ДоходПредпр С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.22
Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)) (Г1) ДоходОсвПрев С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.25
Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (Г2) ДоходИгрПриз С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.30
Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ (Г3) ДоходМатВыг С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.32
Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (вознаграждения) (Д) ВычВозн С  НМ Состав элемента представлен в табл. 4.34
Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданскоправового характера (Е) ВычДоговорГПХ С  НМ Состав элемента представлен в табл. 4.36
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Ж1) ВычПродИмущ С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.38
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи доли в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (Ж2) ВычИмущПрав С  НМ Состав элемента представлен в табл. 4.41
Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок (З) НалБазОперЦБ С  НМ Состав элемента представлен в табл. 4.46
Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, осуществляемым доверительным управляющим (И) НалБазОперЦБДУ С  НМ Состав элемента представлен в табл. 4.49
Расчет стандартных налоговых вычетов (К1) ВычСтанд С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.52
Расчет социальных налоговых вычетов (К2) ВычСоциал С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.55
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, в части сумм страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования (К3) ВычДогДПС С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.58
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения (К4) ВычДогНПО С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.61
Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (Л) ВычИмущНовМ С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.64

 
 

Таблица 4.18

 

Доходы от источников в Российской Федерации (А) (ДоходИстРФ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Ставка налога, по которой облагается доход Ставка А N(2) О  
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма облагаемого дохода ДоходОблОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма налога исчисленная НалИсчислИт А N(12) О  
Общая сумма налога удержанная НалУдержИт А N(12) О  
Расчет сумм доходов и налога РасчДохНал С  ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.19

 
 

Таблица 4.19

 

Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНал)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма дохода Доход А N(14.2) О  
Сумма облагаемого дохода ДоходОбл А N(14.2) О  
Сумма налога исчисленная НалИсчисл А N(12) О  
Сумма налога удержанная НалУдерж А N(12) О  
Код по ОКАТО ОКАТО А T(=11) НК Типовой элемент <ОКАТОТип>
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | ИстЮЛ С  О Типовой элемент <ИстЮЛ>
    Состав элемента представлен в
 ИстФЛИн С  О табл. 4.76
Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода     Типовой элемент <ИстФЛИн>
    Состав элемента представлен в
    табл. 4.77

 
 

Таблица 4.20

 

Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Б) (ДоходИстИно)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Ставка налога, по которой облагается доход Ставка А N(2) О  
Общая сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли ДоходИноРубОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах в пересчете в рубли НалУплИноРубОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке НалИсчислРФОбщ А N(12) О  
Общая сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации НалЗачРФОбщ А N(12) О  
Расчет сумм доходов и налога РасчДохНалИно С  ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.21

 
 

Таблица 4.21

 

Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код страны по классификатору ОКСМ ОКСМ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип>
Наименование источника выплаты дохода НаимИстДох А T(1-1000) О  
Наименование валюты НаимВалют А T(1-50) Н  
Код валюты КодВалют А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКВТип>
Дата получения дохода ДатаДох А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>
     Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения дохода КурсВалютДох А N(14.4) О  
Сумма дохода, полученная в иностранной валюте ДоходИноВал А N(14.2) О  
Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли ДоходИноРуб А N(14.2) О  
Дата уплаты налога ДатаУплНал А T(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>
     Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога КурсВалютНал А N(14.4) Н  
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте НалУплИноВал А N(14.2) Н  
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчете в рубли НалУплИноРуб А N(14.2) Н  
Сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке НалЗачРФОбщ А N(12) Н  
Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации НалогЗачРФОбщ А N(12) Н  

 
 

Таблица 4.22

 

Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики (В) (ДоходПредпр)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Итоговая общая сумма дохода ДоходИт А N(14.2) О  
Итоговая сумма профессионального налогового вычета ВычПрофИт А N(14.2) О  
Итоговая сумма начисленных авансовых платежей НачислАванИт А N(12) О  
Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей УплАванИт А N(12) Н  
Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности РасчВидДеят С  ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.23
Сведения для главы крестьянского (фермерского) хозяйства СведКФХ С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.24

 
 

Таблица 4.23

 

Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида деятельности КодВД А T(=1) ОК Принимает значение:
     1 - предпринимательская деятельность |
     2 - нотариальная деятельность |
     3 - адвокатская деятельность |
     4 - иная деятельность
Код вида предпринимательской деятельности ОКВЭД А T(2-8) НК Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Сумма дохода Доход А N(14.2) О  
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета РасхФакт А N(14.2) Н  
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов РасхФМат А N(14.2) Н  
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений РасхФАмНач А N(14.2) Н  
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц РасхФОплТруд А N(14.2) Н  
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц - сумма выплат по трудовым договорам РасхФТрДог А N(14.2) Н  
Сумма прочих расходов РасхФПроч А N(14.2) Н  
Сумма расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета в пределах норматива РасхПредНорм А N(14.2) Н  

 
 

Таблица 4.24

 

Сведения для главы крестьянского (фермерского) хозяйства (СведКФХ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства ГодРегКФХ А  О Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (п. 14 ст. 217 НК РФ) ДоходНеНал А N(14.2) О  

 
 

Таблица 4.25

 

Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)) (Г1) (ДоходОсвПрев)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению ДохНеНалОбщ А N(14.2) О  
Сумма дохода, полученная в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащая налогообложению (с учетом ограничений, установленных п. 43 ст. 217 НК РФ) ДохНеНалОплСХ А N(14.2) О  
Суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении)) ребенка (абзац 7 п. 8 ст. 217 НК РФ) МатПомРожд С  Н Типовой элемент <СвСумГ1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.68
Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (п. 28 ст. 217 НК РФ) МатПомРаб С  Н Типовой элемент <СвСумГ1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.68
Суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов (п. 28 ст. 217 НК РФ) МатПомИнв С  Н Типовой элемент <СвСумГ1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.68
Стоимость подарков, полученных налогоплательщиком от организаций или индивидуальных предпринимателей (п. 28 ст. 217 НК РФ) ПодарНП С  Н Типовой элемент <СвСумГ1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.68
Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиком на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления (п. 28 ст. 217 НК РФ) ПризНП С  Н Типовой элемент <СвСумГ1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.68
Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом (п. 28 ст. 217 НК РФ) ВозмМед С  Н Типовой элемент <СвСумГ1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.68
Сумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков лицам, перечисленным в п. 33 ст. 217 НК РФ ПомПодар С  Н Типовой элемент <СвСумГ1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.68
Расчет сумм доходов, полученных в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 43 ст. 217 НК РФ ДохОплСХ С  НМ Состав элемента представлен в табл. 4.26

 
 

Таблица 4.26

 

Расчет сумм доходов, полученных в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 43 ст. 217 НК РФ (ДохОплСХ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению ДоходНеНал А N(7.2) О  
Сведения по суммам дохода, не подлежащим налогообложению, по месяцам СумДохМес С  ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.27
    Признак множественности элемента имеет значение от 1 до 12
Сведения об организации | СвОрг С  О Состав элемента представлен в табл. 4.28
Сведения о физическом лице СвФЛ С  О Состав элемента представлен в табл. 4.29

 
 

Таблица 4.27

 

Сведения по суммам дохода, не подлежащим налогообложению, по месяцам (СумДохМес)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Номер месяца Месяц А T ОК Принимает значение: 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | 09 | 10 | 11 | 12
Общая сумма оплаты труда ОплТрудОбщ А N(9.2) О  
Сумма оплаты труда в натуральной форме ОплТрудНатур А N(8.2) О  
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению, перешедшая из предыдущих месяцев ДохНеНалПред А N(7.2) Н  
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению ДоходНеНалМ А N(7.2) О  
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению, учитываемая в последующих месяцах ДохНеНалПослед А N(7.2) Н  

 
 

Таблица 4.28

 

Сведения об организации (СвОрг)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН организации - источника выплаты дохода ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП организации - источника выплаты дохода КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>

 
 

Таблица 4.29

 

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица - источника выплаты дохода ИННФЛ А T(=12) О Типовой элемент <ИННФЛТип>

 
 

Таблица 4.30

 

Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих (Г2) (ДоходИгрПриз)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению ДоходНеНалОбщ А N(14.2) О  
Расчет сумм доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ СвДоход С  ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.31

 
 

Таблица 4.31

 

Расчет сумм доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ (СвДоход)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма дохода Доход А N(14.2) О  
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению ДоходНеНал А N(14.2) О  
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | ИстЮЛ С  О Типовой элемент <ИстЮЛ>
    Состав элемента представлен в табл. 4.76
Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода ИстФЛИн С  О Типовой элемент <ИстФЛИн>
    Состав элемента представлен в табл. 4.77

 
 

Таблица 4.32

 

Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ (Г3) (ДоходМатВыг)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ НалогУдЛОбщ А N(12) О  
Суммы удержанного налога РасчНалогУдЛ С  ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.33

 
 

Таблица 4.33

 

Суммы удержанного налога (РасчНалогУдЛ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, с которой удержан налог по ставке 35% Доход А N(14.2) О  
Сумма удержанного налога НалогУдЛ А N(12) О  
Код по ОКАТО ОКАТО А T(=11) НК Типовой элемент <ОКАТОТип>
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | ИстЮЛ С  О Типовой элемент <ИстЮЛ>
    Состав элемента представлен в табл. 4.76
Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода ИстФЛИн С  О Типовой элемент <ИстФЛИн>
    Состав элемента представлен в табл. 4.77

 
 

Таблица 4.34

 

Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (вознаграждения) (Д) (ВычВозн)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Доходы получены от источников ПрИст А T(=1) ОК Принимает значение:
     1 - в Российской Федерации |
     2 - за пределами Российской Федерации
Общая сумма расходов, итого РасходОбщ А N(14.2) О  
Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов РасхФактДок С  ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.35

 
 

Таблица 4.35

 

Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов (РасхФактДок)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование вида вознаграждения НаимВозн А T(1-120) Н  
Код вида вознаграждения ВидВозн А T(=4) ОК Принимает значения из справочника "Коды видов авторских вознаграждений", приведенного в Прил. 4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Сумма вознаграждения СумВозн А N(14.2) О  
Код расхода КодРасход А T(=3) ОК Принимает значение:
     405 - нормативная величина, в соответствии с п. 3 ст. 221 НК РФ |
     404 - при наличии документально подтвержденных расходов
Норматив (%) Норматив А N(3) О  
Сумма расходов СумРасход А N(14.2) О  
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | ИстЮЛ С  О Типовой элемент <ИстЮЛ>
    Состав элемента представлен в табл. 4.76
Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода ИстФЛИн С  О Типовой элемент <ИстФЛИн>
    Состав элемента представлен в табл. 4.77

 
 

Таблица 4.36

 

Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско-правового характера (Е) (ВычДоговорГПХ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Доходы получены от источников ПрИст А T(=1) ОК Принимает значение:
     1 - в Российской Федерации |
     2 - за пределами Российской Федерации
Общая сумма расходов, итого РасходОбщ А N(14.2) О  
Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов РасхФактДок С  ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.37

 
 

Таблица 4.37

 

Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов (РасхФактДок)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма дохода СумДох А N(14.2) О  
Сумма расходов СумРасход А N(14.2) О  
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | ИстЮЛ С  О Типовой элемент <ИстЮЛ>
    Состав элемента представлен в табл. 4.76
Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода ИстФЛИн С  О Типовой элемент <ИстФЛИн>
    Состав элемента представлен в табл. 4.77

 
 

Таблица 4.38

 

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Ж1) (ВычПродИмущ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма вычетов, итого ВычетОбщ А N(14.2) О  
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе ВычЖилИмущ С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.39
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, по доходам от продажи иного имущества ВычИноеИмущ С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.40

 
 

Таблица 4.39

 

Расчет имущественных налоговых вычетов установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе (ВычЖилИмущ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты ДохИстИтог А N(14.2) О  
Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов ВычИмущИтог А N(14.2) О  
Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в п. 1 (за исключением долей в указанном имуществе), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. СумИмущ С  Н Типовой элемент <СвСумЖ1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.72
Суммы, полученные от продажи долей имущества, указанного в п. 1 и находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. СумДолИмущ С  Н Типовой элемент <СвСумЖ1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.72
Общая сумма, полученная от продажи имущества, указанного в п. 1 (в том числе долей в нем), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. СумИмущОбщ С  Н Типовой элемент <СвСумЖ1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.72
Суммы, полученные от продажи указанного в п. 1 имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением СумИмущДок С  Н Типовой элемент <СвСум2Ж1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.73
Суммы, полученные от продажи указанного в п. 1 имущества и долей в нем, находившегося в собственности 3 года и более СумИмущ3Год С  Н Типовой элемент <СвСумЖ1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.72

 
 

Таблица 4.40

 

Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, по доходам от продажи иного имущества (ВычИноеИмущ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты ДохИстИтог А N(14.2) О  
Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов ВычИнИмущИтог А N(14.2) О  
Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета с учетом ограничения в 125000 руб. по каждому объекту продажи СумИнИмущ С  Н Типовой элемент <СвСумЖ1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.72
Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением СумИнИмущДок С  Н Типовой элемент <СвСум2Ж1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.73
Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности 3 года и более СумИнИмущ3Год С  Н Типовой элемент <СвСумЖ1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.72

 
 

Таблица 4.41

 

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи доли в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (Ж2) (ВычИмущПрав)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Доходы получены от источников ПрИст А T(=1) ОК Принимает значение:
     1 - в Российской Федерации |
     2 - за пределами Российской Федерации
Общая сумма вычетов, итого СумВычОбщ А N(14.2) О  
Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ РасхДокПродДол С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.42
Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ РасхДокУстПрав С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.44

 
 

Таблица 4.42

 

Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (РасхДокПродДол)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма документально подтвержденных расходов РасхДокОбщ А N(14.2) О  
Суммы, полученные от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов ПродДолУстКап С  ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.43

 
 

Таблица 4.43

 

Суммы, полученные от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (ПродДолУстКап)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Суммы доходов, полученных от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации ДохПродДол А N(14.2) О  
Суммы документально подтвержденных расходов РасхДок А N(14.2) О  
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | ИстЮЛ С  О Типовой элемент <ИстЮЛ>
    Состав элемента представлен в табл. 4.76
Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/ Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода ИстФЛИн С  О Типовой элемент <ИстФЛИн>
    Состав элемента представлен в табл. 4.77

 
 

Таблица 4.44

 

Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (РасхДокУстПрав)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма документально подтвержденных расходов РасхДокОбщ А N(14.2) О  
Суммы, полученные при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов СумПолучУстПрав С  ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.45

 
 

Таблица 4.45

 

Суммы, полученные при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (СумПолучУстПрав)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Суммы доходов, полученных при уступке прав требования ДохПолуч А N(14.2) О  
Суммы документально подтвержденных расходов РасхДок А N(14.2) О  
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | ИстЮЛ С  О Типовой элемент <ИстЮЛ>
    Состав элемента представлен в табл. 4.76
Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода ИстФЛИн С  О Типовой элемент <ИстФЛИн>
    Состав элемента представлен в табл. 4.77

 
 

Таблица 4.46

 

Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок (З) (НалБазОперЦБ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Доходы получены от источников ПрИст А T(=1) ОК Принимает значение:
     1 - в Российской Федерации |
     2 - за пределами Российской Федерации
Итоговая общая сумма полученного дохода по операциям с признаками 1 - 7 ДохПолуч17 А N(14.2) О  
Итоговая налоговая база по совокупности операций с признаками 1 - 7 НалБаза17 А N(14.2) О  
Итоговая сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету РасхДокИтог А N(14.2) О  
Расчет облагаемого дохода (убытка) РасчОблДохУбыт С  ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.47
Итоговые результаты по операциям РезОперИт С  О Состав элемента представлен в табл. 4.48

 
 

Таблица 4.47

 

Расчет облагаемого дохода (убытка) (РасчОблДохУбыт)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак операции ПрОпер А T(=1) ОК Принимает значение:
     1 - купля-продажа ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
     2 - купля-продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавших требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам |
     3 - купля-продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
     4 - погашение инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов |
     5 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг, или другие финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг |
     6 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг, а также с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом которых являются другие финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых не являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг |
     7 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, заключаемых в целях снижения рисков изменения цены ценной бумаги
Сумма дохода по совершенным операциям СумДохОпИст А N(14.2) О  
Сумма убытка по указанному источнику выплаты дохода СумУбытИст А N(14.2) О  
Сумма облагаемого дохода по указанному источнику выплаты дохода СумОблДохИст А N(14.2) О  
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | ИстЮЛ С  О Типовой элемент <ИстЮЛ>
    Состав элемента представлен в табл. 4.76
Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/ Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода ИстФЛИн С  О Типовой элемент <ИстФЛИн>
    Состав элемента представлен в табл. 4.77

 
 

Таблица 4.48

 

Итоговые результаты по операциям (РезОперИт)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Результат по операциям с признаком 1 РезОпер1 С  Н Типовой элемент <РезОп1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.69
Результат по операциям с признаком 2 РезОпер2 С  Н Типовой элемент <РезОп2>
    Состав элемента представлен в табл. 4.70
Результат по операциям с признаком 3 РезОпер3 С  Н Типовой элемент <РезОп2>
    Состав элемента представлен в табл. 4.70
Результат по операциям с признаком 4 РезОпер4 С  Н Типовой элемент <РезОп2>
    Состав элемента представлен в табл. 4.70
Результат по операциям с признаком 5 РезОпер5 С  Н Типовой элемент <РезОп2>
    Состав элемента представлен в табл. 4.70
Результат по операциям с признаком 6 РезОпер6 С  Н Типовой элемент <РезОп2>
    Состав элемента представлен в табл. 4.70
Результат по операциям с признаком 7 РезОпер7 С  Н Типовой элемент <РезОп1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.69

 
 

Таблица 4.49

 

Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, осуществляемым доверительным управляющим (И) (НалБазОперЦБДУ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Доходы получены от источников ПрИст А T(=1) ОК Принимает значение:
     1 - в Российской Федерации |
     2 - за пределами Российской Федерации
Итоговая общая сумма полученного дохода по операциям с признаками 1 - 7 ДохПолуч17 А N(14.2) О  
Итоговая налоговая база по совокупности операций с признаками 1 - 7 НалБаза17 А N(14.2) О  
Итоговая сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету РасхДокИт А N(14.2) О  
Расчет облагаемого дохода (убытка) РасчОблДохУбыт С  ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.50
Итоговые результаты по операциям РезОперИт С  О Состав элемента представлен в табл. 4.51

 
 

Таблица 4.50

 

Расчет облагаемого дохода (убытка) (РасчОблДохУбыт)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак операции ПрОпер А T(=1) ОК Принимает значение:
     1 - купля-продажа ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
     2 - купля-продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавших требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам |
     3 - купля-продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
     4 - погашение инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов |
     5 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг, или другие финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг |
     6 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг, а также с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом которых являются другие финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых не являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг |
     7 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, заключаемых в целях снижения рисков изменения цены ценной бумаги
Сумма дохода по совершенным операциям СумДохОпИст А N(14.2) О  
Сумма убытка по указанному источнику выплаты дохода СумУбытИст А N(14.2) О  
Сумма облагаемого дохода по указаннному источнику выплаты дохода СумОблДохИст А N(14.2) О  
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | ИстЮЛ С  О Типовой элемент <ИстЮЛ>
    Состав элемента представлен в табл. 4.76
Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/ Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода ИстФЛИн С  О Типовой элемент <ИстФЛИн>
    Состав элемента представлен в табл. 4.77

 
 

Таблица 4.51

 

Итоговые результаты по операциям (РезОперИт)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Результат по операциям с признаком 1 РезОпер1 С  Н Типовой элемент <РезОп1>
    Состав элемента представлен в табл. 4.69
Результат по операциям с признаком 2 РезОпер2 С  Н Типовой элемент <РезОп2>
    Состав элемента представлен в табл. 4.70
Результат по операциям с признаком 3 РезОпер3 С  Н Типовой элемент <РезОп3>
    Состав элемента представлен в табл. 4.71
Результат по операциям с признаком 4 РезОпер4 С  Н Типовой элемент <РезОп3>
    Состав элемента представлен в табл. 4.71
Результат по операциям с признаком 5 РезОпер5 С  Н Типовой элемент <РезОп3>
    Состав элемента представлен в табл. 4.71
Результат по операциям с признаком 6 РезОпер6 С  Н Типовой элемент <РезОп3>
    Состав элемента представлен в табл. 4.71
Результат по операциям с признаком 7 РезОпер7 С  Н Типовой элемент <РезОп3>
    Состав элемента представлен в табл. 4.71

 
 

Таблица 4.52

 

Расчет стандартных налоговых вычетов (K1) (ВычСтанд)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Итоговая сумма стандартных налоговых вычетов ИтогВычСтанд А N(12) О  
Доход по месяцам налогового периода (заполняется нарастающим итогом) ДохМес С  О Состав элемента представлен в табл. 4.53
Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ РасчВычСтанд С  О Состав элемента представлен в табл. 4.54

 
 

Таблица 4.53

 

Доход по месяцам налогового периода (заполняется нарастающим итогом) (ДохМес)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Итого за январь ИтогЯнв А N(14.2) О  
Итого за январь - февраль ИтогЯнвФевр А N(14.2) О  
Итого за январь - март ИтогЯнвМарт А N(14.2) О  
Итого за январь - апрель ИтогЯнвАпр А N(14.2) О  
Итого за январь - май ИтогЯнвМай А N(14.2) О  
Итого за январь - июнь ИтогЯнвИюн А N(14.2) О  
Итого за январь - июль ИтогЯнвИюл А N(14.2) О  
Итого за январь - август ИтогЯнвАвг А N(14.2) О  
Итого за январь - сентябрь ИтогЯнвСент А N(14.2) О  
Итого за январь - октябрь ИтогЯнвОкт А N(14.2) О  
Итого за январь - ноябрь ИтогЯнвНояб А N(14.2) О  
Итого за январь - декабрь ИтогЯнвДек А N(14.2) О  
Количество месяцев, в которых доход не превысил 40000 руб. КолМес40000 А N(2) О  
Количество месяцев, в которых доход не превысил 280000 руб. КолМес280000 А N(2) О  

 
 

Таблица 4.54

 

Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ (РасчВычСтанд)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма стандартного налогового вычета по пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ ВычСтанд218.1.1 А N(12) Н  
Сумма стандартного налогового вычета по пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ ВычСтанд218.1.2 А N(12) Н  
Сумма стандартного налогового вычета по пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ ВычСтанд218.1.3 А N(12) Н  
Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя), опекуну, попечителю, приемному родителю (супругу приемного родителя) ВычСтандРеб А N(12) Н  
Сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя от получения налогового вычета ВычСтРебОпек А N(12) Н  
Сумма стандартного налогового вычета родителю (супругу родителя), опекуну, попечителю, приемному родителю (супругу приемного родителя) на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы ВычСтРебИнв А N(12) Н  
Сумма стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя от получения налогового вычета на детейинвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы ВычСтРебИнвОпек А N(12) Н  

 
 

Таблица 4.55

 

Расчет социальных налоговых вычетов (K2) (ВычСоциал)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Итоговая сумма социальных налоговых вычетов ИтогВычСоциал А N(14.2) О  
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ, за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 НК РФ РасчВычСоцБез219.2 С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.56
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 НК РФ РасчВычСоц219.2 С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.57

 
 

Таблица 4.56

 

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ, за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 НК РФ (РасчВычСоцБез219.2)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма, перечисленная на благотворительные цели (не более 25% от общей суммы дохода, полученного в налоговом периоде) СумБлагЦел А N(14.2) Н  
Сумма, уплаченная за обучение детей по очной форме обучения (не более 50000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя) СумОбуч А N(14.2) Н  
Сумма расходов по дорогостоящему лечению СумЛечен А N(14.2) Н  
Итоговая сумма социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ (за исключением п. 2) ИтогВычСоциал А N(14.2) О  

 
 

Таблица 4.57

 

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 НК РФ (РасчВычСоц219.2)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, принимаемая к вычету СумОбуч А N(14.2) Н  
Сумма, уплаченная за лечение и приобретение медикаментов, принимаемая к вычету (за исключением расходов по дорогостоящему лечению) СумЛечен А N(14.2) Н  
Сумма страховых взносов, уплаченная по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, принимаемая к вычету СумЛичСтрах А N(14.2) Н  
Сумма страховых взносов, уплаченная по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу, принимаемая к вычету СумПенсСтрах А N(14.2) Н  
Сумма страховых взносов, уплаченная по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), принимаемая к вычету СумПенсСтрахДр А N(14.2) Н  
Сумма пенсионных взносов, уплаченная по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу, принимаемая к вычету СумНгПенсСтрах А N(14.2) Н  
Сумма пенсионных взносов, уплаченная по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)), принимаемая к вычету СумНгПенсСтрахДр А N(14.2) Н  
Сумма дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченная в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", принимаемая к вычету СумДопСтрахФЗ А N(14.2) Н  
Итоговая сумма социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ (по п. 2) ИтогВычСоциал А N(14.2) О  

 
 

Таблица 4.58

 

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, в части сумм страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования (K3) (ВычДогДПС)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу РасчВычДогДПС С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.59
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)) РасчВычДогДПСДр С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.60

 
 

Таблица 4.59

 

Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу (РасчВычДогДПС)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма страховых взносов, принимаемых к вычету СумСВВычОбщ А N(14.2) О  
Расчет суммы страховых взносов, принимаемых к вычету РасчСумСВВыч С  ОМ Типовой элемент <СвСумК3>
    Состав элемента представлен в табл. 4.74

 
 

Таблица 4.60

 

Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)) (РасчВычДогДПСДр)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма страховых взносов, принимаемых к вычету СумСВВычОбщ А N(14.2) О  
Расчет суммы страховых взносов, принимаемых к вычету РасчСумСВВыч С  ОМ Типовой элемент <СвСумК3>
    Состав элемента представлен в табл. 4.74

 
 

Таблица 4.61

 

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения (K4) (ВычДогНПО)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу РасчВычДогНПО С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.62
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей - инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)) РасчВычДогНПОДр С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.63

 

Таблица 4.62

 

Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу (РасчВычДогНПО)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету СумПВВычОбщ А N(14.2) О  
Расчет суммы пенсионных взносов, принимаемых к вычету РасчСумПВВыч С  ОМ Типовой элемент <СвСумК4>
    Состав элемента представлен в табл. 4.75

 
 

Таблица 4.63

 

Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)) (РасчВычДогНПОДр)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету СумПВВычОбщ А N(14.2) О  
Расчет суммы пенсионных взносов, принимаемых к вычету РасчСумПВВыч С  ОМ Типовой элемент <СвСумК4>
    Состав элемента представлен в табл. 4.75

 
 

Таблица 4.64

 

Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (Л) (ВычИмущНовМ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения об объекте и произведенных расходах СвОбъектРасх С  О Состав элемента представлен в табл. 4.65
Расчет имущественного налогового вычета по новому строительству или приобретению жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них РасчИмущВычНов С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.66

 
 

Таблица 4.65

 

Сведения об объекте и произведенных расходах (СвОбъектРасх)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование объекта НаимОбъект А T(1-1000) О  
Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них ДатаАкт А T(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>
    Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
    Элемент обязателен при отсутствии <ДатаРег>
Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них ДатаРег А T(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>
    Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
    Элемент обязателен при отсутствии <ДатаАкт>
Доля (доли) в праве собственности ДолСобств А T(3-13) О Типовой элемент <ПростДроб13>
    Простая дробь в формате (от 1 до 6 знаков)/(от 1 до 6 знаков) ведущие нули в числителе и знаменателе недопустимы
Год начала использования налогового вычета (уменьшения налоговой базы) ГодНачИспВыч А  О Типовой элемент <xs:gYear>
    Год в формате ГГГГ
Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (без учета процентов по целевым займам (кредитам), но не более предельного размера имущественного налогового вычета СумРасхФакт А N(10.2) Н  
Сумма фактически уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них СумФактУплПроц А N(10.2) Н  
Адрес объекта АдрОбъект С  О Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.79

 
 

Таблица 4.66

 

Расчет имущественного налогового вычета по новому строительству или приобретению жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (РасчИмущВычНов)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды ВычНовЗачПред А N(10.2) Н  
Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленного налоговым органом на основании декларации ВычНовЗачПредНД А N(10.2) Н  
Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленного налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом ВычНовЗачПредУп А N(10.2) Н  
Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды ВычПроцЗачПред А N(10.2) Н  
Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), принятая к зачету в предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленная налоговым органом на основании декларации ВычПроцЗачПредНД А N(10.2) Н  
Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленная налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом ВычПроцЗачПредУп А N(10.2) Н  
Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, перешедший с предыдущего налогового периода (без учета процентов по целевым займам (кредитам)) РасхНовПршПред А N(10.2) Н  
Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), перешедший с предыдущего налогового периода ПроцПршПред А N(10.2) Н  
Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом ВычНовУвед А N(10.2) Н  
Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом ПроцУвед А N(10.2) Н  
Размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов, в том числе стандартных, социальных налоговых вычетов, имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1 п. 1 статьи 220 НК РФ, а также имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 статьи 220 НК РФ, предоставленного налоговым агентом в отчетном налоговом периоде на основании уведомления, выданного налоговым органом НалБаз13БезВыч А N(14.2) Н  
Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании декларации РасхНовЗачНД А N(10.2) Н  
Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по целевым займам (кредитам), принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании декларации ПроцЗачНД А N(10.2) Н  
Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, переходящий на следующий налоговый период РасхДокПрхСлед А N(10.2) Н  
Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период ПроцПрхСлед А N(10.2) Н  

 
 

Таблица 4.67

 

Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета (ПодлУплВозв)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак суммы налога (1 - подлежит уплате (доплате) в бюджет, 2 - подлежит возврату из бюджета, 3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета) ПрУплВозв А T(=1) ОК Принимает значение:
    1 - уплата (доплата) в бюджет |
    2 - возврат из бюджета |
    3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета
Код бюджетной классификации КБК А T(=20) ОК Типовой элемент <КБКТип>
Код по ОКАТО ОКАТО А T(=11) ОК Типовой элемент <ОКАТОТип>
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(12) О  

 
 

Таблица 4.68

 

Сведения по сумме Г1 (СвСумГ1)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма дохода от всех источников выплаты ДоходВсИст А N(14.2) О  
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению ДоходНеНал А N(14.2) О  

 
 

Таблица 4.69

 

Результат по операциям (тип 1) (РезОп1)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма убытка по всем источникам выплаты СумУбытВсИст А N(14.2) О  
Сумма убытка, принимаемого к вычету СумУбытВыч А N(14.2) О  
Сумма облагаемого дохода по всем источникам выплаты дохода СумОблДохВсИст А N(14.2) О  
Налоговая база по совокупности операций с заданным признаком НалБазаОпер А N(14.2) О  
Сумма убытка, учитываемая при расчете СумУбытУчРасч А N(14.2) О  

 
 

Таблица 4.70

 

Результат по операциям (тип 2) (РезОп2)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма убытка по всем источникам выплаты СумУбытВсИст А N(14.2) О  
Сумма убытка, принимаемого к вычету СумУбытВыч А N(14.2) О  
Сумма облагаемого дохода по всем источникам выплаты дохода СумОблДохВсИст А N(14.2) О  
Налоговая база по совокупности операций с заданным признаком НалБазаОпер А N(14.2) О  

 
 

Таблица 4.71

 

Результат по операциям (тип 3) (РезОп3)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма убытка по всем источникам выплаты СумУбытВсИст А N(14.2) О  
Сумма облагаемого дохода по всем источникам выплаты дохода СумОблДохВсИст А N(14.2) О  
Налоговая база по совокупности операций с заданным признаком НалБазаОпер А N(14.2) О  
Сумма убытка, учитываемая при расчете СумУбытУчРасч А N(14.2) О  

 
 

Таблица 4.72

 

Сведения по сумме (лист Ж1) (СвСумЖ1)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма дохода от всех источников выплаты ДохВсехИст А N(14.2) О  
Сумма налогового вычета НалВычет А N(14.2) О  

 
 

Таблица 4.73

 

Сведения по сумме 2 (лист Ж1) (СвСум2Ж1)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма дохода от всех источников выплаты ДохВсехИст А N(14.2) О  
Сумма документально подтвержденных расходов РасхДок А N(14.2) О  

 
 

Таблица 4.74

 

Сведения по сумме (лист К3) (СвСумК3)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Дата договора добровольного пенсионного страхования ДатаДогДПС А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>
    Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора НомДогДПС А T(1-20) О  
Общая сумма страховых взносов, внесенных в налоговом периоде СумСВОбщПер А N(14.2) О  
Сумма страховых взносов, принимаемых к вычету СумСВВыч А N(14.2) О  
Сведения о страховой организации СведИст С  О Типовой элемент <ИстЮЛ>
    Состав элемента представлен в табл. 4.76

 
 

Таблица 4.75

 

Сведения по сумме (лист К4) (СвСумК4)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Дата договора негосударственного пенсионного обеспечения ДатаДогНПО А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>
    Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора НомДогНПО А T(1-20) О  
Общая сумма пенсионных взносов, внесенных в налоговом периоде СумПВОбщПер А N(14.2) О  
Сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету СумПВВыч А N(14.2) О  
Сведения о негосударственном пенсионном фонде СведИст С  О Типовой элемент <ИстЮЛ>
    Состав элемента представлен в табл. 4.76

 
 

Таблица 4.76

 

Сведения о юридическом лице (ИстЮЛ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование Наим А T(1-1000) О  
ИНН юридического лица ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>

 
 

Таблица 4.77

 

Сведения о физическом лице/Сведения об источнике, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты (ИстФЛИн)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество физического лица/ Наименование источника, не имеющего представительства на территории РФ/Иной источник ФИОИн А T(1-255) О  
ИНН физического лица ИННФЛ А T(=12) Н Типовой элемент <ИННФЛТип>

 
 

Таблица 4.78

 

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность КодВидДок А T(=2) ОК Типовой элемент <СПДУЛТип>
    Принимает значения из справочника "Коды документов", приведенного в Прил. 2 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Серия и номер документа, удостоверяющего личность СерНомДок А T(1-25) О  
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>
    Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность ВыдДок А T(1-255) О  

 
 

Таблица 4.79

 

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Индекс Индекс А T(=6) Н  
Код Региона КодРегион А T(=2) ОК Типовой элемент <ССРФТип>
     Принимает значения из справочника "Коды субъектов Российской Федерации", приведенного в Прил. 3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Район Район А T(1-50) Н  
Город Город А T(1-50) Н  
Населенный пункт НаселПункт А T(1-50) Н  
Улица Улица А T(1-50) Н  
Дом Дом А T(1-8) Н  
Корпус Корпус А T(1-8) Н  
Квартира Кварт А T(1-8) Н  

 
 

Таблица 4.80

 

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия А T(1-60) О  
Имя Имя А T(1-60) О  
Отчество Отчество А T(1-60) Н