Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 938. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФНС РФ от 10.02.2010 N ММ-7-6/42@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)"

Дата документа10.02.2010
Статус документаДействует
МеткиПриказ

    

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

 

ПРИКАЗ
от 10 февраля 2010 г. N ММ-7-6/42@

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

 
    В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 16.12.2009 N 135н "О внесении изменений в Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 5 мая 2008 г. N 54н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения" приказываю:
    1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (версия 02)".
    2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде за налоговый период 2009 года.
    3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
 

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ

 
 
 

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 10 февраля 2010 г. N ММ-7-6/42@

 

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

    

ЧАСТЬ II. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ (ВЕРСИЯ 02)

 

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

 
    1.1. Назначение
    Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговые органы.
 
    1.2. Основание разработки
    Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
    Форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утверждена Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н, зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 N 11790, с изменениями в Приказе Минфина России от 16.12.2009 N 135н, зарегистрированным в Минюсте России 28.01.2010 N 16120).
    Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утвержден Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н, зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 N 11790, с изменениями в Приказе Минфина России от 16.12.2009 N 135н, зарегистрированным в Минюсте России 28.01.2010 N 16120).
 

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

 
    2.1. Общие сведения по файлу обмена
    Имя файла обмена
    Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
    R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
    R_T - префикс, принимающий значение NO_PRIB
    A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
    


    <*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщикам в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
 
    O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
    - для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
    - для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
    GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
    N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
    Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
    Параметры первой строки файла обмена
    Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
    <?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
    Имя файла, содержащего схему файла обмена
    Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
    NO_PRIB_1_002_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
    Расширение имени файла - xsd.
 
    2.2. Логическая модель файла обмена
    Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1, рис. 2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
    Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
    - Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
    
    <*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
 
    - Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
    - Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
    - Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
    Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
    Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
    Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
    - Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
    - Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
    XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
    

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

 
    Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена (не приводится)
    Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)" (не приводится)
 

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

 
    Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.57.
 
 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.02
Состав и структура документа Документ С  О Состав элемента представлен в табл. 4.2

 
 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>
    Принимает значение: 1151006
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>
    Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период Период А T(=2) ОК Принимает значение:
    21 - I квартал |
     31 - полугодие |
     33 - девять месяцев |
     34 - год |
     35 - один месяц |
     36 - два месяца |
     37 - три месяца |
     38 - четыре месяца |
     39 - пять месяцев |
     40 - шесть месяцев |
     41 - семь месяцев |
     42 - восемь месяцев |
     43 - девять месяцев |
     44 - десять месяцев |
     45 - одиннадцать месяцев |
     46 - год |
     50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации *коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли
Отчетный год ОтчетГод А  О Типовой элемент <xs:gYear>
     Год в формате ГГГГ
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Номер корректировки НомКорр А T(1-3) О Принимает значение:
     0 - первичный документ,
     1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ ПоМесту А T(=3) ОК Принимает значение:
    213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
    214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |
     215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
     216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
     220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации |
     223 - по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению |
     224 - по месту нахождения обособленного подразделения реорганизованной организации |
     231 - по месту нахождения налогового агента - организации
Сведения о налогоплательщике СвНП С  О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Лицо, подписавшее документ Подписант С  О Состав элемента представлен в табл. 4.5
Налоговая декларация по Прибыль С  О Типовой элемент <Прибыль>
налогу на прибыль организаций     Состав элемента представлен в табл. 4.7

 
 

Таблица 4.3

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД ОКВЭД А T(1-8) ОК Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Номер контактного телефона Тлф А T(1-20) Н  
Налогоплательщик - юридическое лицо НПЮЛ С  О Состав элемента представлен в табл. 4.4

 
 

Таблица 4.4

 

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации/ Наименование обособленного подразделения организации НаимОрг А T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>

 
 

Таблица 4.5

 

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение:
    1 - налогоплательщик |
     2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество ФИО С  О Типовой элемент <ФИОТип>
     Состав элемента представлен в табл. 4.57
Сведения о представителе налогоплательщика СвПред С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.6
    Обязательно для "ПрПодп" = 2

 
 

Таблица 4.6

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя НаимДок А T(1-120) О  
Наименование организации - представителя налогоплательщика НаимОрг А T(1-1000) Н  

 
 

Таблица 4.7

 

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате НалПУ С  О Состав элемента представлен в табл. 4.8
     Элемент должен содержать хотя бы один из элементов <НалПУАв> | <НалПУМес> | <НалПУПроц>, за исключением случая, при котором выполняется совокупность следующих условий:
     - <Период> = 34 | 50
     - Присутствуют <РасчНал> и <ЦелИспИмущ>
     - <РасчНал> не содержит элементы <ДохРеал>, <ДохВнереал>, <РасхУмРеал>, <РасхВнереал>, <Убытки>, <ДохИсклПриб>, <ПрибБРСт0> (табл. 4.13)
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) РасчНал С  НМ Состав элемента представлен в табл. 4.13
     Максимальное количество реализаций - 3, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) НалУдНА С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.33
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК РФ (лист 04) НалДохСтав С  НМ Состав элемента представлен в табл. 4.43
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) НалБазОпОсоб С  НМ Состав элемента представлен в табл. 4.44
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) ДохРасНалБазаНПФ С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.45
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) ЦелИспИмущ С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.51

 
 

Таблица 4.8

 

Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) НалПУАв С  НМ Состав элемента представлен в табл. 4.9
    Обязателен, за исключением случая, при котором выполняется одно из следующих условий:
     1. <ПоМесту> = 231
     2. Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.7)
     Максимальное количество реализаций - 2, при этом элементы <ТипНП> не могут иметь одинаковые значения
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) НалПУМес С  НМ Состав элемента представлен в табл. 4.10
    Обязателен для случая, при котором выполняется одно из следующих условий:
    1. Выполняется совокупность следующих условий:
     - <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216
     - Присутствует <АвПлатМес> (табл. 4.13)
     2. Выполняется совокупность следующих условий:
     - <ПоМесту> = 220 | 224
     - Присутствуют <МесАвПлат> и <МесАвПлат1КвСлед> (табл. 4.32)
     Отсутствует в случае, при котором выполняется одно из следующих условий:
     1. <ПоМесту> = 231
     2. <Период> = 34 | 50
     3. Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.7)
     Максимальное количество реализаций - 2, при этом элементы <ТипНП> не могут иметь одинаковые значения
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) НалПУПроц С  НМ Состав элемента представлен в табл. 4.11
    Обязателен для случая, при котором выполняется одно из следующих условий:
    1. <ПоМесту> = 231
    2. Выполняется совокупность следующих условий:
     - <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216
     - Присутствует хотя бы один из элементов - <НалУдНА> или <НалДохСтав> (табл. 4.7)
     Отсутствует в случае, при котором выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.7)

 
 

Таблица 4.9

 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП А T(=1) ОК Принимает значение:
    1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 |
     2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
Код по ОКАТО ОКАТО А T(=11) ОК Типовой элемент <ОКАТОТип>
Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет ФедБдж С  Н Типовой элемент <ПУАвТип>
    Состав элемента представлен в табл. 4.53
Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации СубБдж С  Н Типовой элемент <ПУАвТип>
    Состав элемента представлен в табл. 4.53

 
 

Таблица 4.10

 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика ТипНП А T(=1) ОК Принимает значение:
(код)     1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 |
     2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
Код по ОКАТО ОКАТО А T(=11) ОК Типовой элемент <ОКАТОТип>
Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет ФедБдж С  Н Типовой элемент <ПУМесТип>
    Состав элемента представлен в табл. 4.54
Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации СубБдж С  Н Типовой элемент <ПУМесТип>
    Состав элемента представлен в табл. 4.54

 
 

Таблица 4.11

 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Вид платежа (код) ВидПлат А T(=1) ОК Принимает значения, указанные в п. п. 4.4.1 - 4.4.4 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль организаций
Код по ОКАТО ОКАТО А T(=11) ОК Типовой элемент <ОКАТОТип>
Код бюджетной классификации КБК А T(=20) ОК Типовой элемент <КБКТип>
Уплата по сроку УплСрок С  ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.12

 
 

Таблица 4.12

 

Уплата по сроку (УплСрок)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Срок уплаты Срок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>
     Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма налога, подлежащая уплате НалПУ А N(15) О  

 
 

Таблица 4.13

 

Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика ТипНП А T(=1) ОК Принимает значение:
(код)     1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
     2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
     3 - резидент особой экономической зоны
Доходы от реализации ДохРеал А N(15) Н  
Внереализационные доходы ДохВнереал А N(15) Н  
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации РасхУмРеал А N(15) Н  
Внереализационные расходы РасхВнереал А N(15) Н  
Убытки Убытки А N(15) Н  
Итого прибыль (убыток) ПрибУб А N(15) Н  
Доходы, исключаемые из прибыли ДохИсклПриб А N(15) Н  
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов ПрибБРСт0 А N(15) Н  
Сумма льгот, предусмотренных законодательством РФ СумЛьгот А N(15) Н  
Налоговая база НалБаза А N(15) Н  
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период УбытУмНБ А N(15) Н  
Налоговая база для исчисления налога НалБазаИсч А N(15) Н  
Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта РФ (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК РФ) НалБазаИсчСуб А N(15) Н  
Ставка налога на прибыль, всего СтавНалВсего А N(4.2) Н  
Ставка налога на прибыль в Федеральный бюджет СтавНалФБ А N(4.2) Н  
Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации СтавНалСуб А N(4.2) Н  
Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК РФ) СтавНалСуб284 А N(4.2) Н  
Сумма исчисленного налога на прибыль, всего НалИсчисл А N(15) Н  
Сумма исчисленного налога на прибыль в Федеральный бюджет НалИсчислФБ А N(15) Н  
Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации НалИсчислСуб А N(15) Н