Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 922. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 26.06.2009) "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ"

Дата документа16.01.2004
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиИнструкция · Методика
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. N 5529
    


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ИНСТРУКЦИЯ
от 16 января 2004 г. N 110-И

 

ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ

 

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 18.02.2005 N 1549-У, от 06.07.2005 N 1592-У, от 29.07.2005 N 1599-У, от 20.03.2006 N 1672-У, от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У, от 31.03.2008 N 1991-У, от 18.06.2008 N 2030-У, от 12.02.2009 N 2185-У, от 06.03.2009 N 2195-У, от 27.03.2009 N 2205-У, от 26.06.2009 N 2254-У)

 
    Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459; N 28, ст. 3469; N 28, ст. 3470; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 января 2004 года N 1) в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
 

Глава 1. Общие положения

 
    1.1. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):
    достаточности собственных средств (капитала) банка;
    ликвидности банков;
    максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
    максимального размера крупных кредитных рисков;
    максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
    совокупной величины риска по инсайдерам банка;
    использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
    1.2. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций, - устанавливаются иными нормативными актами Банка России.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
    1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.
    При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:
    если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов <*>, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;
    


    <*> Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.
 
    если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.
 

Глава 2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1)

 
    2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:
    величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
    величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
    величина кредитного риска по срочным сделкам;
    величина рыночного риска.
    Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:
 

"Н1 = К x 100%, где";
SUM Кр_i (А_i - Рк_i ) + код 8957 + код 8807 + КРВ + КРС - код 8992 + РР

    
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.2009 N 2254-У)
    К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П);
    Кр_i - коэффициент риска i-того актива в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции;
    Аi - i-тый актив банка;
    Рк_i - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У)
    КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции;
    КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;
    РР - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68) (далее - Положение Банка России N 313-П)
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.2009 N 2254-У)
 
    2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
    для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. рублей, - 10 процентов;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.2009 N 2254-У)
    для банков с размером собственных средств (капитала) менее 180 млн. рублей, - 11 процентов.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.2009 N 2254-У)
    2.3. При расчете норматива Н1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.2009 N 2254-У)
 

2.3.1. I группа активов Коэффициент риска
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.2009 N 2254-У)
 (в процентах)
  
средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России, прочие средства, размещенные в Банке России, требования к Банку России по получению начисленных (накопленных) процентов, за исключением их части, на которую наложен арест (код 8912) ..... 0;
обязательные резервы, депонированные в Банке России (счета 30202 и 30204) ................................................ 0;
кредитные требования к банкам-резидентам Российской Федерации, возникшие по сделкам, совершенным с 14 октября 2008 года по 31 декабря 2009 года включительно, в части, подлежащей компенсации Банком России на основании соглашений между Банком России и банками-резидентами Российской Федерации, заключенных в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 13 октября 2008 года N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 42, ст. 4698) (код 8805) ........ 0;
наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы, природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за исключением их части, на которую наложен арест, и изъятых следственными органами (код 8962) ............................. 2;
суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и драгоценных металлов (код 8969) .................................................... 0;
вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением их части, на которую наложен арест (код 8902)...... 0;
средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов (счет 30210) ............................ 0;
вложения в облигации Банка России, за исключением их части, на которую наложен арест (код 8900) .............................. 0;
вложения в государственные долговые обязательства стран, входящих в группу развитых стран, за исключением части, на которую наложен арест, а также средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов указанных стран (код 8901) .................................................... 0;

 
 

2.3.2. II группа активов Коэффициент риска
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.2009 N 2254-У)
 (в процентах)
  
кредитные требования, то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11724, 22 мая 2008 года N 11730, 30 июня 2008 года N 11903, 29 января 2009 года N 13219, 20 февраля 2009 года N 13414 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36, от 4 февраля 2009 года N 7, от 4 марта 2009 года N 15) (далее - Положение Банка России N 254-П), а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов, гарантированные Российской Федерацией, в части, под которую получены гарантии (код 8973) ................................. 10;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов под гарантии (поручительства) правительств стран, входящих в группу развитых стран (Австралия, Австрийская Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая Республика, Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство Бельгии, Королевство Дания, Королевство Испания, Королевство Нидерландов, Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая Зеландия, Португальская Республика, Республика Корея, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Федеративная Республика Германия, Финляндская Республика, Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония), а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами указанных стран, в части, под которую получены гарантии (код 8917) ..... 10; вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в группу развитых стран, за исключением их части, на которую наложен арест, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов указанных стран (код 8903) ................................................... 10;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Министерству финансов Российской Федерации, за исключением сумм, на которые наложен арест (код 8960) ........................................................ 10;
учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти, за исключением их части, на которую наложен арест (код 8966) .... 10;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (за исключением сумм, на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их учетной цене Банка России (код 8975) ...................... 10;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора (код 8945) ............................. 10;

 
 

2.3.3. III группа активов Коэффициент риска
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.2009 N 2254-У)
 (в процентах)
  
вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением их части, на которую наложен арест (код 8904) ................... 20;
требования участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, расчетным центрам ОРЦБ, кредитным организациям, выступающим в качестве стороны по сделкам с участниками расчетов на организованной торговой площадке, являющейся покупателем для каждого участника расчетов - продавца инструмента и продавцом для каждого участника расчетов - покупателя инструмента (далее - кредитные организации, выполняющие функции центральной стороны на организованных торговых площадках), средства фонда поддержания ликвидности, специально созданного участниками расчетов, требования кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером в расчетных небанковских кредитных организациях, расчетных центрах ОРЦБ и кредитных организациях, выполняющих функции центральной стороны на организованных торговых площадках, требования банков к валютным и фондовым биржам, за исключением сумм, на которые наложен арест (код 8941) ................................................... 20;
средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах (далее - банки-нерезиденты) стран, входящих в группу развитых стран, стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, требования к указанным банкам по получению начисленных (накопленных) процентов, за исключением их части, на которую наложен арест, а также за исключением средств на корреспондентских счетах и незавершенных расчетов по корреспондентским счетам в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций (код 8946) ............................... 20;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам-нерезидентам стран, входящих в группу развитых стран, на срок до 90 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках-нерезидентах с отозванной лицензией на осуществление банковских операций (код 8953) ................. 20;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов под гарантии (банковские гарантии), полученные от банков-нерезидентов, являющихся основными обществами (признаваемыми таковыми в соответствии со статьей 105 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301), стран, входящих в группу развитых стран, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации Standard & Poor's и (или) не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's", в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии) (код 8959) ........... 20;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов под гарантии (банковские гарантии), полученные от международных банков развития (Африканский банк развития, Азиатский банк развития, Банк развития стран Карибского бассейна, Совет Европейского фонда переселения, Европейский банк реконструкции и развития, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк развития, Международный банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация и Северный инвестиционный банк, Черноморский банк торговли и развития), в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), а также кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг (код 8976) ...................................... 20;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным банкам развития (код 8977) .............................................................. 20;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг и (или) облигаций Банка России, в части, равной текущей (справедливой) стоимости указанных бумаг (код 8974) ................................... 20;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления (код 8923) .............................................................. 20;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации в части, равной ответственности субъекта по гарантии (код 8913) .......................................... 20;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к страховым компаниям стран, входящих в группу развитых стран, а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест (код 8932) .................... 20;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов под залог государственных долговых ценных бумаг стран, входящих в группу развитых стран, в части, равной текущей (справедливой) стоимости указанных бумаг (код 8985) .. 20;

 
 

2.3.4. IV группа активов Коэффициент риска
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.2009 N 2254-У)
 (в процентах)
  
средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах Российской Федерации, государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (далее - Внешэкономбанк) и банках-нерезидентах стран, не входящих в группу развитых стран, стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, Внешэкономбанке, требования к указанным банкам, Внешэкономбанку по получению начисленных (накопленных) процентов, за исключением части, на которую наложен арест, а также средств на счетах и незавершенных расчетов по корреспондентским счетам в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций (код 8942) ................................................... 50;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам-резидентам Российской Федерации, Внешэкономбанку сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест (код 8964) ........ 50;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам-нерезидентам стран, входящих в группу развитых стран, на срок свыше 90 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест (код 8954) ........ 50;
вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции), оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49) (далее - Положение Банка России N 283-П), за исключением части, на которую наложен арест (код 8980) ..................................... 50;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к открытым акционерным обществам, соответствующим критериям естественных монополий, деятельность которых регулируется Федеральным законом от 17 августа 1995 года N 147-ФЗ "О естественных монополиях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 34, ст. 3426; 2001, N 33, ст. 3429; 2002, N 1, ст. 2; 2003, N 2, ст. 168; N 13, ст. 1181; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 1, ст. 10; N 19, ст. 2063; 2007, N 1, ст. 21; N 43, ст. 5084; N 46, ст. 5557; 2008, N 52, ст. 6236), при условии включения их в раздел 2 перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 4 августа 2004 года N 1009 "Об утверждении перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 32, ст. 3313; N 48, ст. 4768; N 49, ст. 4888; N 50, ст. 5019; 2005, N 4, ст. 256; N 35, ст. 3590; N 37, ст. 3739; N 51, ст. 5515; 2006, N 6, ст. 672; N 9, ст. 986; N 11, ст. 1164; N 14, ст. 1510; N 18, ст. 1978; N 19, ст. 2071; N 24, ст. 2586; N 26, ст. 2819; N 42, ст. 4351; N 48, ст. 5013; N 49, ст. 5191; 2007, N 1, ст. 208; N 5, ст. 634; N 7, ст. 859, ст. 860, ст. 861, ст. 863; N 8, ст. 976; N 9, ст. 1062; N 13, ст. 1532, ст. 1533, ст. 1534, ст. 1535, ст. 1536, ст. 1537, ст. 1538; N 18, ст. 2185, ст. 2188, ст. 2189, ст. 2190; N 19, ст. 2341; N 23, ст. 2747; N 26, ст. 3165; N 27, ст. 3254; N 31, ст. 4018; N 32, ст. 4125; N 33, ст. 4186, ст. 4187, ст. 4188; N 34, ст. 4209; N 36, ст. 4364; N 38, ст. 4510; N 43, ст. 5173, ст. 5175; N 45, ст. 5463; N 48, ст. 5950, ст. 5953, ст. 5954, ст. 5955; N 49, ст. 6131; N 50, ст. 6254; N 52, ст. 6428; N 53, ст. 6551, ст. 6552; 2008, N 8, ст. 701; N 9, ст. 821, ст. 822, ст. 826; N 10, ст. 908; N 15, ст. 1525, ст. 1526, ст. 1528; N 16, ст. 1674; N 17, ст. 1819; N 18, ст. 2004; N 22, ст. 2540, ст. 2543; N 24, ст. 2835, ст. 2836, ст. 2837; N 28, ст. 3362; N 29, ст. 3475; N 40, ст. 4518, ст. 4521; N 51, ст. 6137; N 52, ст. 6365; 2009, N 10, ст. 1200; N 11, ст. 1276; N 12, ст. 1406, ст. 1408, ст. 1409; N 19, ст. 2299) (далее - Перечень стратегических предприятий), а также при условии, что ценные бумаги этих обществ включены в Ломбардный список Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 27 ноября 2008 года N 2134-У "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2008 года N 12875, 21 января 2009 года N 13161, 18 февраля 2009 года N 13379 ("Вестник Банка России" от 24 декабря 2008 года N 74, от 28 января 2009 года N 5, от 20 февраля 2009 года N 11) (далее - Ломбардный список Банка России) (код 8801) ................................................... 50;

 
 

2.3.5. V группа активов Коэффициент риска
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.06.2009 N 2254-У)
 (в процентах)