Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 937. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12 НОЯБРЯ 2009 ГОДА N 2332-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа13.12.2010
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиУказания · Порядок
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 22 декабря 2010 г. N 19313
    


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
13 декабря 2010 г. N 2539-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12 НОЯБРЯ 2009 ГОДА N 2332-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

 
    1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 10 декабря 2010 года N 25) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35), следующие изменения.
    1.1. В приложении 1:
    1.1.1. Форму отчетности 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" дополнить графой 14 "Примечание".
    1.1.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы":
    пункт 8 изложить в следующей редакции:
    "8. В графе 10 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии с нижеприведенной классификацией.
    Для формирования Отчета используются следующие коды:
    1 - годовой отчет кредитной организации;
    2 - квартальная публикуемая отчетность;
    3 - годовая консолидированная отчетность;
    4 - квартальная консолидированная отчетность;
    5 - неконсолидированная финансовая отчетность;
    6 - консолидированная финансовая отчетность.
    Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.";
    дополнить пунктом 10 следующего содержания:
    "10. В графе 14 Отчета указываются сведения об аудиторской организации и (или) о договоре между кредитной организацией и аудиторской организацией, не нашедшие отражения в графах 3 - 13 Отчета (например, сведения о причинах замены аудиторской организации, заключении дополнительного соглашения к договору на проведение аудита и тому подобное).".
    1.1.3. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации":
    в абзаце третьем пункта 6 слова "10-го рабочего дня" заменить словами "8-го рабочего дня";
    абзац четвертый пункта 7 изложить в следующей редакции:
    "Головные офисы крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют собственный Отчет и Отчеты зарубежных филиалов, территориальные банки - собственный Отчет (с учетом операций подчиненных им отделений) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений составляют и представляют Отчет в разрезе субъектов Российской Федерации.".
    1.1.4. Пункт 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" изложить в следующей редакции:
    "5. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.".
    1.1.5. Форму отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
    1.1.6. В форме отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации":
    в разделе 1:
    графу 2 строк 1.5 и 2.3 изложить в следующей редакции:
    "требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)";
    после строки 2.8 дополнить строкой 2.8.1 следующего содержания:
 
    "

2.8.1 в том числе учтенные векселя                  

    ";
 
    графу 2 строки 3.1 изложить в следующей редакции:
    "жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд)";
    графу 2 строки 3.2 изложить в следующей редакции:
    "ипотечные ссуды";
    в разделе 3:
    графу 2 строки 1.1 изложить в следующей редакции:
    "жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд), всего, из них:";
    графу 2 строки 1.2 изложить в следующей редакции:
    "ипотечные ссуды, всего, из них:";
    после строки 1.2.6 дополнить строками следующего содержания:
 
    "

1.2.7 ипотечные жилищные ссуды, из них:   
1.2.7.1 портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:   
1.2.7. 1.1 ссуды без просроченных платежей   
1.2.7.2 портфели ссуд без просроченных платежей   
1.2.7.3 портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней   
1.2.7.4 портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней   
1.2.7.5 портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней   
1.2.7.6 портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней   

    ";
 
    в разделе "Справочно":
    подпункты 1.1 и 1.2 пункта 1 изложить в следующей редакции:
    "1.1. жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) _____________;
    1.2. ипотечные ссуды _______________;
    1.2.1. в том числе ипотечные жилищные ссуды ____________________;";
    подпункты 2.1 и 2.2 пункта 2 изложить в следующей редакции:
    "2.1. жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) _____________;
    2.2. ипотечные ссуды _______________;
    2.2.1. в том числе ипотечные жилищные ссуды ____________________;".
    1.1.7. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации":
    пункт 4 изложить в следующей редакции:
    "4. В графах 9 - 12 раздела 1 Отчета подлежит отражению общий объем актива по максимальному сроку задержки платежей по основному долгу и начисленным процентным доходам по нему, предоставленного и не погашенного на момент составления Отчета, в случае непроведения в установленный договором срок какого-либо платежа (по основному долгу и (или) по процентам). Требования по процентам, признанным проблемными к получению и учтенным на внебалансовых счетах, отражению в Отчете не подлежат.";
    пункт 7 изложить в следующей редакции:
    "7. По строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3, подпункту 1.1 пункта 1 и подпункту 2.1 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются выданные физическим лицам ссуды на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, строительство и реконструкцию (ремонт) жилья, приобретение жилья (далее - жилищные ссуды), в том числе жилищные ссуды, выданные под залог недвижимого имущества в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, ст. 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498; 2007, N 27, ст. 3213; N 50, ст. 6237; 2008, N 20, ст. 2251; N 52, ст. 6219; 2009, N 1, ст. 14; N 29, ст. 3603; 2010, N 25, ст. 3070) до момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке).
    По строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3, подпункту 1.2 пункта 1 и подпункту 2.2 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются выданные под залог недвижимого имущества жилищные ссуды с момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке) (далее - ипотечные ссуды).
    По строке 1.2.7 раздела 3, подпункту 1.2.1 пункта 1 и подпункту 2.2.1 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ипотечные ссуды, выданные под залог жилого недвижимого имущества с момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке).
    По строке 3.3 раздела 1, строке 1.3 раздела 3, подпункту 1.3 пункта 1 и подпункту 2.3 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного автотранспортного средства (далее - автокредиты).
    По строке 3.4 раздела 1, строке 1.4 раздела 3, подпункту 1.4 пункта 1 и подпункту 2.4 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), задолженность "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам (кроме раздела "Справочно"), за исключением жилищных ссуд, в том числе ипотечных ссуд, и автокредитов.";
    абзац седьмой пункта 11 после слов "по ссудам" дополнить словами ", ссудной и приравненной к ней задолженности".
    1.1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией":
    абзац третий пункта 1 после слов "Российской Федерации" дополнить словами ", Банка России";
    пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:
    "Для депозитарных расписок в графе 2 указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок.";
    пункт 9 изложить в следующей редакции:
    "9. В графе 9 Отчета приводится информация о ценных бумагах, отраженных в бухгалтерском учете по цене приобретения, с учетом сумм начисленных процентных (купонных) доходов или начисленного дисконта.
    В графе 10 Отчета приводится информация о ценных бумагах, отраженных в бухгалтерском учете по текущей (справедливой) стоимости с учетом результата их переоценки. Не погашенные в срок долговые обязательства, учитываемые по текущей (справедливой) стоимости, подлежат отражению в графах 1 - 8 и 10 Отчета с учетом информации об их дефолте (за минусом отрицательной переоценки стоимости ценных бумаг и (или) созданного по ним резерва на возможные потери) с одновременным представлением вместе с Отчетом пояснений о стоимости ценных бумаг, сумме их переоценки и (или) величине сформированных по ним резервов на возможные потери.
    Графы 11 и 12 Отчета заполняются в отношении ценных бумаг, информация по которым приведена в графе 9 Отчета.
    В случае заполнения графы 9 Отчета графа 10 не заполняется.";
    пункт 10 признать утратившим силу.
    1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах":
    в абзаце шестом пункта 3 цифры "20 - 24" заменить цифрами "20 - 21";
    в пункте 10 слова ", в которой предоставлена ссуда" заменить словами "ссуды на дату составления Отчета".
    1.1.10. В форме отчетности 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска":
    в разделе 1:
    наименование графы 2 изложить в следующей редакции: "Заемщик (группа связанных заемщиков)/эмитент";
    наименование графы 7 изложить в следующей редакции: "по требованиям кредитного характера (ОСКр)";
    в разделе 2:
    наименование графы 2 изложить в следующей редакции: "Заемщик (группа связанных заемщиков)/эмитент";
    наименование графы 6 изложить в следующей редакции: "по требованиям кредитного характера (ОСКр)";
    1.1.11. В абзаце пятом пункта 10 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" слова "7-го рабочего дня" заменить словами "6-го рабочего дня".
    1.1.12. Графу 1 строки 2 формы отчетности 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" изложить в следующей редакции: "2. Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости".
    1.1.13. Пункты 4 и 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" изложить в следующей редакции:
    "4. Ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости (строка 2 Отчета), отражаются по графе 2 Отчета.
    5. Сделки купли-продажи финансовых активов, по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки, подлежат отражению в графах Отчета, соответствующих срокам, оставшимся до погашения (востребования) согласно договору в полном объеме с момента заключения сделки.
    Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом) отражаются в Отчете исходя из следующего:
    операции по первой части сделки по приобретению ценных бумаг с обратной продажей - по строке 3, по второй части сделки - по строке 11 (в графе, соответствующей сроку, установленному договором);
    операции по первой части сделки по продаже ценных бумаг с обратным выкупом - по строке 2 (в графе, определяемой исходя из срока обращения ценных бумаг), по второй части сделки - по строке 11 (в графе, соответствующей сроку, установленному договором).".
    1.1.14. Форму отчетности 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
    1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией":
    пункт 3 изложить в следующей редакции:
    "3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в рублях, долларах США и евро. Сумма операций указывается в разделах 1 - 3 в тысячах единиц соответствующей валюты.";
    в пункте 5:
    абзац второй признать утратившим силу;
    дополнить абзацем следующего содержания:
    "Кредиты, предоставляемые юридическим и физическим лицам по переменной процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ставки рефинансирования Банка России, ставки LIBOR, фондовых индексов, индекса потребительских цен и так далее), не учитываются при заполнении строк 1 - 6 Отчета. Суммарные объемы таких кредитов, предоставленных за отчетный месяц, отражаются в строке 7.2 Отчета.";
    абзац первый пункта 6 дополнить предложением следующего содержания: "Суммарные объемы кредитов, пролонгированных в отчетном месяце, отражаются в строке 7.1 Отчета.";
    в первом предложении абзаца третьего пункта 7 слова "совершения операции" заменить словами "учета векселя".
    1.1.16. Форму отчетности 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
    1.1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам":
    пункт 3 изложить в следующей редакции:
    "3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в рублях, долларах США и евро. Сумма операций указывается в разделах 1 - 3 в тысячах единиц соответствующей валюты.";
    абзац второй пункта 5 изложить в следующей редакции:
    "депозиты и вклады, привлеченные по переменной процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ставки рефинансирования Банка России, ставки LIBOR, фондовых индексов, индекса потребительских цен и так далее);";
    абзац пятый пункта 6 изложить в следующей редакции:
    "Депозиты и вклады, по которым условия договора допускают совершение расходных операций в пределах суммы, превышающей неснижаемый остаток, при условии, что величина неснижаемого остатка не превышает 1 тысячу рублей (30 долларов США, 30 евро по вкладам в соответствующей валюте), подлежат отражению по строке 1.1 Отчета. Все прочие депозиты и вклады группируются по срочности, исходя из срока, указанного в договоре (в последнем из дополнительных соглашений к данному договору).";
    в первом предложении абзаца третьего пункта 7 слово "учтенному" заменить словом "размещенному", слова "совершения операции" заменить словами "размещения векселя".
    1.1.18. В графе 3 строки 400 таблицы пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" слова "строк 115-й" заменить словами "строк 116-й".
    1.1.19. Форму отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.
    1.1.20. Форму отчетности 0409153 "Сводный отчет о величине рыночного риска" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409153 "Сводный отчет о величине рыночного риска" признать утратившими силу.
    1.1.21. Пункт 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах" изложить в следующей редакции:
    "8. В графах 5 и 6 разделов 2 и 3 Отчета информация о положительных и отрицательных нереализованных курсовых разницах по срочным сделкам приводится развернуто по видам финансовых инструментов (форвард, опцион, СВОП), типам сделок и базисных активов по ним. В графе 7 разделов 2 и 3 Отчета приводится информация о фактически сформированном резерве на возможные потери в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 283-П.".
    1.1.22. В абзаце втором пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" слова "8-го рабочего дня" заменить словами "9-го рабочего дня".
    1.1.23. Форму отчетности 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" признать утратившими силу.
    1.1.24. Пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409170 "Сведения о дочерних организациях-нерезидентах" признать утратившим силу.
    1.1.25. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте":
    в пункте I.1 слова "обменные пункты," исключить;
    в пункте II.3:
    абзац тридцать второй изложить в следующей редакции:
    "Символ 33. Поступления в кассу кредитной организации наличных денег, изъятых из банкоматов и платежных терминалов кредитной организации, а также изъятых из банкоматов и платежных терминалов других кредитных организаций.";
    абзац тридцать четвертый изложить в следующей редакции:
    "Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовые счета N 20202, N 20207) на начало отчетного месяца.";
    абзац шестьдесят восьмой изложить в следующей редакции:
    "Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовые счета N 20202, N 20207) на конец отчетного месяца.";
    абзац семьдесят третий изложить в следующей редакции:
    "Символ 75. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов кредитной организации, а также для загрузки банкоматов других кредитных организаций.";
    в абзаце седьмом пункта III.2 цифры "20206," исключить;
    пункт III.3 изложить в следующей редакции:
    "III.3. Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличные деньги и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по символам 30 и 57 Отчета осуществляется в соответствии с данными Реестра операций с наличной валютой и чеками, предусмотренного Инструкцией Банка России от 16 сентября 2010 года N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 1 октября 2010 года N 18595 ("Вестник Банка России" от 6 октября 2010 года N 55).".
    1.1.26. Пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел" изложить в следующей редакции:
    "2. Отчет составляется кредитными организациями, филиалами, ВСП на бумажном носителе в одном экземпляре и в течение пяти рабочих дней со дня выявления денежных знаков, имеющих признаки подделки, передается в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации, филиала, ВСП.".
    1.1.27. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)":
    в пункте 7:
    второе предложение подпункта 7.2.4 изложить в следующей редакции: "При этом значение в этой графе должно быть равно сумме значений в графах 8 и 9 раздела II.";
    подпункт 7.2.5 после слов "наличных денежных средств" дополнить словом "только";
    в пункте 8:
    во втором предложении абзаца первого слова "об указанных операциях, совершенных в организациях торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги)" заменить словами "об операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных";
    в абзаце третьем подпункта 8.3 цифры "20206," исключить;
    в абзацах первом и пятом подпункта 8.4 слова "в организациях торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги)" исключить.
    1.1.28. Форму отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.
    1.1.29. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)":
    в абзаце первом пункта 2 слова "10-го рабочего дня" заменить словами "12-го рабочего дня";
    абзац седьмой пункта 3 после слова "телефонов" дополнить словами ", системы "Клиент-банк";
    пункт 4 дополнить абзацами следующего содержания:
    "операции по погашению векселей;
    операции по списанию денежных средств со счетов по учету сумм невыясненного назначения;
    операции по возврату денежных средств.";
    в пункте 5:
    абзац второй изложить в следующей редакции:
    "В раздел 2 включаются все операции по уплате в безналичной форме процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам и комиссии (включая вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание клиентов, вознаграждение за открытие и ведение банковского счета, обслуживание платежных карт, дивиденды от вложений в ценные бумаги, проценты по кредитам и тому подобное), проведенные кредитной организацией (ее филиалом) на основании расчетных документов со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями, или со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности.";
    в абзаце третьем слова "(включая операции по списанию комиссий и процентов кредитной организацией (ее филиалом) со счетов клиентов - кредитных организаций с использованием банковских ордеров)" исключить;
    абзац шестой изложить в следующей редакции:
    "В строках подраздела 2.3 Отчета кредитная организация (ее филиал) указывает все совершенные в отчетном периоде платежи по финансово-хозяйственной деятельности, осуществленные от своего имени и за свой счет (включая платежи за коммунальные и другие услуги, платежи по уплате процентов по кредитам, вознаграждение за открытие и ведение своего корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации (банке-нерезиденте, Банке России), и тому подобное) в пользу своих клиентов или клиентов других кредитных организаций (их филиалов), в пользу других кредитных организаций, банков-нерезидентов, Банка России, проведенные на основании расчетных документов, составленных самой кредитной организацией (ее филиалом), и расчетных документов, предъявленных кредитной организации (ее филиалу) для расчетов по инкассо.";
    в абзаце третьем подпункта 5.1 слова "строку 2.5" заменить словами "строки 2.1.6, 2.2.6 и 2.3.6";
    во втором предложении подпункта 5.2 после слова "исполненным" дополнить словами "(частично исполненным)";
    подпункты 5.6 - 5.10 изложить в следующей редакции:
    "5.6. В строках 2.1.6, 2.2.6, 2.3.6 в графах 3 - 6 Отчета указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании банковских ордеров:
    со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями, на счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала);
    со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) на счета клиентов (кредитных организаций, физических лиц, юридических лиц, не являющихся кредитными организациями), открытые в головном офисе или филиале этой кредитной организации.
    В строках 2.1.6.1, 2.2.6.1, 2.3.6.1 указываются платежи, перечисленные в абзацах первом - третьем настоящего подпункта, в части:
    уплаты (списания) комиссии;
    уплаты (списания) процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам.
    5.7. В строках 2.1.1.1 и 2.2.1.1 в графах 3 - 6 Отчета указываются количество и сумма платежей, направленных клиентами в кредитную организацию электронным способом (в том числе по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, посредством мобильных телефонов, с использованием системы "Клиент-банк" и тому подобное) с использованием платежных поручений или распоряжений о проведении безналичных платежей.
    5.8. В строках 2.1.1.1.1, 2.2.1.1.1 в графах 3 - 6 Отчета указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании платежных поручений или распоряжений о проведении безналичных платежей, представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал) через сеть Интернет, в том числе посредством системы "Клиент-банк", предусматривающей использование сети Интернет.
    5.9. В строке 2.2.1.1.2 в графах 3 - 6 Отчета указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании платежных поручений или распоряжений о проведении безналичных платежей, представленных клиентами - физическими лицами в кредитную организацию (ее филиал) с использованием мобильных телефонов.
    5.10. В строке 2.4 Отчета указываются количество и сумма документов, представленных физическими лицами в целях осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета перевододателями (далее - переводы физических лиц без открытия банковского счета), на основании которых кредитная организация (ее филиал) составила (составил) расчетные документы, а также иные документы для перечисления денежных средств (если переводы осуществлялись в пределах одного подразделения кредитной организации) и перечислила (перечислил) денежные средства в адрес получателя платежа в отчетном периоде. При этом в строку 2.4 Отчета включаются сведения о следующих переводах физических лиц без открытия банковского счета, осуществленных как в пределах Российской Федерации, так и за ее пределы:
    в пользу физического лица-переводополучателя на банковский счет, открытый ему в другом подразделении данной кредитной организации либо в другой кредитной организации, либо в банке-нерезиденте;
    в пользу физического лица-переводополучателя без открытия банковского счета переводополучателю;
    в пользу юридического лица, в том числе в целях оплаты услуг мобильной связи, интернет-провайдеров, телевидения, электросвязи, жилищно-коммунальных услуг, уплаты налогов и сборов, штрафов и тому подобного, а также в целях погашения выданных физическому лицу этим юридическим лицом займов и (или) кредитов.
    В строке 2.4 в графах 3 - 6 Отчета сведения о переводах физических лиц без открытия банковского счета указывает только то подразделение кредитной организации, в котором от физического лица были приняты наличные деньги в целях их дальнейшего перевода с участием кассового работника этого подразделения или без его участия посредством банкоматов <*> либо других программно-технических средств (независимо от основания возникновения права их использования).
    


    <*> Термин "банкомат" приводится в пункте 1.3 Положения Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416, 8 октября 2008 года N 12430 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17, от 9 ноября 2006 года N 60, от 17 октября 2008 года N 58).
 
    При этом в строку 2.4 Отчета не включаются сведения о комиссии, взимаемой с физического лица при осуществлении им перевода денежных средств без открытия банковского счета.
    В настоящем Отчете к переводам физических лиц без открытия банковского счета не относятся операции по внесению физическим лицом наличных денежных средств:
    на банковский счет, открытый ему или другому физическому лицу в этом подразделении кредитной организации;
    в целях погашения кредита, выданного ему в этом подразделении кредитной организации.
    В строке 2.4.1 Отчета указываются количество и сумма всех переводов физических лиц без открытия банковского счета, указанных в абзацах первом - пятом настоящего подпункта и осуществленных с использованием системы денежных переводов.
    При этом в строке 2.4.1.1 Отчета указываются количество и сумма переводов физических лиц без открытия банковского счета в пользу физических лиц или юридических лиц, отправка и получение которых осуществлялись в пределах Российской Федерации.
    В строке 2.4.1.2 Отчета указываются количество и сумма переводов физических лиц без открытия банковского счета в пользу юридических лиц и (или) индивидуальных предпринимателей с использованием систем денежных переводов, осуществленных как в пределах Российской Федерации, так и за ее пределы. Из них в строке 2.4.1.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов в пользу юридических лиц в целях погашения займов и (или) кредитов без предварительного зачисления денежных средств на банковский счет физического лица, которому выдан займ и (или) кредит.
    В строке 2.4.2 Отчета указываются количество и сумма переводов физических лиц без открытия банковского счета, указанных в абзацах первом - пятом настоящего подпункта и осуществленных без использования систем денежных переводов.
    При этом в строке 2.4.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов физических лиц без открытия банковского счета в пользу физических лиц или юридических лиц, отправка и получение которых осуществлялись в пределах Российской Федерации.
    В строке 2.4.2.2 Отчета указываются количество и сумма переводов физических лиц без открытия банковского счета в пользу юридических лиц и (или) индивидуальных предпринимателей без использования систем денежных переводов, осуществленных как в пределах Российской Федерации, так и за ее пределы. Из них в строке 2.4.2.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов в пользу юридических лиц в целях погашения займов и (или) кредитов без предварительного зачисления денежных средств на банковский счет физического лица, которому выдан займ и (или) кредит.
    Количество и сумма переводов физических лиц без открытия банковского счета перевододателю (в том числе в целях погашения займов и (или) кредитов), перечисленных на банковский счет физического лица-переводополучателя, открытый в другом подразделении кредитной организации либо в другой кредитной организации, либо банке-нерезиденте, указываются:
    в строках 2.4.1 и (или) 2.4.1.1 Отчета - при осуществлении указанных переводов с использованием систем денежных переводов;
    в строках 2.4.2 и (или) 2.4.2.1 Отчета - при осуществлении указанных переводов без использования систем денежных переводов.";
    в пункте 6:
    в абзаце первом слова ", строка 2.5" исключить, после слов "по погашению кредита" дополнить словом ", займа";
    в подпунктах 6.1 и 6.2 после слов "по погашению кредита" дополнить словом ", займа", слова "(кроме банковских ордеров)" исключить;
    подпункт 6.3 изложить в следующей редакции:
    "6.3. В строку 3.3 Отчета включаются указанные в разделе 2 Отчета переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа) и платежи со счетов клиентов кредитной организации (ее филиала), в том числе участников расчетов (подразделы 2.1 и 2.2 Отчета), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) (подраздел 2.3 Отчета), проведенные в пределах одного подразделения кредитной организации (ее филиала) на счета других клиентов кредитной организации (ее филиалов), в том числе участников расчетов, на счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) на основании расчетных документов.";
    подпункт 6.4 после слов "по погашению кредита" дополнить словом ", займа";
    в абзаце первом подпункта 6.6 слова "с использованием других систем" заменить словами "с использованием системы "Клиент-банк" и других систем";
    пункт 7 дополнить подпунктом 7.1.3 следующего содержания:
    "7.1.3. В строке 4.1.3 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств, проведенных в отчетном периоде через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России.".
    1.1.30. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":
    в пункте 5 слова "финансовых организаций" заменить словами "финансовых (кроме кредитных) организаций";
    пункт 22 изложить в следующей редакции:
    "22. В графе 34 Отчета отражаются депозиты и прочие средства, размещенные кредитными организациями в Банке России, а также вложения в долговые обязательства Банка России.
    Строки и графы Отчета формируются исходя из остатков на балансовых счетах следующим образом:
    22.1. Строка "До востребования"
 

Графы 3, 8 20309 <1> + 405 + 406 + 407 + 40811 + 40819 + 40821 + 40901 + 40903 + 40905 + 40907 + 41401 + 41501 + 41601 + 41701 + 41801 + 41901 + 42001 + 42101 + 42201 + 43101 + 43201 + 43301 + 43401 + 43501 + 43601 + 43701 + 43801 + 43901 + 47418 + 47601 + 47606
Графы 4, 9 20309 <2> + 40802 + 40810 + 40817 + 40909 + 42301 + 42309 + 47603 + 47608
Графы 5, 10 30604 + 40101 + 40105 + 40106 + 40108 + 40110 + 40116 + 40201 + 40202 + 40203 + 40204 + 40205 + 40206 + 40301 + 40307 + 40312 + 40314 + 40401 + 40402 + 40403 + 40404 + 40406 + 40410 + 41001 + 41002 + 41003 + 41004 + 41005 + 41101 + 41102 + 41103 + 41104 + 41105 + 41201 + 41202 + 41203 + 41204 + 41205 + 41301 + 41302 + 41303 + 41304 + 41305 + 42701 + 42702 + 42703 + 42704 + 42705 + 42801 + 42802 + 42803 + 42804 + 42805 + 42901 + 42902 + 42903 + 42904 + 42905 + 43001 + 43002 + 43003 + 43004 + 43005
Графы 6, 11 30604 + 40101 + 40105 + 40106 + 40108 + 40110 + 40116 + 40301 + 40307 + 40312 + 40314 + 41001 + 41002 + 41003 + 41004 + 41005 + 42701 + 42702 + 42703 + 42704 + 42705
Графы 7, 12 40201 + 40202 + 40203 + 40204 + 40205 + 40206 + 40410 + 41101 + 41102 + 41103 + 41104 + 41105 + 42801 + 42802 + 42803 + 42804 + 42805
Графа 13 X

 
    22.2. Строка "Срочные"
 

Графы 3, 8 41402 + 41403 + 41404 + 41405 + 41406 + 41407 + 41502 + 41503 + 41504 + 41505 + 41506 + 41507 + 41602 + 41603 + 41604 + 41605 + 41606 + 41607 + 41702 + 41703 + 41704 + 41705 + 41706 + 41707 + 41802 + 41803 + 41804 + 41805 + 41806 + 41807 + 41902 + 41903 + 41904 + 41905 + 41906 + 41907 + 42002 + 42003 + 42004 + 42005 + 42006 + 42007 + 42102 + 42103 + 42104 + 42105 + 42106 + 42107 + 42202 + 42203 + 42204 + 42205 + 42206 + 42207 + 43102 + 43103 + 43104 + 43105 + 43106 + 43107 + 43202 + 43203 + 43204 + 43205 + 43206 + 43207 + 43302 + 43303 + 43304 + 43305 + 43306 + 43307 + 43402 + 43403 + 43404 + 43405 + 43406 + 43407 + 43502 + 43503 + 43504 + 43505 + 43506 + 43507 + 43602 + 43603 + 43604 + 43605 + 43606 + 43607 + 43702 + 43703 + 43704 + 43705 + 43706 + 43707 + 43802 + 43803 + 43804 + 43805 + 43806 + 43807 + 43902 + 43903 + 43904 + 43905 + 43906 + 43907 + 47426 <1>
Графы 4, 9 42302 + 42303 + 42304 + 42305 + 42306 + 42307 + 42310 + 42311 + 42312 + 42313 + 42314 + 42315 + 47411 <2>
Графы 5, 10 41006 + 41007 + 41106 + 41107 + 41206 + 41207 + 41306 + 41307 + 42706 + 42707 + 42806 + 42807 + 42906 + 42907 + 43006 + 43007
Графы 6, 11 41006 + 41007 + 42706 + 42707
Графы 7, 12 41106 + 41107 + 42806 + 42807
Графа 13 X

 
    22.3. Строки "До 1 года"
 

Графы 16, 21 40109 + 40111 + (40308 + 40310 - 40306)3 + 40311 + 40313 + 44101 + 44102 + 44103 + 44104 + 44105 + 44106 + 44109 + 45801 + 45901 + 46001 + 46002 + 46003 + 46004 + 46005 + 50104 + 50205 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51205 + 51208 + 51209
Графы 17, 22 44201 + 44202 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207 + 44210 + 45802 + 45902 + 46101 + 46102 + 46103 + 46104 + 46105 + 50105 + 50206 + 51301 + 51302 + 51303 + 51304 + 51305 + 51308 + 51309
Графы 18, 23 44301 + 44302 + 44303 + 44304 + 44305 + 44306 + 44307 + 44310 + 44401 + 44402 + 44403 + 44404 + 44405 + 44406 + 44407 + 44410 + 45803 + 45804 + 45903 + 45904 + 46201 + 46202 + 46203 + 46204 + 46205 + 46301 + 46302 + 46303 + 46304 + 46305
Графы 19, 24 20311 <1> + 40908 + 44501 + 44503 + 44504 + 44505 + 44506 + 44509 + 44601 + 44603 + 44604 + 44605 + 44606 + 44609 + 44701 + 44703 + 44704 + 44705 + 44706 + 44709 + 44801 + 44803 + 44804 + 44805 + 44806 + 44809 + 44901 + 44903 + 44904 + 44905 + 44906 + 44909 + 45001 + 45003 + 45004 + 45005 + 45006 + 45009 + 45101 + 45103 + 45104 + 45105 + 45106 + 45109 + 45201 + 45203 + 45204 + 45205 + 45206 + 45209 + 45301 + 45303 + 45304 + 45305 + 45306 + 45309 + 45805 + 45806 + 45807 + 45808 + 45809 + 45810 + 45811 + 45812 + 45813 + 45905 + 45906 + 45907 + 45908 + 45909 + 45910 + 45911 + 45912 + 45913 + 46401 + 46402 + 46403 + 46404 + 46405 + 46501 + 46502 + 46503 + 46504 + 46505 + 46601 + 46602 + 46603 + 46604 + 46605 + 46701 + 46702 + 46703 + 46704 + 46705 + 46801 + 46802 + 46803 + 46804 + 46805 + 46901 + 46902 + 46903 + 46904 + 46905 + 47001 + 47002 + 47003 + 47004 + 47005 + 47101 + 47102 + 47103 + 47104 + 47105 + 47201 + 47202 + 47203 + 47204 + 47205 + 47402 <1> + 47701 <1> + 47802 <1> + 47803 <1> + 50107 + 50208 + 50505 + 50606 + 50706 + 51501 <1> + 51502 <1> + 51503 <1> + 51504 <1> + 51505 <1> + 51508 <1> + 51509 <1>
Графы 20, 25 20311 <2> + 45401 + 45403 + 45404 + 45405 + 45406 + 45409 + 45410 + 45502 + 45503 + 45504 + 45505 + 45508 + 45509 + 45510 + 45814 + 45815 + 45914 + 45915 + 47402 <2> + 47701 <2> + 47802 <2> + 47803 <2> + 51501 <2> + 51502 <2> + 51503 <2> + 51504 <2> + 51505 <2> + 51508 <2> + 51509 <2>
Графа 26 Только иностранная валюта: 20202 + 20203 + 20207 + 20208 + 20209 + 20210
Рубли и иностранная валюта: 20312 + 20316 + 20318 + 20320 + 30114 + 30119 + 30304 + 32101 + 32102 + 32103 + 32104 + 32105 + 32106 + 32107 + 32110 + 32301 + 32302 + 32303 + 32304 + 32305 + 32306 + 32307 + 32402 + 32502 + 45601 + 45602 + 45603 + 45604 + 45607 + 45608 + 45701 + 45702 + 45703 + 45704 + 45707 + 45708 + 45709 + 45816 + 45817 + 45916 + 45917 + 47301 + 47302 + 47303 + 47304 + 47305 + 47410 + 50108 + 50109 + 50110 + 50209 + 50210 + 50211 + 50607 + 50608 + 50707 + 50708 + 51601 + 51602 + 51603 + 51604 + 51605 + 51608 + 51609 + 51701 + 51702 + 51703 + 51704 + 51705 + 51708 + 51709 + 51801 + 51802 + 51803 + 51804 + 51805 + 51808 + 51809 + 51901 + 51902 + 51903 + 51904 + 51905 + 51908 + 51909 + 60103 + 60104 + 60203 + 60204 + 60205
Графа 27 Рубли и иностранная валюта: 20310 + 20314 + 30111 + 30117 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231 + 30303 + 30606 + 31401 + 31402 + 31403 + 31404 + 31405 + 31406 + 31407 + 31410 + 31601 + 31602 + 31603 + 31604 + 31605 + 31606 + 31607 + 31703 + 31803 + 40803 + 40804 + 40805 + 40806 + 40807 + 40809 + 40812 + 40813 + 40814 + 40815 + 40818 + 40820 + 40902 + 40910 + 40913 + 42501 + 42502 + 42503 + 42504 + 42505 + 42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42609 + 42610 + 42611 + 42612 + 42613 + 44001 + 44002 + 44003 + 44004 + 44005 + 47409 + 47602 + 47605 + 47607 + 47609
Графа 28 X
Графы 31, 35 30109 + 30601 <5> + 31301 + 31302 + 31303 + 31304 + 31305 + 31306 + 31307 + 31310 + 31501 + 31502 + 31503 + 31504 + 31505 + 31506 + 31507 + 31702 + 31802 + 47403 <5>
Графа 32 31201 + 31202 + 31203 + 31204 + 31205 + 31206 + 31210 + 31212 + 31213 + 31214 + 31215 + 31216 + 31217 + 31218 + 31219 + 31222 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + 32901
Графы 33, 36 30110 + 30602 <5> + 32001 + 32002 + 32003 + 32004 + 32005 + 32006 + 32007 + 32010 + 32201 + 32202 + 32203 + 32204 + 32205 + 32206 + 32207 + 32401 + 32501 + 47404 <5>
Графа 34 31901 + 31902 + 31903 + 31904 + 31905 + 31906 + 31907 + 32902 + 50116 + 50214 + 50313

 
    22.4. Строки "Свыше 1 года"
 

Графы 16, 21 44107 + 44108 + 46006 + 46007 + 50305 + 51206 + 51207
Графы 17, 22 44208 + 44209 + 46106 + 46107 + 50306 + 51306 + 51307
Графы 18, 23 44308 + 44309 + 44408 + 44409 + 46206 + 46207 + 46306 + 46307
Графы 19, 24 44507 + 44508 + 44607 + 44608 + 44707 + 44708 + 44807 + 44808 + 44907 + 44908 + 45007 + 45008 + 45107 + 45108 + 45207 + 45208 + 45307 + 45308 + 46406 + 46407 + 46506 + 46507 + 46606 + 46607 + 46706 + 46707 + 46806 + 46807 + 46906 + 46907 + 47006 + 47007 + 47106 + 47107 + 47206 + 47207 + 47427 <1> + 47801 <1> + 50308 + 51506 <1> + 51507 <1>
Графы 20, 25 45407 + 45408 + 45506 + 45507 + 47427 <2> + 47801 <2> + 51506 <2> + 51507 <2>
Графа 26 Рубли и иностранная валюта: 32108 + 32109 + 32308 + 32309 + 45605 + 45606 + 45705 + 45706 + 47306 + 47307 + 50309 + 50310 + 50311 + 51606 + 51607 + 51706 + 51707 + 51806 + 51807 + 51906 + 51907
Графа 27 Рубли и иностранная валюта: 31408 + 31409 + 31608 + 31609 + 42506 + 42507 + 42606 + 42607 + 42614 + 42615 + 44006 + 44007
Графа 28 X
Графы 31, 35 31308 + 31309 + 31508 + 31509 + 47426 <5>
Графа 32 31207 + 31220 + 31221 + 47426 <6>
Графы 33, 36 32008 + 32009 + 32208 + 32209 + 47427 <5>