Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 806. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФНС РФ от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ФОРМАТА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ" (Часть 2)

Дата документа15.12.2010
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Порядок · Справочник · Перечень
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    Данный документ применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за налоговый период 2010 года (пункт 2).
    





ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 15 декабря 2010 г. N ММВ-7-3/730@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ФОРМАТА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ

 
 
    РЕФЕРЕНТ: Приказ, Листы 01 - 03 Декларации включены в систему отдельным документом
 
 

Приложение N 1
к Приказу ФНС России
от 15.12.2010 N ММВ-7-3-730@

    
    

  Штрихкод                                                                      
        ИНН                                                                
                                                                         
    0020 9182     КПП                   Стр.                                          
                                                                               
                                                                               
                                                                               
    Лист 04  
                                                                               
  Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК  
                                                                               
                                Налогоплательщики, не имеющие доходов, облагаемых по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК, Лист 04 не представляют  
                                 
                                                                               
                                               
    Вид дохода   1 - доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%)
2 - доход в виде процентов по ценным бумагам, поименованный в пп. 2 п. 4 ст. 284 НК (ставка 9%)
3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%)
4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 9%)
5 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 0%)
6 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в российских организациях) (ставка 9%)
   
         
         
                 
                                         
                                     
  Показатели Код строки Сумма (руб.)  
  1 2 3  
                                       
  Налоговая база 010                                  
                                       
  Доходы, уменьшающие налоговую базу 020                                  
                                       
  Ставка налога (%) 030                                  
                                       
  Исчислено налога с доходов 040                                  
                                       
  Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК, в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 050 и 060 за предыдущий отчетный период) 050                                  
                                       
  Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК 060                                  
                                       
  Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 070 и 080 за предыдущий отчетный период) 070                                  
                                       
  Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего (стр. 040 - стр. 050 - стр. 060 - стр. 070) 080                                  
                                       
                                                                       
                                                                         
                                                                         

 
    

  Штрихкод                                                                      
        ИНН                                                                
                                                                         
    0020 9199     КПП                   Стр.                                          
                                                                               
                                                                               
                                                                               
    Лист 05  
                                                                               
  Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02)  
                                                                               
                                Налогоплательщики, не осуществляющие операции, подлежащие отражению в Листе 05, данный Лист не представляют  
                                 
                                                                               
                                               
    Вид операции   1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке
4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации
5 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 1 июля 2009 года, дата завершения которых наступает с 1 января 2010 года
   
         
         
         
                                                 
                                     
  Показатели Код строки Сумма (руб.)  
  1 2 3  
                                       
  Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения 010                                  
                                       
  Сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены 020                                  
                                       
  Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) 030                                  
                                       
  Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены 031                                  
                                       
  Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030 + стр. 031) 040                                  
                                       
  Сумма корректировки прибыли (убытка) 050                                  
                                       
  Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах (стр. 040 - стр. 050) 060                                  
                                       
  Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) 070                                  
                                       
  Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период 080                                  
                                       
  Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период 090                                  
                                       
  Сумма убытка по завершенным сделкам, которые не погашены до 1 января 2010 года 091                                  
                                       
  Налоговая база (стр. 060 - стр. 080) 100                                  
                                       
                                                                       
                                                                         
                                                                         

 
    

  Штрихкод                                                                      
        ИНН                                                                
                                                                         
    0020 9205     КПП                   Стр.                                          
                                                                               
                                                                               
                                                                               
    Лист 06  
                                                                               
  Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов  
                                                                               
                                Лист 06 представляется только
негосударственными пенсионными фондами
 
                                 
                                                                               
                                     
  Показатели Код строки Сумма (руб.)  
  1 2 3  
                                       
  Доход негосударственного пенсионного фонда 010                                  
  в том числе:                                    
  от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 020                                  
                                       
  сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг 030                                  
                                       
  от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 040                                  
                                       
  сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены 050                                  
                                       
  в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам 060                                  
                                       
  в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 070                                  
                                       
  от долевого участия в других организациях 080                                  
                                       
  в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом 090                                  
                                       
  в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом 100                                  
                                       
  от осуществления других инвестиций (вложений) 110                                  
                                       
  Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период                                    
                                       
  Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва 120                                  
                                       
    130                                  
  в том числе:                                    
 
приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
140                                  
                                       
  приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 150                                  
                                       
  в виде процентного дохода по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам 160                                  
                                       
                                                                       
                                                                         
                                                                         

 
 

  Штрихкод                                                                      
        ИНН                                                                
                                                                         
    0020 9212     КПП                   Стр.                                          
                                                                               
                                                                               
                                                                               
    Лист 06 (продолжение)  
                                                                               
                                     
  Показатели Код строки Сумма (руб.)  
  1 2 3  
                                       
  в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 170                                  
                                       
  полученный от других инвестиций (вложений) 180                                  
                                       
  Расходы (сумма строк 200 - 220) 190                                  
  в том числе:                                    
  приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 200                                  
                                       
  сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг 201                                  
                                       
  приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 210                                  
                                       
  сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг 211                                  
                                       
  приходящиеся на другие инвестиции (вложения) 220                                  
                                       
  Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, % 230       .                          
                                       
  Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (сумма строк 250 - 320) 240                                  
  в том числе:                                    
  отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 250                                  
                                       
  отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 260                                  
                                       
  отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам 270                                  
                                       
  отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года 280                                  
                                       
  отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях отчисления от доходов в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, 290                                  
                                       
  государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов) 300                                  
                                     
  310                                  
                                       
  отчисления от осуществления других инвестиций (вложений) 320                                  
                                       
                                                                       
                                                                         
                                                                         

    
 

  Штрихкод                                        
        ИНН                                  
                                           
    0020 9229     КПП                   Стр.            
                                                                               
                                                                               
                                                                               
    Лист 06 (продолжение)  
                                                                               
                                     
  Показатели Код строки Сумма (руб.)  
  1 2 3  
                                       
  Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 330                                  
                                       
  Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 340                                  
                                       
  Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 350                                  
                                       
  Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг 360                                  
                                       
  Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам 370                                  
                                       
  Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 380                                  
                                       
  Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) 390                                  
                                       
  Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений) 400                                  
                                       
  Налоговая база от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (стр. 330 - стр. 340) 410                                  
                                       
  Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо 420                                  
                                       
  Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения 430                                  
                                       
  Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр. 420 - стр. 430) 440                                  
                                       
  Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (стр. 350 - стр. 360) 450                                  
                                       
  Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо 460                                  
                                       
  Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения 470                                  
                                       
  Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр. 460 - стр. 470) 480                                  
                                       
  Налоговая база от осуществления других инвестиций (стр. 390 - стр. 400) 490                                  
                                       
  Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо 500                                  
                                       
  Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения 510                                  
                                       
  Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. 520                                  
                                       
  Исходящее сальдо (стр. 500 - стр. 510)
Налоговая база для исчисления налога (стр. 410 - стр. 430 + стр. 450 - стр. 470 + стр. 490 - стр. 510), если строки 410, 450 и 490 > 0
530                                  
                                     
                                                                       
                                                                         
                                                                         

 
    

  Штрихкод                                        
        ИНН                                  
                                           
    0020 9236     КПП                   Стр.            
                                                                               
                                                                               
                                                                               
    Лист 07  
                                                                               
  Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования  
                                                                               
                                Налогоплательщики, не получавшие имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования, Лист 07 не представляют  
                                 
                                                                               
                                                                                 
  Код вида поступлений Дата поступления / Срок использования (до какой даты) Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств / Сумма средств, срок использования которых не истек Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока / Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок  
    1           2/5                     3/6                       4/7            
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
              .     .                                                              
                                                                                   
          Итого по отчету                                                    
                                                                                   
                                                                                 
                                                                                   
                                                                       
                                                                         
                                                                         

 
    

  Штрихкод                                        
        ИНН                                  
                                           
    0020 9243     КПП                   Стр.            
                                                                               
                                                                               
                                                                               
    Приложение
к налоговой декларации
 
                                                                               
  Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы, расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков  
                                                                               
                                Налогоплательщики, не имеющие доходов и расходов, приведенных в приложении N 4 к порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, данное Приложение не представляют  
                                 
                                                                               
Код вида доходов Сумма (руб.)   Код вида расходов Сумма (руб.)  
1 2   3 4  
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                       
                                                                           
  Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:      
                                                                             
        (подпись)   (дата)                                        
                                       
                                                                             
                                                                             

 
 
 

Приложение N 2
к Приказу ФНС России
от 15.12.2010 N ММВ-7-3-730@

ФОРМАТ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл A T(1-100) О Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог A T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм A T(1-5) О Принимает значение: 5.03
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.2

 
 

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД A T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>
Принимает значение: 1151006
Дата формирования документа ДатаДок A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период Период A T(=2) ОК Принимает значение:
21 - 1 квартал |
31 - полугодие |
33 - девять месяцев |
34 - год |
35 - один месяц |
36 - два месяца |
37 - три месяца |
38 - четыре месяца |
39 - пять месяцев |
40 - шесть месяцев |
41 - семь месяцев |
42 - восемь месяцев |
43 - девять месяцев |
44 - десять месяцев |
45 - одиннадцать месяцев |
46 - год |
50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации
<*> коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли
Отчетный год ОтчетГод A   О Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ
Код налогового органа КодНО A T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Номер корректировки НомКорр A T(1-3) О Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ ПоМесту A T(=3) ОК Принимает значение:
213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |
215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации |
223 - по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению |
231 - по месту нахождения налогового агента - организации
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Лицо, подписавшее документ Подписант С   О Состав элемента представлен в табл. 4.6
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций Прибыль С   О Состав элемента представлен в табл. 4.8

 
 

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД ОКВЭД A T(1-8) ОК Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Номер контактного телефона Тлф A T(1-20) Н  
Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) НПЮЛ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.4

 
 

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации (обособленного подразделения) НаимОрг A T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ A T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП A T(=9) О Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) СвРеоргЮЛ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.5

 
 

Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы реорганизации ФормРеорг A T(=1) ОК Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН организации ИННЮЛ A T(=10) НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП КПП A T(=9) НУ Типовой элемент <КППТип>
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

 
 

Таблица 4.6

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп A T(=1) ОК Принимает значение:
1 - налогоплательщик, налоговый агент |
2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.59
Сведения о представителе налогоплательщика СвПред С   НУ Состав элемента представлен в табл. 4.7 Обязательно для "ПрПодп"=2

 
 

Таблица 4.7

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя НаимДок A T(1-120) О  
Наименование организации - представителя налогоплательщика НаимОрг A T(1-1000) Н  

 
 

Таблица 4.8

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате НалПУ С   ОУ Состав элемента представлен в табл. 4.9
Элемент должен содержать хотя бы один из элементов <НалПУАв> | <НалПУМес> | <НалПУПроц> за исключением случая, при котором выполняется совокупность следующих условий:
- <Период> = 34 | 50
- Присутствуют <РасчНал> и <ЦелИспИмущ>
- <РасчНал> не содержит элементы <ДохРеал>, <ДохВнереал>, <РасхУмРеал>, <РасхВнереал>, <Убытки>, <ДохИсклПриб>, <ПрибБРСт0> (табл.4.14)
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) | РасчНал С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.14
Максимальное количество реализаций - 3, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения. Элемент обязателен при значении <ПоМесту>=213 | 214 | 215 | 216 (из табл.4.2)
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) РаспрНалСубРФ С   НМ Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.56
Элемент обязателен при значении <ПоМесту>=220 | 223 (из табл.4.2)
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) НалУдНА С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.33
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) НалДохСтав С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.42
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) НалБазОпОсоб С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.43
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) ДохРасНалБазаНПФ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.44
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) ЦелИспИмущ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.50
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (прил.) ДохНеУчНБ_РасхУчОКН С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.52

 
 

Таблица 4.9

Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) НалПУАв С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.10
Обязателен за исключением случая, при котором выполняется одно из следующих условий:
- <ПоМесту> = 231
- Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл.4.8)
Максимальное количество реализаций - 2, при этом элементы <ТипНП> не могут иметь одинаковые значения
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) НалПУМес С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.11
Обязателен для случая, при котором выполняется одно из следующих условий:
1. Выполняется совокупность следующих условий:
- <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216
- Присутствует <АвПлатМес> и <АвПлатУпл1Кв> (табл.4.14)
- <Период> 1625; 34 | 50
2. Выполняется совокупность следующих условий:
- <ПоМесту> = 220
- Присутствуют <МесАвПлат> и <МесАвПлат1КвСлед> (табл.4.56)
- <Период> 1625; 34 | 50
Отсутствует в случае, при котором выполняется одно из следующих условий
1. <ПоМесту> = 231
2. <Период> = 34 | 50
3. Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл.4.8)
Максимальное количество реализаций - 4, при этом недопустимо для каждой реализации повторение комбинации значений элементов <ТипНП> и <КварталИсч>
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) НалПУПроц С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.12
Обязателен для случая, при котором выполняется совокупность следующих условий:
- <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216 | 231
- Присутствует хотя бы один из элементов - <НалДивПосл> (табл.4.34) или <НалНачислПосл> (табл.4.39) или <НалНачислПосл> (табл.4.42)
Отсутствует в случае, при котором выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл.4.8)

 
 

Таблица 4.10

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП A T(=1) ОК Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
Код по ОКАТО ОКАТО A T(=11) ОК Типовой элемент <ОКАТОТип>
Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет ФедБдж С   Н Типовой элемент <ПУАвТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.54
Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации СубБдж С   Н Типовой элемент <ПУАвТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.54

 
 

Таблица 4.11

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП A T(=1) ОК Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи (код) КварталИсч A T(=2) НК Принимает значение:
21 - 1 квартал |
24 - 4 квартал
Код по ОКАТО ОКАТО A T(=11) ОК Типовой элемент <ОКАТОТип>
Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет ФедБдж С   Н Типовой элемент <ПУМесТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.55
Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации СубБдж С   Н Типовой элемент <ПУМесТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.55

 
 

Таблица 4.12

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Вид платежа (код) ВидПлат A T(=1) ОК Принимает значения, указанные в п.п.4.4.1-4.4.5 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденного настоящим приказом
Код по ОКАТО ОКАТО A T(=11) ОК Типовой элемент <ОКАТОТип>
Код бюджетной классификации КБК A T(=20) ОК Типовой элемент <КБКТип>
Уплата по сроку УплСрок С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.13

 
 

Таблица 4.13

Уплата по сроку (УплСрок)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Срок уплаты Срок A T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма налога, подлежащая уплате НалПУ A N(15) О  

 
 

Таблица 4.14

Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП A T(=1) ОК Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны
Доходы от реализации ДохРеал A N(15) Н  
Внереализационные доходы ДохВнереал A N(15) Н  
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации РасхУмРеал A N(15) Н  
Внереализационные расходы РасхВнереал A N(15) Н  
Убытки Убытки A N(15) Н  
Итого прибыль (убыток) ПрибУб A N(15) Н  
Доходы, исключаемые из прибыли ДохИсклПриб A N(15) Н  
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов ПрибБРСт0 A N(15) Н  
Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации СумЛьгот A N(15) Н  
Налоговая база НалБаза A N(15) Н  
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период УбытУмНБ A N(15) Н  
Налоговая база для исчисления налога НалБазаИсч A N(15) Н  
Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК) НалБазаИсчСуб A N(15) Н  
Ставка налога на прибыль, всего СтавНалВсего A N(4.2) Н  
Ставка налога на прибыль в Федеральный бюджет СтавНалФБ A N(4.2) Н  
Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации СтавНалСуб A N(4.2) Н  
Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК) СтавНалСуб284 A N(4.2) Н  
Сумма исчисленного налога на прибыль, всего НалИсчисл A N(15) Н  
Сумма исчисленного налога на прибыль в Федеральный бюджет НалИсчислФБ A N(15) Н  
Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации НалИсчислСуб A N(15) Н  
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего АвНачисл A N(15) Н  
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет АвНачислФБ A N(15) Н  
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации АвНачислСуб A N(15) Н  
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному ст. 311 НК НалВыпл311 A N(15) Н  
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному ст. 311 НК НалВыпл311ФБ A N(15) Н  
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному ст. 311 НК НалВыпл311Суб A N(15) Н  
Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет НалДоплФБ A N(15) Н  
Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации НалДоплСуб A N(15) Н  
Сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет НалУменФБ A N(15) Н  
Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации НалУменСуб A N(15) Н  
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом АвПлатМес A N(15) Н  
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом АвПлатМесФБ A N(15) Н  
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом АвПлатМесСуб A N(15) Н  
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в 1 квартале следующего налогового периода АвПлатУпл1Кв A N(15) Н  
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в 1 квартале следующего налогового периода АвПлатУпл1КвФБ A N(15) Н  
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в 1 квартале следующего налогового периода АвПлатУпл1КвСуб A N(15) Н  
Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) ДохРеалВнеРеал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.15
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) РасхРеалВнеРеал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.20
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) РасчРасхОпер С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.27
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) УбытУменНБ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.31
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) РаспрНалСубРФ С   НМ Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.56

 
 

Таблица 4.15

Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП A T(=1) ОК Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны
Доходы от реализации ДохРеал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.16
Внереализационные доходы ДохВнеРеал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.19

 
 

Таблица 4.16

Доходы от реализации (ДохРеал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса ВырРеалПред A N(15) Н  
Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 ВырРеалОпер32 A N(15) Н  
Итого доходов от реализации ВырРеалИтог A N(15) О  
Выручка от реализации ВырРеал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.17
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг ВырРеалЦБ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.18

 
 

Таблица 4.17

Выручка от реализации (ВырРеал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Выручка от реализации, всего ВырРеалВс A N(15) Н  
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства ВырРеалТовСоб A N(15) Н  
Выручка от реализации покупных товаров ВырРеалТовПок A N(15) Н  
Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02 ВырРеалИмПрав A N(15) Н  
Выручка от реализации прочего имущества ВырРеалИмПроч A N(15) Н  

 
 

Таблица 4.18

Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг, всего ВырРеалЦБВс A N(15) Н  
Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг ОтклВырЦБМин A N(15) Н  
Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг ОтклВырЦБРасч A N(15) Н  

 
 

Таблица 4.19

Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Внереализационные доходы - всего ВнеРеалДохВс A N(15) О  
Внереализационные доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде ВнеРеалДохПр A N(15) Н  
Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств ВнеРеалДохСт A N(15) Н  
Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в ст. 251 НК) ВнеРеалДохБезв A N(15) Н  
Внереализационные доходы в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации ВнеРеалДохИзл A N(15) Н  
Внереализационные доходы - сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абз. 4 п. 9 ст. 258 НК ВнеРеалДохВРасх A N(15) Н  
Внереализационные доходы - доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке ВнеРеалДохРынЦБДД A N(15) Н  

 
 

Таблица 4.20

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП A T(=1) ОК Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны
Расходы, связанные с производством и реализацией РасхРеал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.21
Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период СумАморт С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.24
Внереализационные расходы РасхВнеРеал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.25
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам УбытПриравн С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.26

 
 

Таблица 4.21

Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам ПрямРасхРеал A N(15) Н  
Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02 ) РеалИмущПрав A N(15) Н  
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией ПриобрРеалИмущ A N(15) Н  
Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс АктивРеалПред A N(15) Н  
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг ПриобРеалЦБ A N(15) Н  
Суммы отклонения от максимальной (расчетной) цены СумОтклЦен A N(15) Н  
Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 РасхОпер32 A N(15) Н  
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально - культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности УбытПрошОбсл A N(15) Н  
Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода УбытРеалАмИм A N(15) Н  
Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода УбытРеалЗемУч A N(15) Н  
Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода НадбПокПред A N(15) Н  
Итого признанных расходов РасхПризнИтого A N(15) О  
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам ПрямРасхТорг С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.22
Косвенные расходы КосвРасх С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.23

 
 

Таблица 4.22

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам, всего ПрямРасхТоргВс A N(15) О  
Стоимость реализованных покупных товаров РеалПокТов A N(15) Н  

 
 

Таблица 4.23

Косвенные расходы (КосвРасх)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Косвенные расходы, всего КосвРасхВс A N(15) О  
Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в ст. 270 НК Налоги A N(15) Н  
Расходы на капитальные вложения в соответствии с абз. 2 п. 9 ст. 258 НК в размере не более 10% РасхКапВл10 A N(15) Н  
Расходы на капитальные вложения в соответствии с абз. 2 п. 9 ст. 258 НК в размере не более 30% РасхКапВл30 A N(15) Н  
Расходы, осуществленные налогоплательщиком -организацией, использующим труд инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК РасхТрудИнв A N(15) Н  
Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п. 1 ст. 264 НК РасхОргИнв A N(15) Н  
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода, всего РасхЗемУчВс A N(15) Н  
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет) РасхЗемУчСрокНП A N(15) Н  
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода РасхЗемУч30пр A N(15) Н  
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки РасхЗемУчСрокРас A N(15) Н  
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации РасхЗемУчСрокАр A N(15) Н  
Расходы на НИОКР НИОКР A N(15) Н  
Расходы на НИОКР, не давшие положительного результата НИОКРнеПолРез A N(15) Н  
Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации НИОКРПер A N(15) Н  
Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации, не давшие положительного результата НИОКРПерНеРез A N(15) Н  

 
 

Таблица 4.24

Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом СумАмортПерЛ A N(15) Н  
Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом СумАмортПерНмАЛ A N(15) Н  
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом СумАмортПерН A N(15) Н  
Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом СумАмортПерНмАН A N(15) Н  
Метод начисления амортизации МетодНачАморт A T(=1) НК Принимает значение:
1 - линейный |
2 - нелинейный

 
 

Таблица 4.25

Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Внереализационные расходы, всего РасхВнеРеалВс A N(15) О  
Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком РасхВнереалПрДО A N(15) Н  
Расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов РасхВнереалРзрв A N(15) Н  
Убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода УбытРеалПравТр A N(15) Н  
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы РасхЛиквОС A N(15) Н  
Штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба РасхШтраф A N(15) Н  
Расходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке РасхРынЦБДД A N(15) Н  

 
 

Таблица 4.26

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего УбытПриравнВс A N(15) О  
Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде УбытПрошПер A N(15) Н  
Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва СумБезнадДолг A N(15) Н  

 
 

Таблица 4.27

Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП A T(=1) ОК Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны
Количество объектов реализации амортизируемого имущества, всего КолОбРеалАИ A N(15) Н  
Количество объектов реализации амортизируемого имущества, реализованных с убытком КолОбРеалАИУб A N(15) Н  
Выручка от реализации амортизируемого имущества ВыручРеалАИ A N(15) Н  
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией ОстСтРеалАИ A N(15) Н  
Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком) ПрибРеалАИ A N(15) Н  
Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью) УбытРеалАИ A N(15) Н  
Выручка от реализации права требования долга как реализация финансовых услуг ВыручРеалПТФУ A N(15) Н  
Стоимость реализованного права требования долга при его реализации как финансовой услуги СтоимРеалПТФУ A N(15) Н  
Убытки при реализации права требования долга как реализация финансовых услуг УбытРеалПТФУ A N(15) Н  
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы ВыручРеалТов A N(15) Н  
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде РасхРеалТов A N(15) Н  
Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы УбытОбОбсл A N(15) Н  
Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы УбытОбОбслНеобл A N(15) Н  
Доходы учредителя доверительного управления, полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК) ДохДоговДУИ A N(15) Н  
Расходы учредителя доверительного управления, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК) РасхДоговДУИ A N(15) Н  
Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 4 ст. 276 НК) УбытДоговДУИ A N(15) Н  
Цена реализации права на земельный участок ЦенаРеалПравЗУ A N(15) Н  
Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок СумНевозмЗатрЗУ A N(15) Н  
Убыток от реализации права на земельный участок УбытРеалЗУ A N(15) Н  
Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 ВыручОп302Ит A N(15) О  
Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 РасхОп302Ит A N(15) О  
Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 УбытОп302 A N(15) О  
Выручка от реализации права требования долга ВыручРеалПТ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.28
Стоимость реализованного права требования долга СтоимРеалПТ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.29
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК УбытРеалПТ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.30

 
 

Таблица 4.28

Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) ВыручРеалПТДоСр A N(15) Н  
Выручка от реализации права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) ВыручРеалПТПосСр A N(15) Н  

 
 

Таблица 4.29

Стоимость реализованного права требования долга (СтоимРеалПТ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) СтоимРеалПТДоСр A N(15) Н  
Стоимость реализованного права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) СтоимРеалПТПосСр A N(15) Н  

 
 

Таблица 4.30

Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК (УбытРеалПТ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК Убыт1Соот269 A N(15) Н  
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК Убыт1Прев269 A N(15) Н  
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 2 - убыток от реализации права требования долга Убыт2РеалПТ A N(15) Н  
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 2 - убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода Убыт2ВнРасх A N(15) Н  

 
 

Таблица 4.31

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП A T(=1) ОК Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, всего ОстУбытНачВс A N(15) Н  
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного до 01.01.2002 ОстУбытНачДо2002 A N(15) Н  
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 ОстУбытНачПос2002 A N(15) Н  
Налоговая база за отчетный (налоговый) период НалБаза A N(15) Н  
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период УбытУмНалБаза A N(15) Н  
Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, всего ОстУбытКонВс A N(15) Н  
Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, полученного до 01.01.2002 ОстУбытКонДо2002 A N(15) Н  
Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, полученного после 01.01.2002 ОстУбытКонПос2002 A N(15) Н  
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 (по годам) ОстУбытНачПерГод С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.32
Возможное количество реализаций элемента от 0 до 10

 
 

Таблица 4.32

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 (по годам) (ОстУбытНачПерГод)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Год Год A   О Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ
Остаток неперенесенного убытка ОстУбыт A N(15) О  

 
 

Таблица 4.33

Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) НалДохДив С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.34
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) НалДохЦБ С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.39
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) РеестрСумДив С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.40

 
 

Таблица 4.34

Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) (НалДохДив)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Вид дивидендов ВидДив A T(=1) ОК Принимает значение:
1 - промежуточные дивиденды |
2 - по результатам финансового года
Налоговый (отчетный) период НалПер A T(=2) ОК Принимает значение:
21 - 1 квартал |
31 - полугодие |
33 - девять месяцев |
34 - год |
35 - один месяц |
36 - два месяца |
37 - три месяца |
38 - четыре месяца |
39 - пять месяцев |
40 - шесть месяцев |
41 - семь месяцев |
42 - восемь месяцев |
43 - девять месяцев |
44 - десять месяцев |
45 - одиннадцать месяцев |
46 - год |
50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации
<*> коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли

Ведется подготовка документа. Ожидайте