Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 827. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФНС РФ от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)"

Дата документа25.02.2011
Статус документаДействует
МеткиПриказ

    

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 25 февраля 2011 г. N ММВ-7-6/179@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

 
    В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)" приказываю:
    1. Утвердить:
    1.1. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXIII. Состав и структура показателей бухгалтерского баланса (форма N 1) (Версия 02) согласно приложению N 1 к настоящему Приказу;
    1.2. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXIV. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках (форма N 2) (Версия 02) согласно приложению N 2 к настоящему Приказу;
    1.3. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXV. Состав и структура показателей отчета об изменениях капитала (форма N 3) (Версия 02) согласно приложению N 3 к настоящему Приказу;
    1.4. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXVI. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств (форма N 4) (Версия 02) согласно приложению N 4 к настоящему Приказу;
    1.5. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXVII. Состав и структура показателей приложения к бухгалтерскому балансу (форма N 5) (Версия 02) согласно приложению N 5 к настоящему Приказу;
    1.6. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXVIII. Состав и структура показателей отчета о целевом использовании полученных средств (форма N 6) (Версия 02) согласно приложению N 6 к настоящему Приказу;
    1.7. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XL. Состав и структура показателей бухгалтерского баланса страховой организации (форма N 1-страховщик) (Версия 02) согласно приложению N 7 к настоящему Приказу;
    1.8. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLI. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик) (Версия 02) согласно приложению N 8 к настоящему Приказу;
    1.9. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLII. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию (форма N 2а-страховщик) (Версия 02) согласно приложению N 9 к настоящему Приказу;
    1.10. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLIII. Состав и структура показателей отчета об изменениях капитала страховой организации (форма N 3-страховщик) (Версия 02) согласно приложению N 10 к настоящему Приказу;
    1.11. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLIV. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств страховой организации (форма N 4-страховщик) (Версия 02) согласно приложению N 11 к настоящему Приказу;
    1.12. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLV. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию (форма N 4а-страховщик) (Версия 02) согласно приложению N 12 к настоящему Приказу;
    1.13. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLVI. Состав и структура показателей приложения к бухгалтерскому балансу страховой организации (форма N 5-страховщик) (Версия 02) согласно приложению N 13 к настоящему Приказу;
    1.14. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLVIII. Состав и структура показателей бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда (форма N 1-НПФ) (Версия 02) согласно приложению N 14 к настоящему Приказу;
    1.15. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLIX. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма N 2-НПФ) (Версия 02) согласно приложению N 15 к настоящему Приказу;
    1.16. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть L. Состав и структура показателей отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма N 3-НПФ) (Версия 02) согласно приложению N 16 к настоящему Приказу;
    1.17. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть LI. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма N 4-НПФ) (Версия 02) согласно приложению N 17 к настоящему Приказу;
    1.18. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть LII. Состав и структура показателей отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма N 5-НПФ) (Версия 02) согласно приложению N 18 к настоящему Приказу;
    1.19. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть LIII. Состав и структура показателей отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма N 6-НПФ) (Версия 02) согласно приложению N 19 к настоящему Приказу.
    2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу с даты представления бухгалтерской отчетности за 2010 год в электронном виде.
    3. Признать утратившими силу Приказ ФНС России от 20.03.2008 N ММ-3-6/108@ "Об утверждении форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)", Приказ ФНС России от 01.04.2009 N ММ-7-6/228@ "Об утверждении форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)", Приказ ФНС России от 13.07.2010 N ММВ-7-6/331@ "Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчетности страховых организаций в электронном виде (на основе XML) (версия 5)".
    4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
 

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН

 
    
    

Приложение N 1

    

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

ЧАСТЬ XXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА (ФОРМА N 1) (ВЕРСИЯ 02)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.02
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.2

 
 

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710001
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный период Период А T(=2) ОК Принимает значение: 21 - I квартал | 31 - полугодие | 33 - 9 месяцев | 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 94 - год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность)
Отчетный год ОтчетГод А   О Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ
Номер корректировки НомКорр А T(1-3) Н Принимает значение: 0 - для первичного документа, . 1 - 999 - для корректирующего . документа Элемент заполняется и обязателен только при <Период>=34 | 90 | 94
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2
Бухгалтерский баланс (форма 1) Баланс С   О Состав элемента представлен в табл. 4.6

 
 

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по ОКВЭД ОКВЭД А T(2-8) ОК Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Код по ОКОПФ ОКОПФ А T(=2) ОК Типовой элемент <ОКОПФТип>
Код по ОКФС ОКФС А T(=2) ОК Типовой элемент <ОКФСТип>
Код по ОКПО ОКПО А T(8-10) НК Типовой элемент <ОКПОТип>
Налогоплательщик - юридическое лицо НПЮЛ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.4

 
 

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации НаимОрг А T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>
Адрес в Российской Федерации АдрРФ С   О Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.24

 
 

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер
Фамилия, Имя, Отчество ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.25

 
 

Таблица 4.6

Бухгалтерский баланс (форма 1) (Баланс)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по ОКЕИ ОКЕИ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей
Актив Актив С   О Состав элемента представлен в табл. 4.7
Пассив Пассив С   О Состав элемента представлен в табл. 4.13
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Справка С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.19

 
 

Таблица 4.7

Актив (Актив)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Баланс - сумма на начало СумНач А N(12) О  
Баланс - сумма на конец СумКон А N(12) О  
Внеоборотные активы ВнеОбА С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.8
Оборотные активы ОбА С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.9

 
 

Таблица 4.8

Внеоборотные активы (ВнеОбА)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Итого - сумма на начало СумНач А N(12) О  
Итого - сумма на конец СумКон А N(12) О  
Нематериальные активы НематАкт С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Основные средства ОснСр С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Незавершенное строительство НезавСтр С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Доходные вложения в материальные ценности ВлМатЦен С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Долгосрочные финансовые вложения ДолгФинВл С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Отложенные налоговые активы ОтлНалАкт С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Прочие внеоборотные активы ПрочВнеОбА С   Н Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22

 
 

Таблица 4.9

Оборотные активы (ОбА)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Итого - сумма на начало СумНач А N(12) О  
Итого - сумма на конец СумКон А N(12) О  
Запасы Запасы С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.10
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям НДСПриобрЦен С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) ДебЗад12 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.11
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) ДебЗадТек С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.12
Краткосрочные финансовые вложения КратФинанВлож С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Денежные средства ДенежнСр С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Прочие оборотные активы ПрочОбА С   Н Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22

 
 

Таблица 4.10

Запасы (Запасы)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма на начало СумНач А N(12) О  
Сумма на конец СумКон А N(12) О  
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности СырьеМат С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Животные на выращивании и откорме Животные С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Затраты в незавершенном производстве ЗатратыНезавПр С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Готовая продукция и товары для перепродажи ТоварыПерепрод С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Товары отгруженные ТоварыОтгруж С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Расходы будущих периодов РасходыБудущ С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Прочие запасы и затраты ПрочЗапасыЗатр С   Н Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22

 
 

Таблица 4.11

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (ДебЗад12)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма на начало СумНач А N(12) О  
Сумма на конец СумКон А N(12) О  
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе покупатели и заказчики ДебЗад12ПокЗак С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21

 
 

Таблица 4.12

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (ДебЗадТек)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма на начало СумНач А N(12) О  
Сумма на конец СумКон А N(12) О  
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе покупатели и заказчики ДебЗадТекПокЗак С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21

 
 

Таблица 4.13

Пассив (Пассив)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Баланс - сумма на начало СумНач А N(12) О  
Баланс - сумма на конец СумКон А N(12) О  
Капиталы и резервы КапРез С   О Состав элемента представлен в табл. 4.14
Долгосрочные обязательства ДолгосрОбяз С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.16
Краткосрочные обязательства КраткосрОбяз С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.17

 
 

Таблица 4.14

Капиталы и резервы (КапРез)

    

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Итого - сумма на начало СумНач А N(12) О  
Итого - сумма на конец СумКон А N(12) О  
Уставный капитал УставКапитал С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Собственные акции, выкупленные у акционеров СобствАкции С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Добавочный капитал ДобКапитал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.14-2
Резервный капитал РезКапитал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.15
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Целевое финансирование ЦелФин С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21

 
 

Таблица 4.14-2

Добавочный капитал (ДобКапитал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма на начало СумНач А N(12) О  
Сумма на конец СумКон А N(12) О  
Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества ФондИмущ С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21

 
 

Таблица 4.15

Резервный капитал (РезКапитал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма на начало СумНач А N(12) О  
Сумма на конец СумКон А N(12) О  
Резервы, образованные в соответствии с законодательством РезЗакон С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами РезУчред С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Прочие показатели резервного капитала ПрочРез С   Н Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22

 
 

Таблица 4.16

Долгосрочные обязательства (ДолгосрОбяз)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Итого - сумма на начало СумНач А N(12) О  
Итого - сумма на конец СумКон А N(12) О  
Займы и кредиты ЗаймКред С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Отложенные налоговые обязательства ОтложНалОбяз С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Прочие долгосрочные обязательства ПрочДолгОбяз С   Н Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22

 
 

Таблица 4.17

Краткосрочные обязательства (КраткосрОбяз)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Итого - сумма на начало СумНач А N(12) О  
Итого - сумма на конец СумКон А N(12) О  
Займы и кредиты ЗаймКред С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Кредиторская задолженность КредитЗадолж С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.18
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов ЗадолжУч С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Доходы будущих периодов ДоходБудущ С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Резервы предстоящих расходов РезервПредРасх С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Прочие краткосрочные обязательства ПрочКраткОбяз С   Н Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22

 
 

Таблица 4.18

Кредиторская задолженность (КредитЗадолж)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма на начало СумНач А N(12) О  
Сумма на конец СумКон А N(12) О  
Кредиторская задолженность (в том числе поставщики и подрядчики) КредитЗадолжПо С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Кредиторская задолженность (в том числе задолженность перед персоналом организации) КредитЗадолжПерс С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Кредиторская задолженность (в том числе задолженность перед государственными внебюджетными фондами) КредитЗадолжГВФ С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Кредиторская задолженность (в том числе задолженность по налогам и сборам) КредитЗадолжНалог С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Кредиторская задолженность (в том числе прочие кредиторы) КредитЗадолжПроч С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21

 
 

Таблица 4.19

    

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах (Справка)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Арендованные основные средства АрОснСр С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.20
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение ТовМатХр С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Товары, принятые на комиссию ТовКомис С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов СписЗадолж С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Обеспечения обязательств и платежей полученные ОбеспечПолуч С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Обеспечения обязательств и платежей выданные ОбеспечВыд С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Износ жилищного фонда ИзносЖилФонд С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов ИзносБлагоустр С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Нематериальные активы, полученные в пользование НематАктПолуч С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21
Прочие ценности, учитываемые на забалансовых счетах ПрочЦен С   Н Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22

 
 

Таблица 4.20

Арендованные основные средства (АрОснСр)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма на начало СумНач А N(12) О  
Сумма на конец СумКон А N(12) О  
Арендованные по лизингу основные средства АрОснСрЛиз С   Н Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21

 
 

Таблица 4.21

Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма на начало СумНач А N(12) О  
Сумма на конец СумКон А N(12) О  

 
 

Таблица 4.22

Прочие показатели (НачКонДоп)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма на начало СумНач А N(12) О  
Сумма на конец СумКон А N(12) О  
В том числе по наименованиям ВтчНаим С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.23

 
 

Таблица 4.23

В том числе по наименованиям (ВтчНаим)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма на начало СумНач А N(12) О  
Сумма на конец СумКон А N(12) О  
Наименование Наименование А T(1-255) О  

 
 

Таблица 4.24

    

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Индекс Индекс А T(=6) Н  
Код Региона КодРегион А T(=2) ОК Типовой элемент <ССРФТип>
Район Район А T(1-50) Н  
Город Город А T(1-50) Н  
Населенный пункт НаселПункт А T(1-50) Н  
Улица Улица А T(1-50) Н  
Дом Дом А T(1-8) Н  
Корпус Корпус А T(1-8) Н  
Квартира Кварт А T(1-8) Н  

 
 

Таблица 4.25

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия А T(1-60) О  
Имя Имя А T(1-60) О  
Отчество Отчество А T(1-60) Н  

 
 
 

Приложение N 2

    

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

ЧАСТЬ XXIV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ФОРМА N 2) (ВЕРСИЯ 02)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.02
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.2

 
 

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710002
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный период Период А T(=2) ОК Принимает значение: 21 - I квартал | 31 - полугодие | 33 - 9 месяцев | 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 94 - год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность)
Отчетный год ОтчетГод А   О Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ
Номер корректировки НомКорр А T(1-3) Н Принимает значение: 0 - для первичного документа, . 1 - 999 - для корректирующего . документа Элемент заполняется и обязателен только при <Период>=34 | 90 | 94
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2
Отчет о прибылях и убытках (форма 2) ПрибУб С   О Состав элемента представлен в табл. 4.6

 
 

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по ОКВЭД ОКВЭД А T(2-8) ОК Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Код по ОКОПФ ОКОПФ А T(=2) ОК Типовой элемент <ОКОПФТип>
Код по ОКФС ОКФС А T(=2) ОК Типовой элемент <ОКФСТип>
Код по ОКПО ОКПО А T(8-10) НК Типовой элемент <ОКПОТип>
Налогоплательщик - юридическое лицо НПЮЛ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.4

 
 

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации НаимОрг А T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>

 
 

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер
Фамилия, Имя, Отчество ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.20

 
 

Таблица 4.6

Отчет о прибылях и убытках (форма 2) (ПрибУб)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по ОКЕИ ОКЕИ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей
Доходы и расходы по обычным видам деятельности ДохРасОбДеят С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.7
Прочие доходы и расходы ДохРасПроч С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.8
Прибыль (убыток) до налогообложения ПрибУбДоНал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.9
Чистая прибыль (убыток) очередного периода ЧистПрибУб С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18
Справочно Справочно С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.11
Расшифровка отдельных прибылей и убытков ОтдПрибУб С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.12

 
 

Таблица 4.7

Доходы и расходы по обычным видам деятельности (ДохРасОбДеят)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) ВыручПрод С   Н Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг СебестПрод С   Н Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Валовая прибыль ВаловаяПрибыль С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18
Коммерческие расходы КомРасход С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18
Управленческие расходы УпрРасход С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18
Прибыль (убыток) от продаж ПрибПрод С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 Убыток указывается со знаком "-"

 
 

Таблица 4.8

Прочие доходы и расходы (ДохРасПроч)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Проценты к получению ПроцПолуч С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18
Проценты к уплате ПроцУпл С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18
Доходы от участия в других организациях ДоходОтУчаст С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18
Прочие доходы ПрочДоход С   Н Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Прочие расходы ПрочРасход С   Н Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16

 
 

Таблица 4.9

Прибыль (убыток) до налогообложения (ПрибУбДоНал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
За отчетный СумОтч А N(12) О  
За предыдущий СумПред А N(12) Н  
Отложенные налоговые активы ОтложНалАктив С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18
Отложенные налоговые обязательства ОтложНалОбяз С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18
Текущий налог на прибыль НалПрибыльТек С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18
Дополнительные показатели ДопНаим С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.10 Значения, уменьшающие прибыль, записываются со знаком "-"

 
 

Таблица 4.10

Дополнительные показатели (ДопНаим)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
За отчетный СумОтч А N(12) Н Значения, уменьшающие прибыль, записываются со знаком "-"
За предыдущий СумПред А N(12) Н Значения, уменьшающие прибыль, записываются со знаком "-"
В том числе по наименованию ВтчНаим С   НМ Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17

 
 

Таблица 4.11

Справочно (Справочно)

    

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Постоянные налоговые обязательства (активы) ПостНалОбяз С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18
Базовая прибыль (убыток) на акцию БазПрибылАкц С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18
Разводненная прибыль (убыток) на акцию РазводПрибылАкц С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18

 
 

Таблица 4.12

Расшифровка отдельных прибылей и убытков (ОтдПрибУб)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании Штраф С   Н Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19
Прибыль (убыток) прошлых лет ПрибУбПрошл С   Н Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств ВозмУбОбяз С   Н Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте КурсРазнОпер С   Н Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19
Отчисления в оценочные резервы ОтчислОценРез С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.13
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности СписДолгДавн С   Н Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19
Дополнительные показатели (прибыли и убытки) ДопНаимПУ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.14

 
 

Таблица 4.13

Отчисления в оценочные резервы (ОтчислОценРез)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Убыток Убыток С   О Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18

 
 

Таблица 4.14

Дополнительные показатели (прибыли и убытки) (ДопНаимПУ)

    

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
В том числе по наименованиям (прибыли и убытки) ВтчНаимПУ С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.15

 
 

Таблица 4.15

В том числе по наименованиям (прибыли и убытки) (ВтчНаимПУ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование Наименование А T(1-255) О  
Прибыль за отчетный СумПрОтч А N(12) Н  
Прибыль за предыдущий СумПрПред А N(12) Н  
Убыток за отчетный СумУбОтч А N(12) Н  
Убыток за предыдущий СумУбПред А N(12) Н  

 
 

Таблица 4.16

Данные по показателю (с дополнительными наименованиями) (ДанПокНаим)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
За отчетный СумОтч А N(12) О  
За предыдущий СумПред А N(12) Н  
В том числе по наименованиям ВтчНаим С   НМ Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17

 
 

Таблица 4.17

Данные по отчетному и аналогичному предыдущему периодам по наименованиям (ДанОтчПредНаим)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
За отчетный СумОтч А N(12) О  
За предыдущий СумПред А N(12) Н  
Наименование Наименование А T(1-255) О  

 
 

Таблица 4.18

Данные по отчетному и аналогичному предыдущему периодам (ДанОтчПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
За отчетный СумОтч А N(12) О  
За предыдущий СумПред А N(12) Н  

 
 

Таблица 4.19

Прибыль и убыток за отчетный и аналогичный предыдущий периоды (ПрибУбОтчПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Прибыль за отчетный СумПрОтч А N(12) Н  
Прибыль за предыдущий СумПрПред А N(12) Н  
Убыток за отчетный СумУбОтч А N(12) Н  
Убыток за предыдущий СумУбПред А N(12) Н  

 
 

Таблица 4.20

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия А T(1-60) О  
Имя Имя А T(1-60) О  
Отчество Отчество А T(1-60) Н  

 
    
 

Приложение N 3

    

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

ЧАСТЬ XXV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА (ФОРМА N 3) (ВЕРСИЯ 02)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.02
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.2

 
 

Таблица 4.2

    

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710003
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный период Период А T(=2) ОК Принимает значение: 34 - год |
Отчетный год ОтчетГод А   О Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ
Номер корректировки НомКорр А T(1-3) О Принимает значение: 0 - для первичного документа, . 1 - 999 - для корректирующего . документа
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2
Отчет об изменениях капитала (форма 3) ОтчетИзмКап С   О Состав элемента представлен в табл. 4.6

 
 

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по ОКВЭД ОКВЭД А T(2-8) ОК Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Код по ОКОПФ ОКОПФ А T(=2) ОК Типовой элемент <ОКОПФТип>
Код по ОКФС ОКФС А T(=2) ОК Типовой элемент <ОКФСТип>
Код по ОКПО ОКПО А T(8-10) НК Типовой элемент <ОКПОТип>
Налогоплательщик - юридическое лицо НПЮЛ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.4

 
 

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации НаимОрг А T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>

 
 

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер
Фамилия, Имя, Отчество ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.36

 
 

Таблица 4.6

Отчет об изменениях капитала (форма 3) (ОтчетИзмКап)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по ОКЕИ ОКЕИ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей
Изменения капитала ИзмКап С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.7
Резервы Резервы С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.8
Справки Справки С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.9

 
 

Таблица 4.7

Изменения капитала (ИзмКап)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему ОстПредПред С   О Типовой элемент <СведИзмКапП> Состав элемента представлен в табл. 4.30
Предыдущий год ПредГод С   О Типовой элемент <ИзмКапГод> Состав элемента представлен в табл. 4.11
Отчетный год ОтчетГод С   О Типовой элемент <ИзмКапГод> Состав элемента представлен в табл. 4.11

 
 

Таблица 4.8

Резервы (Резервы)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Резервы, образованные в соответствии с законодательством РезЗакон С   Н Типовой элемент <СведРез> Состав элемента представлен в табл. 4.31
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами РезУчред С   Н Типовой элемент <СведРез> Состав элемента представлен в табл. 4.31
Оценочные резервы РезОцен С   Н Типовой элемент <СведРез> Состав элемента представлен в табл. 4.31
Резервы предстоящих расходов РезПредРас С   Н Типовой элемент <СведРез> Состав элемента представлен в табл. 4.31

 
 

Таблица 4.9

Справки (Справки)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Чистые активы ЧистАктив С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.10
Получено на расходы по обычным видам деятельности РасОбДеят С   Н Типовой элемент <СведПолуч> Состав элемента представлен в табл. 4.34
Получено на капитальные вложения во внеоборотные активы КапВложВнеоб С   Н Типовой элемент <СведПолуч> Состав элемента представлен в табл. 4.34

 
 

Таблица 4.10

Чистые активы (ЧистАктив)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Остаток на начало отчетного года СумНач А N(12) О  
Остаток на конец отчетного года СумКон А N(12) О  

 
 

Таблица 4.11

Изменение капитала по годам (ИзмКапГод)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Изменения в учетной политике ИзмУчПол С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.12
Результат от переоценки объектов основных средств ПереоцОснСр С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.13
Дополнительные данные ДопДан С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.14
Остаток на 1 января Остаток1янв С   О Типовой элемент <СведИзмКапП> Состав элемента представлен в табл. 4.30
Результат от пересчета иностранных валют ПересИнВалют С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.16
Чистая прибыль ЧистаяПрибыль С   О Состав элемента представлен в табл. 4.17
Дивиденды Дивиденды С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.18
Отчисления в резервный фонд ОтчислРезФонд С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.19
Увеличение величины капитала УвеличКапитал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.20
Уменьшение величины капитала УменьшКапитал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.24
Остаток на 31 декабря Остаток31дек С   О Типовой элемент <СведИзмКапП> Состав элемента представлен в табл. 4.30

 
 

Таблица 4.12

Изменения в учетной политике (ИзмУчПол)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб А N(12) Н  
Итог Итог А N(12) О  

 
 

Таблица 4.13

Результат от переоценки объектов основных средств (ПереоцОснСр)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Добавочный капитал ДобКапитал А N(12) Н  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб А N(12) Н  
Итог Итог А N(12) О  

 
 

Таблица 4.14

Дополнительные данные (ДопДан)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Добавочный капитал ДобКапитал А N(12) Н  
Резервный капитал РезКапитал А N(12) Н  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб А N(12) Н  
Итог Итог А N(12) Н  
В том числе по наименованиям ВтчНаим С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.15

 
 

Таблица 4.15

    

В том числе по наименованиям (ВтчНаим)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование Наименование А T(1-255) О  
Добавочный капитал ДобКапитал А N(12) Н  
Резервный капитал РезКапитал А N(12) Н  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб А N(12) Н  
Итог Итог А N(12) О  

 
 

Таблица 4.16

Результат от пересчета иностранных валют (ПересИнВалют)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Добавочный капитал ДобКапитал А N(12) О  
Итог Итог А N(12) О  

 
 

Таблица 4.17

Чистая прибыль (ЧистаяПрибыль)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб А N(12) О  
Итог Итог А N(12) О  

 
 

Таблица 4.18

Дивиденды (Дивиденды)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб А N(12) О  
Итог Итог А N(12) О  

 
 

Таблица 4.19

Отчисления в резервный фонд (ОтчислРезФонд)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Резервный капитал РезКапитал А N(12) Н  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб А N(12) Н  
Итог Итог А N(12) О  

 
 

Таблица 4.20

Увеличение величины капитала (УвеличКапитал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Дополнительный выпуск акций ДополнитВыпАкций С   Н Типовой элемент <СведИзмКапП> Состав элемента представлен в табл. 4.30
Увеличение номинальной стоимости акций УвеличНомАкц С   Н Типовой элемент <СведИзмКапП> Состав элемента представлен в табл. 4.30
Реорганизация юридического лица Реорганизация С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.21
Дополнительные данные Дополн С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.22

 
 

Таблица 4.21

Реорганизация юридического лица (Реорганизация)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Уставный капитал УстКапитал А N(12) О  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб А N(12) Н  
Итог Итог А N(12) О  

 
 

Таблица 4.22

Дополнительные данные (Дополн)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Уставный капитал УстКапитал А N(12) Н  
Добавочный капитал ДобКапитал А N(12) Н  
Резервный капитал РезКапитал А N(12) Н  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб А N(12) Н  
Итог Итог А N(12) Н  
В том числе по наименованиям ВтчНаим С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.23

 
 

Таблица 4.23

(ВтчНаим)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование Наименование А T(1-255) О  
Уставный капитал УстКапитал А N(12) О  
Добавочный капитал ДобКапитал А N(12) Н  
Резервный капитал РезКапитал А N(12) Н  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб А N(12) Н  
Итог Итог А N(12) О  

 
 

Таблица 4.24

    

Уменьшение величины капитала (УменьшКапитал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Уменьшение номинала акций УменьшНомАкц С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.25
Уменьшение количества акций УменьшКолАкций С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.26
Реорганизация юридического лица Реорганизация С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.27
Дополнительные данные Дополн С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.28

 
 

Таблица 4.25

Уменьшение номинала акций (УменьшНомАкц)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Уставный капитал УстКапитал А N(12) О  
Итог Итог А N(12) О  

 
 

Таблица 4.26

Уменьшение количества акций (УменьшКолАкций)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Уставный капитал УстКапитал А N(12) О  
Итог Итог А N(12) О  

 
 

Таблица 4.27

Реорганизация юридического лица (Реорганизация)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Уставный капитал УстКапитал А N(12) О  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб А N(12) Н  
Итог Итог А N(12) О  

 
 

Таблица 4.28

Дополнительные данные (Дополн)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Уставный капитал УстКапитал А N(12) Н  
Добавочный капитал ДобКапитал А N(12) Н  
Резервный капитал РезКапитал А N(12) Н  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб А N(12) Н  
Итог Итог А N(12) Н  
В том числе по наименованиям ВтчНаим С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.29

 
 

Таблица 4.29

(ВтчНаим)

    

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование Наименование А T(1-255) О  
Уставный капитал УстКапитал А N(12) О  
Добавочный капитал ДобКапитал А N(12) Н  
Резервный капитал РезКапитал А N(12) Н  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб А N(12) Н  
Итог Итог А N(12) О  

 
 

Таблица 4.30

Сведения по строке изменения капитала, полные (СведИзмКапП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Уставный капитал УстКапитал А N(12) О  
Добавочный капитал ДобКапитал А N(12) Н  
Резервный капитал РезКапитал А N(12) Н  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) НераспПриб А N(12) Н  
Итог Итог А N(12) О  

 
 

Таблица 4.31

Сведения по резервам (СведРез)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Данные предыдущего года ПредГод С   Н Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33
Данные отчетного года ОтчГод С   Н Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33
В том числе по наименованию резерва ВтчНаимРез С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.32

 
 

Таблица 4.32

В том числе по наименованию резерва (ВтчНаимРез)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование резерва НаимРез А T(1-255) О  
Данные предыдущего года ПредГод С   Н Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33
Данные отчетного года ОтчГод С   О Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33

 
 

Таблица 4.33

    

Данные по виду резерва (ДанБух)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Остаток на начало СумНач А N(12) О  
Поступило Увелич А N(12) Н  
Использовано Уменьш А N(12) Н  
Остаток на конец СумКон А N(12) О  

 
 

Таблица 4.34

Сведения по полученным суммам (СведПолуч)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Из бюджета за отчетный год БюджОтчГод А N(12) Н  
Из бюджета за предыдущий год БюджПредГод А N(12) Н  
Из внебюджетных фондов за отчетный год ВнеБюджОтчГод А N(12) Н  
Из внебюджетных фондов за предыдущий год ВнеБюджПредГод А N(12) Н  
В том числе по наименованиям ВтчНаим С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.35

 
 

Таблица 4.35

В том числе по наименованиям (ВтчНаим)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование Наименование А T(1-255) О  
Из бюджета за отчетный год БюджОтчГод А N(12) Н  
Из бюджета за предыдущий год БюджПредГод А N(12) Н  
Из внебюджетных фондов за отчетный год ВнеБюджОтчГод А N(12) Н  
Из внебюджетных фондов за предыдущий год ВнеБюджПредГод А N(12) Н  

 
 

Таблица 4.36

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия А T(1-60) О  
Имя Имя А T(1-60) О  
Отчество Отчество А T(1-60) Н  

 
 
 

Приложение N 4

    

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

ЧАСТЬ XXVI. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ФОРМА N 4) (ВЕРСИЯ 02)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

    

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.02
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.2

 
 

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710004
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный период Период А T(=2) ОК Принимает значение: 34 - год
Отчетный год ОтчетГод А   О Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ
Номер корректировки НомКорр А T(1-3) О Принимает значение: 0 - для первичного документа, . 1 - 999 - для корректирующего . документа
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2
Отчет о движении денежных средств (форма 4) ДвижениеДен С   О Состав элемента представлен в табл. 4.6

 
 

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по ОКВЭД ОКВЭД А T(2-8) ОК Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Код по ОКОПФ ОКОПФ А T(=2) ОК Типовой элемент <ОКОПФТип>
Код по ОКФС ОКФС А T(=2) ОК Типовой элемент <ОКФСТип>
Код по ОКПО ОКПО А T(8-10) НК Типовой элемент <ОКПОТип>
Налогоплательщик - юридическое лицо НПЮЛ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.4

 
 

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации НаимОрг А T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>

 
 

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер
Фамилия, Имя, Отчество ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.19

 
 

Таблица 4.6

Отчет о движении денежных средств (форма 4) (ДвижениеДен)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по ОКЕИ ОКЕИ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей
Остаток денежных средств на начало года ОстНач С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Движение денежных средств по текущей деятельности ДвижТекДеят С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.7
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности ДвижИнвДеят С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.10
Движение денежных средств по финансовой деятельности ДвижФинДеят С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.13
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов ЧистУвУмСр С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 Уменьшение средств со знаком "-"
Остаток денежных средств на конец отчетного периода ОстКон С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю ВлиянКурс С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16

 
 

Таблица 4.7

Движение денежных средств по текущей деятельности (ДвижТекДеят)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Приход (поступления) по текущей деятельности Приход С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.8
Денежные средства, направленные на расходы по текущей деятельности Расход С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.9
Чистые денежные средства от текущей деятельности ЧистСр С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16

 
 

Таблица 4.8

Приход (поступления) по текущей деятельности (Приход)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Средства, полученные от покупателей, заказчиков ОтПокупЗак С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Прочие доходы (поступления) по текущей деятельности ПрочДох С   Н Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17

 
 

Таблица 4.9

Денежные средства, направленные на расходы по текущей деятельности (Расход)

    

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
За отчетный СумОтч А N(12) О  
За предыдущий СумПред А N(12) Н  
Денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов Приобр С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Денежные средства, направленные на оплату труда ОплТруд С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов ВыплДив С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам Налоги С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Прочие расходы по текущей деятельности ПрочРас С   Н Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17

 
 

Таблица 4.10

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности (ДвижИнвДеят)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Приход (поступления) по инвестиционной деятельности Приход С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.11
Денежные средства, направленные на расходы по инвестиционной деятельности Расход С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.12
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности ЧистСр С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16

 
 

Таблица 4.11

Приход (поступления) по инвестиционной деятельности (Приход)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов ВырПродАктив С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений ВырПродЦБ С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Полученные дивиденды ПолучДив С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Полученные проценты ПолучПроц С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям ПогашЗайм С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Прочие доходы (поступления) по инвестиционной деятельности ПрочДох С   Н Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17

 
 

Таблица 4.12

Денежные средства, направленные на расходы по инвестиционной деятельности (Расход)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Приобретение дочерних организаций ПриобрДочОрг С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов ПриобрАктив С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений ПриобрЦБ С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Займы, предоставленные другим организациям ПредЗайм С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Прочие расходы по инвестиционной деятельности ПрочРас С   Н Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17

 
 

Таблица 4.13

Движение денежных средств по финансовой деятельности (ДвижФинДеят)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Приход (поступления) по финансовой деятельности Приход С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.14
Денежные средства, направленные на расходы по финансовой деятельности Расход С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.15
Чистые денежные средства от финансовой деятельности ЧистСр С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16

 
 

Таблица 4.14

    

Приход (поступления) по финансовой деятельности (Приход)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг ПостЭмис С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями ПостЗаймОрг С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Прочие доходы (поступления) по финансовой деятельности ПрочДох С   Н Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17

 
 

Таблица 4.15

Денежные средства, направленные на расходы по финансовой деятельности (Расход)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Погашение займов и кредитов (без процентов) ПогашЗаймБП С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Погашение обязательств по финансовой аренде ПогашФинАр С   Н Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16
Прочие расходы по финансовой деятельности ПрочРас С   Н Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17

 
 

Таблица 4.16

    

Данные по отчетному и аналогичному предыдущему периодам (годам) (ДанОтчПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
За отчетный СумОтч А N(12) О  
За предыдущий СумПред А N(12) Н  

 
 

Таблица 4.17

Данные по показателю (с дополнительными наименованиями) (ДанПокНаим)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
За отчетный СумОтч А N(12) О  
За предыдущий СумПред А N(12) Н  
В том числе по наименованиям ВтчНаим С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.18

 
 

Таблица 4.18

В том числе по наименованиям (ВтчНаим)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
За отчетный СумОтч А N(12) О  
За предыдущий СумПред А N(12) Н  
Наименование Наименование А T(1-255) О  

 
 

Таблица 4.19

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия А T(1-60) О  
Имя Имя А T(1-60) О  
Отчество Отчество А T(1-60) Н  

 
 
 

Приложение N 5

    

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

ЧАСТЬ XXVII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРИЛОЖЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ (ФОРМА N 5) (ВЕРСИЯ 02)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.02
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.2

 
 

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710005
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный период Период А T(=2) ОК Принимает значение: 34 - год |
Отчетный год ОтчетГод А   О Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ
Номер корректировки НомКорр А T(1-3) О Принимает значение: 0 - для первичного документа, . 1 - 999 - для корректирующего . документа
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2
Приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5) ПрилБаланс С   О Состав элемента представлен в табл. 4.6

 
 

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по ОКВЭД ОКВЭД А T(2-8) ОК Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Код по ОКОПФ ОКОПФ А T(=2) ОК Типовой элемент <ОКОПФТип>
Код по ОКФС ОКФС А T(=2) ОК Типовой элемент <ОКФСТип>
Код по ОКПО ОКПО А T(8-10) НК Типовой элемент <ОКПОТип>
Налогоплательщик - юридическое лицо НПЮЛ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.4

 
 

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

    

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации НаимОрг А T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>

 
 

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер
Фамилия, Имя, Отчество ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.49

 
 

Таблица 4.6

Приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5) (ПрилБаланс)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по ОКЕИ ОКЕИ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей
Нематериальные активы НематАкт С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.7

Ведется подготовка документа. Ожидайте