Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 382. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ Минфина РФ от 31.12.2010 N 199н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ОРГАНИЗАЦИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА"

Дата документа31.12.2010
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Правила
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 5 апреля 2011 г. N 20409
    


 

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПРИКАЗ
от 31 декабря 2010 г. N 199н

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ОРГАНИЗАЦИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

 
    В соответствии с Федеральным законом от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 19, ст. 2291; N 31, ст. 4209; N 46, ст. 5918; N 49, ст. 6409), Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. N 185 "Вопросы Министерства финансов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 15, ст. 1478; N 41, ст. 4048; N 49, ст. 4908; 2005, N 34, ст. 3506; N 42, ст. 4278; N 49, ст. 5222; 2007, N 45, ст. 5491; N 53, ст. 6607; 2008, N 5, ст. 411; N 17, ст. 1895; N 34, ст. 3919; 2010, N 2, ст. 192; N 20, ст. 2468; Российская газета, 2010, 29 декабря) приказываю:
    1. Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства (далее - Правила).
    2. Установить, что до 1 июля 2012 года положения Правил, установленные для получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, применяются к государственным (муниципальным) бюджетным учреждениям, в отношении которых в соответствии с положениями частей 15 и 16 статьи 33 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" не принято решение о предоставлении им субсидий из соответствующего бюджета в соответствии с частью 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; Российская газета, 2010, 31 декабря).
    3. Установить, что положения Правил, касающиеся обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и взноса ими наличных денег за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности, действуют до 1 января 2012 г.
    4. Признать утратившими силу:
    Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 3 сентября 2008 г. N 89н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 октября 2008 г., регистрационный номер 12524; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 45);
    Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24 мая 2010 г. N 49н "О проведении эксперимента по обеспечению Федеральным казначейством получателей средств федерального бюджета наличными денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 июля 2010 г., регистрационный номер 17809; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 31).
 

Заместитель
Председателя Правительства
Российской Федерации -
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН

 

СОГЛАСОВАНО
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ

 
 
 

Приложение
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 31 декабря 2010 г. N 199н

 

ПРАВИЛА
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ОРГАНИЗАЦИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

 

I. Общие положения

 
    1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства (далее - Правила), разработаны в соответствии с Федеральным законом от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗвнесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 19, ст. 2291; N 31, ст. 4209; N 46, ст. 5918; N 49, ст. 6409), Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. N 185 "Вопросы Министерства финансов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 15, ст. 1478; N 41, ст. 4048; N 49, ст. 4908; 2005, N 34, ст. 3506; N 42, ст. 4278; N 49, ст. 5222; 2007, N 45, ст. 5491; N 53, ст. 6607; 2008, N 5, ст. 411; N 17, ст. 1895; N 34, ст. 3919; 2010, N 2, ст. 192; N 20, ст. 2468; Российская газета, 2010, 29 декабря) и устанавливают порядок обеспечения территориальными органами Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства) наличными деньгами получателей средств федерального бюджета (бюджета субъекта Российской Федерации, местного бюджета), созданных ими обособленных (структурных) подразделений, наделенных полномочиями по ведению бюджетного учета (в том числе структурных подразделений территориальных органов Федеральной службы судебных приставов в связи с осуществлением судебными приставами-исполнителями исполнительных действий), лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства (далее - получатель средств бюджета), а также юридических лиц (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; Российская газета, 2010, 31 декабря) получателями бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства (далее - неучастник бюджетного процесса), обособленных подразделений получателей средств бюджета и обособленных подразделений неучастников бюджетного процесса, не наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета (далее - уполномоченное подразделение), и взноса получателями средств бюджета, неучастниками бюджетного процесса и уполномоченными подразделениями наличных денег, а также особенности обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации и юридических лиц (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств бюджета субъекта Российской Федерации, расположенных за пределами административного центра (столицы) субъекта Российской Федерации, лицевые счета которым открыты в финансовом органе субъекта Российской Федерации (далее соответственно - удаленные получатели средств бюджета субъекта Российской Федерации, удаленные неучастники бюджетного процесса субъекта Российской Федерации).
    2. Информационный обмен между получателем средств бюджета, уполномоченным подразделением, неучастником бюджетного процесса, удаленным получателем средств бюджета субъекта Российской Федерации (удаленным неучастником бюджетного процесса субъекта Российской Федерации) (далее - клиенты), финансовым органом субъекта Российской Федерации и органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между органом Федерального казначейства и клиентом (финансовым органом субъекта Российской Федерации).
    Если у клиента (финансового органа субъекта Российской Федерации) или органа Федерального казначейства отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
    Документооборот по обеспечению клиентов наличными деньгами и взносу клиентами наличных денег, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящими Правилами с соблюдением положений законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
    3. Обеспечение клиентов наличными деньгами, а также взнос ими наличных денег (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) осуществляется со счетов, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации - в кредитных организациях) на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116) отдельно для операций по обеспечению наличными деньгами:
    получателей средств федерального бюджета и их уполномоченных подразделений;
    получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации и их уполномоченных подразделений;
    получателей средств местных бюджетов и их уполномоченных подразделений (отдельно по каждому муниципальному образованию);
    федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в федеральной собственности, и их уполномоченных подразделений;
    Государственной компании "Российские автомобильные дороги" <*>;
    


    <*> В соответствии с Федеральным законом от 17 июля 2009 г. N 145-ФЗ "О Государственной компании "Российские автомобильные дороги" и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3582; 2010, N 30, ст. 3999; 2011, N 1, ст. 49) и Порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги", утвержденным Приказом Федерального казначейства от 15 декабря 2009 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 31 декабря 2009 г., регистрационный N 15925, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 9).
 
    бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации, автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности субъекта Российской Федерации, и их уполномоченных подразделений;
    муниципальных бюджетных учреждений, автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности, и их уполномоченных подразделений (отдельно по каждому муниципальному образованию).
    На счета N 40116 поступают средства со счетов, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (кредитных организациях), за исключением счетов, открытых органам Федерального казначейства на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - соответствующие счета органа Федерального казначейства).
    На счета N 40116 также поступают средства со счетов, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (кредитных организациях) для учета операций со средствами, полученными получателями средств бюджетов субъектов Российской Федерации от приносящей доход деятельности, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, средствами юридических лиц, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств бюджетов субъектов Российской Федерации, лицевые счета которым открыты в финансовом органе субъекта Российской Федерации (далее - соответствующие счета финансового органа субъекта Российской Федерации), для обеспечения наличными деньгами удаленных получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации и удаленных неучастников бюджетного процесса субъектов Российской Федерации.
    4. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета N 40116 не с соответствующих счетов органа Федерального казначейства или не с соответствующего счета финансового органа субъекта Российской Федерации, орган Федерального казначейства не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет N 40116 возвращает указанные средства плательщику на основании платежного поручения органа Федерального казначейства, сформированного в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. N 2-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 г., регистрационный N 4068; Вестник Банка России, 2002, N 74) <*> (далее - Положение 2-П).
    
    <*> С учетом изменений, внесенных указаниями Центрального банка Российской Федерации от 3 марта 2003 г. N 1256-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 марта 2003 г., регистрационный номер 4300; Вестник Банка России, 2003, N 17), от 11 июня 2004 г. N 1442-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 июня 2004 г., регистрационный номер 5880; Вестник Банка России, 2004, N 39), от 2 мая 2007 г. N 1823-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 мая 2007 г., регистрационный номер 9547; Вестник Банка России, 2007, N 33), от 22 января 2008 г. N 1964-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2008 г., регистрационный номер 11122; Вестник Банка России, 2008, N 9).
 
    5. Органы Федерального казначейства при заключении в соответствии с Положением 2-П договора банковского счета между органом Федерального казначейства и кредитной организацией (далее - Договор) на открытие счета N 40116 должны предусматривать в нем положения о проведении операций с внесенными наличными денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) карт (далее - карты), связанных только с перечислением указанных средств на соответствующие счета органов Федерального казначейства (соответствующие счета финансовых органов субъектов Российской Федерации).
    6. На счете N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм, не полученных уполномоченными подразделениями, сумм по непредъявленным в течение десяти дней денежным чекам, сумм, перечисленных в целях обеспечения проведения операций по выдаче наличных денег с использованием карт и неиспользованных в течение двадцати дней, а также сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).
    Наличие неиспользованных остатков средств на счетах N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается, за исключением счетов N 40116, открытых для обеспечения наличными деньгами Государственной компании "Российские автомобильные дороги".
    Органы Федерального казначейства не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году, установленным Министерством финансов Российской Федерации, оформляют платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счетов N 40116, за исключением счетов N 40116, открытых для обеспечения наличными деньгами Государственной компании "Российские автомобильные дороги", на соответствующие счета органов Федерального казначейства и соответствующие счета финансовых органов субъектов Российской Федерации с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах как восстановление кассовой выплаты (поступление средств, полученных от приносящей доход деятельности, средств во временном распоряжении получателей средств бюджета, средств неучастников бюджетного процесса).
 

II. Обеспечение получателей средств бюджета и неучастников бюджетного процесса наличными деньгами

 
    7. Орган Федерального казначейства в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, N 8) <*> (далее - Положение N 298-П/173н), получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (кредитной организации) (далее - учреждение банка) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денег с соответствующих счетов N 40116.
    


    <*> С учетом изменений, внесенных указаниями Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 27 мая 2010 г. N 2449-У/53н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 15 июля 2010 г., регистрационный номер 17844; Вестник Банка России, 2010, N 42).
 
    Руководитель органа Федерального казначейства наделяет работника органа Федерального казначейства полномочиями по получению денежных чековых книжек в учреждении банка и по учету денежных чековых книжек в порядке, установленном настоящими Правилами.
    Денежные чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - КФД) 0531713) (далее - Журнал регистрации денежных чеков).
    8. Денежные чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно органом Федерального казначейства получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531712) (далее - Заявление на получение денежных чековых книжек).
    Перед выдачей денежной чековой книжки получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) работник органа Федерального казначейства, наделенный полномочиями по учету денежных чековых книжек, проверяет наличие всех денежных чеков в данной денежной чековой книжке и проставляет штампом (при отсутствии технической возможности - письменно) на оборотной стороне каждого денежного чека полное (при наличии сокращенного - сокращенное) наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), за исключением получателей средств бюджета, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.
    Орган Федерального казначейства выдает денежную чековую книжку работнику получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), уполномоченному руководителем получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) на получение денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в органе Федерального казначейства денежных чековых книжек несет получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса).
    9. Получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) возвращает органу Федерального казначейства денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками для последующего их возврата в учреждение банка на основании заявления о возврате неиспользованных денежных чеков, оформленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
    закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса);
    изменения указанного в денежной чековой книжке наименования получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), органа Федерального казначейства;
    закрытия или изменения номеров соответствующих счетов N 40116, открытых органу Федерального казначейства в учреждении банка.
    После проверки номеров, предъявленных получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) неиспользованных денежных чеков, на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, работник органа Федерального казначейства, наделенный полномочиями по учету денежных чековых книжек, визирует указанное заявление и возвращает денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие денежные чековые книжки.
    Заявление о возврате неиспользованных денежных чеков получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), завизированное работником органа Федерального казначейства, наделенным полномочиями по учету денежных чековых книжек, хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в органе Федерального казначейства по соответствующему счету N 40116.