Ленты новостей RSS
Главные новости Главные новости
Новости законодательства Новости законодательства
Лента новостей Лента новостей
Судебная практика Судебная практика
Обзор законодательства Обзор законодательства
Письма Минфина Письма Минфина
Обзор изменений Обзор изменений
Используйте наши ленты новостей и Вы всегда будете в курсе событий. Достаточно установить любое RSS расширение для браузера, например RSS Feed Reader
Если что-то не нашли
Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 504 794. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 5 августа 2011 г. N 21564
    


 

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 30 июня 2011 г. N 1388

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ ПО ЗАПРОСАМ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ

 
    В целях реализации статей 98, 136 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), статьи 167 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252) приказываю:
    1. Утвердить:
    1) порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов (приложение N 1);
    2) форму выписки по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) (приложение N 2).
    2. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, обеспечить использование в работе утвержденных документов.
    3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя руководителя ФТС России В.М. Малинина.
    4. Настоящий Приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.
 

Руководитель
действительный государственный
советник таможенной службы
Российской Федерации
А.Ю.БЕЛЬЯНИНОВ

 
 
 

Приложение N 1
к Приказу ФТС России
от 30 июня 2011 г. N 1388

ПОРЯДОК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ ПО ЗАПРОСАМ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ

 
    1. В соответствии со статьями 98, 136 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), статьей 167 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252) банки и иные кредитные организации представляют по запросу таможенного органа документы и сведения, касающиеся движения денежных средств по счетам организаций (индивидуальных предпринимателей), необходимые для проведения таможенной проверки, в том числе содержащие банковскую тайну: заверенные копии контрактов (договоров), заверенные копии паспорта сделок, справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля, заверенные копии карточки с образцами подписей и оттисками печатей, а также выписки по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей), в том числе содержащие банковскую тайну, в соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности.
    Банк (кредитная организация), получивший мотивированный запрос таможенного органа о представлении документов и сведений, исполняет его в течение пяти дней со дня получения или в тот же срок сообщает, что не располагает запрашиваемыми документами и сведениями.
    В случае необходимости по письменному запросу в произвольной форме таможенный орган ознакамливается с подлинниками документов.
    2. Днем получения запроса таможенного органа является:
    - для запроса, врученного под расписку представителю банка или иной кредитной организации, - дата, указанная в расписке (отметке) представителя банка или иной кредитной организации о принятии запроса;
    - для запроса, направленного в банк или иную кредитную организацию заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата, указанная в уведомлении о вручении.
    3. Заверенные копии паспортов сделок, ведомости банковского контроля представляются банками по форме, установленной Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (зарегистрирована Минюстом России 17.06.2004, рег. N 5859) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 8 августа 2006 г. N 1713-У (зарегистрировано Минюстом России 04.09.2006, рег. N 8209), Указания Центрального банка Российской Федерации от 20 июля 2007 г. N 1869-У (зарегистрировано Минюстом России 10.08.2007, рег. N 9980), Указания Центрального банка Российской Федерации от 12 августа 2008 г. N 2052-У (зарегистрировано Минюстом России 27.08.2008, рег. N 12192), Указания Центрального банка Российской Федерации от 29 декабря 2010 г. N 2557-У (зарегистрировано Минюстом России 08.02.2011, рег. N 19730)), заверенные копии карточек с образцами подписей и оттисками печатей - по форме, установленной Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам (депозитам)" (зарегистрирована Минюстом России 18.10.2006, рег. N 8388) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 14 мая 2008 г. N 2009-У (зарегистрировано Минюстом России 30.05.2008, рег. N 11786), Указания Центрального банка Российской Федерации от 25 ноября 2009 г. N 2342-У (зарегистрировано Минюстом России 14.12.2009, рег. N 15591)), справки о подтверждающих документах - по форме, установленной Положением о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 1 июня 2004 г. N 258-П (зарегистрировано Минюстом России 16.06.2004, рег. N 5848) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 26 сентября 2008 г. N 2080-У (зарегистрировано Минюстом России 08.10.2008, рег. N 12423), Указания Центрального банка Российской Федерации от 29 декабря 2010 г. N 2556-У (зарегистрировано Минюстом России 11.02.2011, рег. N 19820)).
    4. В выписке по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя), представляемой в соответствии с запросом таможенного органа, указывается следующая информация:
    полное или сокращенное наименование банка (кредитной организации) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, представляющего выписку, его ИНН, КПП, БИК;
    наименование и адрес таможенного органа, которому представляется выписка;
    дата и номер запроса таможенного органа, во исполнение которого представляется выписка;
    полное наименование организации, в отношении которой представляется выписка, ее ИНН/КПП (фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется выписка, его ИНН);
    номер счета организации (индивидуального предпринимателя), по операциям на котором представляется выписка;
    цифровой код вида валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют);
    период времени, за который представляется выписка (далее - период);
    номер (номера) операции по порядку (указывается в порядке осуществления операций по счету);
    дата совершения операции;
    вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на основании которого банком была совершена операция по счету;
    номер корреспондентского счета банка плательщика/получателя денежных средств;
    наименование банка плательщика/получателя денежных средств;
    наименование, БИК банка (наименование, реквизиты иностранного банка) плательщика/получателя денежных средств;
    наименование/Ф.И.О., ИНН/КПП плательщика/получателя денежных средств;
    номер счета плательщика/получателя денежных средств;
    сумма операции по счету (по дебету/кредиту счета);
    назначение платежа по каждой операции;
    остаток по счету на начало периода;
    сумма по дебету счета за период;
    сумма по кредиту счета за период;
    остаток по счету на конец периода.
    Представляемая банком или иной кредитной организацией информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих полях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции.
    В соответствии с запросом таможенного органа выписки представляются банком или иной кредитной организацией по каждому счету, указанному таможенным органом в запросе, либо по всем счетам в банке организации (индивидуального предпринимателя). При этом по каждому счету предоставляется отдельная выписка.
    5. В соответствии с запросом таможенного органа выписки представляются банком или иной кредитной организацией по всем счетам организации (индивидуального предпринимателя) в банке, в том числе по счетам в филиалах банка. Филиалом банка справки (выписки) представляются в отношении счетов, открытых (закрытых) в данном филиале.
    6. Документы и сведения, представляемые в таможенные органы, подписываются представителем банка или иной кредитной организации, заверяются печатью банка или иной кредитной организации и вручаются должностному лицу таможенного органа либо направляются в адрес таможенного органа заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении и (или) в электронной форме.
 
 
 

Приложение N 2
к Приказу ФТС России
от 30 июня 2011 г. N 1388

    

ВЫПИСКА ПО ОПЕРАЦИЯМ НА СЧЕТЕ ОРГАНИЗАЦИИ (ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ)

" "
 (полное или сокращенное наименование банка (кредитной организации) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций)  

ИНН           КПП          
БИК                     

 
    В соответствии с запросом таможенного органа от _________ N ____
    в отношении

" "
 (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя)  

ИНН           КПП          

 
    представляет выписку по счету
 

N                      
                     
                     
 (цифровой код вида валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют)) за период с _______________ по _______________.

 
 

Таблица N 1

N п/п Дата совершения операции (дд.мм.гг) Реквизиты документа, на основании которого была совершена операция по счету Реквизиты банка плательщика/получателя денежных средств Реквизиты плательщика/ получателя денежных средств Сумма операции по счету Назначение платежа
вид (шифр) номер дата номер корреспондентского счета наименование БИК наименование/ Ф.И.О. ИНН КПП номер счета по дебету по кредиту
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
               

 
 

Таблица N 2

Остаток по счету на начало периода Сумма по дебету счета за период Сумма по кредиту счета за период Остаток по счету на конец периода
1 2 3 4
    

Представитель банка (кредитной организации)        
 (должность) (Ф.И.О.) М.П. (подпись) (дата)

 
    Примечание:
    1. Таблицы N 1 и N 2 заполняются отдельно по валютным и рублевым операциям.
    2. В графе 3 таблицы N 1 указывается условное обозначение (шифр) проведенного документа в соответствии с приложением 1 к Положению Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2007 N 302-П "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (зарегистрировано в Минюсте России 29.03.2007, рег. N 9176).
    3. При указании в одной графе таблицы N 1 данных из разных полей документа, на основании которого была осуществлена операция, эти данные разделяются двумя точками с запятой ";;".
    4. В случае отсутствия информации для заполнения графы таблиц N 1 и N 2 - в графе ставится прочерк.