Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 416. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФТС РФ от 11.01.2008 N 11 (ред. от 05.03.2011) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ПОДГОТОВКЕ И РАССМОТРЕНИИ ПРОЕКТОВ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ, ПРИМЕНЕНИИ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ ПРИ ТАМОЖЕННОМ КОНТРОЛЕ, ИХ АКТУАЛИЗАЦИИ И ОТМЕНЕ"

Дата документа11.01.2008
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Инструкция · Классификатор · Порядок
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

 

ПРИКАЗ
от 11 января 2008 г. N 11

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ПОДГОТОВКЕ И РАССМОТРЕНИИ ПРОЕКТОВ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ, ПРИМЕНЕНИИ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ ПРИ ТАМОЖЕННОМ КОНТРОЛЕ, ИХ АКТУАЛИЗАЦИИ И ОТМЕНЕ

 

(в ред. Приказов ФТС РФ от 18.06.2008 N 749, от 05.03.2011 N 510)

 
    В целях обеспечения принципа выборочности таможенного контроля, реализации Концепции системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации, утвержденной Приказом ГТК России от 26 сентября 2003 г. N 1069, на основании статьи 358 Таможенного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 22, ст. 2066, N 52 (ч. I), ст. 5038; 2004, N 27, ст. 2711, N 34, ст. 3533, N 46 (ч. I), ст. 4494; 2005, N 30 (ч. I), ст. 3101; 2006, N 1, ст. 15, N 3, ст. 280, N 8, ст. 854, N 52 (ч. II), ст. 5504; 2007, N 1 (ч. I), ст. 29, N 24, ст. 2831, N 27, ст. 3213, N 31, ст. 4011, N 45, ст. 5417) приказываю:
 
 
    РЕФЕРЕНТ: В связи с утратой силы "Таможенного кодекса Российской Федерации" от 28.05.2003 N 61-ФЗ, следует руководствоваться аналогичными нормами Таможенного кодексаТаможенного союза.
 
 
    1. Утвердить Инструкцию о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене (далее - Инструкция).
    2. Начальникам региональных таможенных управлений (далее - РТУ) и таможен обеспечить внесение изменений в положения об отделах, должностные инструкции (регламенты) должностных лиц таможенных органов, функции и обязанности которых изменяются в соответствии с Инструкцией.
    3. Главному управлению организации таможенного оформления и таможенного контроля (А.Б. Болдырев) разработать и представить на утверждение в течение двух месяцев со дня подписания настоящего Приказа порядок работы с информацией о рисках, поступающей от лиц на официальный сайт ФТС России, ее регистрации и использования структурными подразделениями ФТС России для целей анализа и управления рисками.
    (в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)
    4. Главному управлению организации таможенного оформления и таможенного контроля (А.Б. Болдырев) совместно с ГНИВЦем ФТС России (О.П. Пучков) разработать и представить на утверждение в течение двух месяцев со дня подписания настоящего Приказа правила заполнения отчета о результатах применения мер по минимизации рисков.
    (в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)
    5. Главному управлению информационных технологий (А.Е. Шашаев) и ГНИВЦу ФТС России (О.П. Пучков):
    1) доработать в течение двух месяцев со дня подписания настоящего Приказа КПС "Web-сервер ФТС России" в части реализации возможности сбора информации о рисках от лиц, поступающей через официальный сайт ФТС России, и обеспечить доступ к нему должностных лиц структурных подразделений ФТС России с использованием Портала ФТС России;
    2) модернизировать и ввести в эксплуатацию в течение пяти месяцев со дня подписания настоящего Приказа программные средства Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов в соответствии с главами II - VII Инструкции;
    3) доработать Регламент синхронизации базы данных профилей рисков на всех уровнях системы таможенных органов в рамках Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов, утвержденный Приказом ФТС России от 18 июля 2005 г. N 653 (в редакции Приказа ФТС России от 11 мая 2006 г. N 438), в течение двух месяцев со дня подписания настоящего Приказа в части обеспечения возможности работы со срочными профилями рисков и ориентировками с применением программного средства, используемого в рамках реализации системы управления рисками (СУР).
    6. Начальникам структурных подразделений ФТС России подготовить в течение трех месяцев со дня подписания настоящего Приказа новые версии всех действующих профилей рисков в электронном виде.
    7. Начальникам РТУ и таможен, в структуре которых имеются отделы применения системы управления рисками (ОПСУР), не допускать исполнение ОПСУР иных функций, не указанных в Инструкции.
    8. Начальникам таможен, в структуре которых отсутствуют ОПСУР, обеспечить исполнение функций ОПСУР отделами таможенных процедур и таможенного контроля.
    9. Начальникам РТУ и таможен:
    а) привести в соответствие с настоящим Приказом и Инструкцией все правовые акты, касающиеся применения мер по минимизации рисков и форм таможенного контроля до завершения таможенного оформления товаров, изданные самостоятельно или во исполнение правовых актов ФТС России, противоречащих настоящему Приказу и Инструкции;
    б) обеспечить формирование отчетов о результатах применения мер по минимизации рисков в составе электронных копий таможенной декларации и транзитной декларации (электронного уведомления) и журнала учета результатов применения мер по минимизации рисков, а также заполнение указанных отчетов и журнала в соответствии с положениями пунктов 35 и 36 Инструкции;
    в) обеспечить доступ заинтересованных подразделений к имеющимся источникам информации, указанным в Приложении N 3 к Инструкции, в соответствии с заявками заинтересованных подразделений.
    10. Начальникам РТУ обеспечить направление в письменном и электронном виде в Главное управление организации таможенного оформления и таможенного контроля:
    (в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)
    отчета о применении в регионе деятельности РТУ системы управления рисками за месяц - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;
    плана работы отдела координации и применения системы управления рисками на следующее полугодие для рассмотрения и согласования - до 10 декабря и 10 июня соответственно;
    отчета о работе отдела координации и применения системы управления рисками за год - до 25 января года, следующего за отчетным;
    г) обеспечить приведение планов работы отдела координации и применения системы управления рисками РТУ и отделов применения системы управления рисками таможен на следующее полугодие в соответствие с типовым планом работы отдела координации и применения системы управления рисками РТУ, разрабатываемым Главным управлением организации таможенного оформления и таможенного контроля.
    (в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)
    11. Считать утратившими силу:
    1) Приказ ГТК России от 28 июня 2004 г. N 750 дсп "Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при применении системы управления рисками";
    2) Приказ ФТС России от 3 августа 2004 г. N 9 дсп "Об утверждении профиля риска";
    3) Приказ ФТС России от 13 октября 2004 г. N 143 дсп "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль при декларировании и выпуске товаров, утвержденную Приказом ГТК России от 28.06.2004 N 750 дсп";
    4) Приказ ФТС России от 3 декабря 2004 г. N 358 "Об особенностях действий должностных лиц отделов контроля таможенного оформления, отделов организации таможенного оформления и таможенного контроля и других структурных подразделений региональных таможенных управлений и таможен, а также таможенных постов при применении системы управления рисками";
    5) Приказ ФТС России от 5 декабря 2005 г. N 1140 дсп "О внесении изменений и дополнений в Приказ ГТК России от 28.06.2004 N 750 дсп";
    6) Приказ ФТС России от 29 декабря 2006 г. N 1383 дсп "О внесении изменений в Приказ ГТК России от 28 июня 2004 г. N 750 дсп";
    7) письмо ФТС России от 12 декабря 2005 г. N 01-06/43699 дсп "О направлении текста приказа".
    Пункт 12. - Утратил силу.
    (в ред. Приказа ФТС РФ от 05.03.2011 N 510)
    13. Считать настоящий Приказ вступившим в силу через 5 месяцев со дня его подписания, за исключением пунктов 3 - 8 настоящего Приказа, которые вступают в силу с момента его подписания.
    14. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России Л.И. Шорникова.
 

Руководитель,
действительный государственный
советник таможенной службы
Российской Федерации
А.Ю.БЕЛЬЯНИНОВ

 
 
 

Приложение
к Приказу ФТС России
от 11 января 2008 г. N 11

 

ИНСТРУКЦИЯ
О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ПОДГОТОВКЕ И РАССМОТРЕНИИ ПРОЕКТОВ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ, ПРИМЕНЕНИИ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ ПРИ ТАМОЖЕННОМ КОНТРОЛЕ, ИХ АКТУАЛИЗАЦИИ И ОТМЕНЕ

 

(в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)

 

I. Общие положения

 
    1. Инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьей 358 Таможенного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 22, ст. 2066, N 52 (ч. I), ст. 5038; 2004, N 27, ст. 2711, N 34, ст. 3533, N 46 (ч. I), ст. 4494; 2005, N 30 (ч. I), ст. 3101; 2006, N 1, ст. 15, N 3, ст. 280, N 8, ст. 854, N 52 (ч. II), ст. 5504; 2007, N 1 (ч. I), ст. 29, N 24, ст. 2831, N 27, ст. 3213, N 31, ст. 4011) (далее - Кодекс), Приказом ГТК России от 26 сентября 2003 г. N 1069 "Об утверждении Концепции системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации".
    2. Инструкция устанавливает порядок действий должностных лиц таможенных органов при:
    а) разработке проектов профилей рисков;
    б) рассмотрении проектов профилей рисков и утверждении профилей рисков;
    в) применении мер по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков;
    г) актуализации и отмене профилей рисков;
    д) разработке, утверждении и направлении в таможенные органы срочных профилей рисков;
    е) разработке, утверждении и направлении в таможенные органы ориентировок;
    ж) выявлении фактов некорректной работы специальных программных средств.
    3. Координацию деятельности по подготовке и рассмотрению проектов профилей рисков, применению профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене осуществляют следующие подразделения (далее - координирующие подразделения) ФТС России, РТУ и таможен:
    а) в ФТС России - Главное управление организации таможенного оформления и таможенного контроля (далее - ГУОТОиТК);
    (в ред. Приказа ФТС РФ от 18.06.2008 N 749)
    б) в РТУ - отделы координации и применения системы управления рисками;
    в) в таможнях - отделы применения системы управления рисками (далее - ОПСУР), при их отсутствии в структуре таможни - отделы таможенных процедур и таможенного контроля (далее - ОТПиТК).
    4. Определения понятий, используемых при реализации Инструкции, приведены в Приложении N 1 к Инструкции.
    5. Выявление и анализ рисков проводят должностные лица структурных подразделений ФТС России, РТУ и таможен, осуществляющие:
    а) контроль за соблюдением запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации;
    б) контроль за правильностью классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД России и заявления страны происхождения;
 
 
    РЕФЕРЕНТ: В связи с утратой силы ТН ВЭД России, следует руководствоваться аналогичными нормами ТН ВЭД ТС
 
 
    в) контроль за соблюдением прав интеллектуальной собственности;
    г) координацию и применение системы управления рисками (СУР) и (или) организацию совершения таможенных процедур и таможенного контроля;
    д) контроль таможенной стоимости;
    е) контроль за начислением таможенных пошлин, налогов, а также обеспечением уплаты таможенных платежей;
    ж) валютный контроль;
    з) контроль за внутренним таможенным транзитом и международным таможенным транзитом;
    и) таможенный контроль после выпуска товаров и транспортных средств;
    к) таможенный контроль за делящимися и радиоактивными материалами;
    л) формирование статистики;
    м) правоохранительную деятельность;
    н) организационно-аналитическую деятельность.
    Основные функции таможенных органов при применении системы управления рисками и схема применения системы управления рисками содержатся в Приложении N 2 к Инструкции.
    Классификатор структурных подразделений ФТС России, по направлениям деятельности которых выявляются риски, содержится в Приложении N 3 к Инструкции.
    6. С целью реализации пункта 3 статьи 358 Кодекса ФТС России определяет правовыми актами случаи неприменения мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами.
 

II. Порядок разработки проектов профилей рисков должностными лицами таможенных органов

 
    7. Должностные лица таможенных органов, осуществляющие выявление и анализ рисков, используют информацию из источников, указанных в Приложении N 4 к Инструкции.
    8. Анализ информации проводится по направлениям, определенным Перечнем критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска, который доводится до таможенных органов письмом ФТС России.
    9. С целью единообразного выявления и анализа рисков ФТС России разрабатывает на основании предложений РТУ и таможен целевые методики выявления рисков, типовые правила составления которых содержатся в Приложении N 5 к Инструкции.
    10. При выявлении риска уполномоченное должностное лицо таможенного органа определяет его степень с применением целевой методики выявления рисков и (или) экспертным методом (например, исходя из рассчитанной потенциальной суммы недополученных таможенных платежей).
    11. Степень выявленного риска может быть высокой, средней или низкой.
    Если степень риска признается низкой, то наблюдение за объектами анализа (анализ информации) продолжается до момента изменения степени риска на среднюю или высокую.
    Если степень риска признается средней, то уполномоченное должностное лицо таможенного органа подготавливает проект ориентировки в соответствии с главой VII Инструкции.
    12. Если степень риска признается высокой, то уполномоченное должностное лицо таможенного органа формирует проект профиля риска и пояснительную записку к нему с использованием специальных программных средств.
    Пояснительная записка к проекту профиля риска должна содержать следующие сведения:
    а) источники информации, на основании анализа которых разработан проект профиля риска;
    б) описание логических и расчетных операций, использованных при выявлении риска <1>;
    


    <1> Если риск выявлен с использованием утвержденной ФТС России целевой методики выявления рисков, приводится только расчет без описания логических и вычислительных операций.
 
    в) оценку степени риска с описанием потенциальных негативных последствий риска;
    г) предлагаемый период действия профиля риска и расчетное количество партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации риска в соответствии с профилем риска.
    13. Бумажные экземпляры проекта профиля риска и пояснительной записки к нему, сформированные с использованием специальных программных средств, подписываются начальником структурного подразделения таможенного органа, выявившего риск. Проект профиля риска согласовывается с начальником координирующего подразделения и первым заместителем начальника таможенного органа в части определения перечня и порядка применения мер по минимизации риска.
    Классификатор мер по минимизации рисков содержится в Приложении N 6 к Инструкции.
    14. После подписания и согласования проекта профиля риска и пояснительной записки уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможенного органа регистрирует проект профиля риска в журнале регистрации проектов профилей рисков в специальном программном средстве, форма которого приведена в Приложении N 7 к Инструкции, и присваивает проекту профиля риска регистрационный номер следующего формата:
 
    00/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХ,
 
    где:
    00 - код признака проекта профиля риска (два нуля);
    ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, разработавшего проект профиля риска;
    ДДММГГГГ - дата регистрации проекта профиля риска;
    ХХХХХ - пятизначный порядковый номер проекта профиля риска.
    Проекту профиля риска присваивается статус "Зарегистрирован" в специальном программном средстве.
    15. После регистрации проекта профиля риска в журнале координирующее подразделение таможни направляет проект профиля риска и пояснительную записку к нему одновременно в координирующее подразделение ФТС России и РТУ на бумажном носителе и в электронном виде с применением специальных программных средств. Проекту профиля риска присваивается статус "Направлен в ФТС России".
    Структурное подразделение таможни, выявившее риск, одновременно направляет проект профиля риска и пояснительную записку к нему письмом таможенного органа в соответствующее структурное подразделение ФТС России.
    При необходимости к проекту профиля риска могут прилагаться документы и сведения, не вошедшие в состав пояснительной записки. При этом в тексте пояснительной записки должна быть сделана ссылка на наличие прилагаемых к ней документов.
    При направлении проекта профиля риска, разработанного по направлению контроля таможенной стоимости отдельных видов товаров, таможенный орган прилагает копии источников информации, использованных при выявлении риска.
    16. РТУ в течение 7-ми календарных дней со дня поступления проекта профиля риска таможни в электронном виде проводит его анализ с целью определения актуальности выявленного риска для региона в целом. Информация о результатах такого анализа при наличии предложений об изменении проекта профиля риска направляется письмом РТУ, а также с применением специальных программных средств в структурное или координирующее подразделение ФТС России, рассматривающее проект профиля риска таможни.
    17. Структурное подразделение ФТС России, самостоятельно разработавшее проект профиля риска, направляет его в координирующее подразделение ФТС России служебной запиской после формирования его электронного вида с применением специальных программных средств.
    Проект профиля риска структурного подразделения ФТС России подписывается начальником структурного подразделения ФТС России или лицом, его замещающим.