Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 507 662. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФНС РФ от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ" (Формат)

Дата документа22.03.2012
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ
х
Документ отменен / утратил силу
Примечания к документу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте России 20 апреля 2012 г. N 23898
    


 

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ

 
 
    РЕФЕРЕНТ: Приказ и форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций включена в систему отдельным документом.
 
 

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@

    

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог А T(1-40 О
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.04
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) О Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1151006
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период Период А T(=2) О Принимает значение:
13 - первый квартал по консолидированной группе налогоплательщиков |
14 - полугодие по консолидированной группе налогоплательщиков |
15 - девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |
16 - год по консолидированной группе налогоплательщиков |
21 - первый квартал |
31 - полугодие |
33 - девять месяцев |
34 - год |
35 - один месяц |
36 - два месяца |
37 - три месяца |
38 - четыре месяца |
39 - пять месяцев |
40 - шесть месяцев |
41 - семь месяцев |
42 - восемь месяцев |
43 - девять месяцев |
44 - десять месяцев |
45 - одиннадцать месяцев |
46 - год |
50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |
57 - один месяц по консолидированной группе налогоплательщиков |
58 - два месяца по консолидированной группе налогоплательщиков |
59 - три месяца по консолидированной группе налогоплательщиков |
60 - четыре месяца по консолидированной группе налогоплательщиков |
61 - пять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |
62 - шесть месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |
63 - семь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |
64 - восемь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |
65 - девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |
66 - десять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |
67 - одиннадцать месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |
68 - год по консолидированной группе налогоплательщиков
<*> коды в диапазоне с 35 по 46, с 57 по 68 указываются налогоплательщиками (в том числе ответственными участниками консолидированных групп налогоплательщиков), уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли
Отчетный год ОтчетГод А   О Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Код налогового органа КодНО А T(=4) О Типовой элемент <СОНОТип>
Номер корректировки НомКорр А T(1-3) О Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ ПоМесту А T(=3) О Принимает значение:
213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |
215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
218 - по месту регистрации договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков |
220 - по месту нахождения обособленного подразделения |
российской организации |
223 - по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению |
225 - по месту учета организации, получившей статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково" |
226 - по месту учета организации, осуществляющей образовательную и (или) медицинскую деятельность |
231 - по месту нахождения налогового агента - организации |
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Лицо, подписавшее документ Подписант С   О Состав элемента представлен в табл. 4.6
Требования к проверке представлены на листе Проверки
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций Прибыль С   О Состав элемента представлен в табл. 4.8

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД ОКВЭД А T(1-8) О Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Номер контактного телефона Тлф А T(1-20) Н  
Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) НПЮЛ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации (обособленного подразделения) НаимОрг А T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) СвРеоргЮЛ С Н Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы реорганизации ФормРеорг А T(=1) О Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) Н Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП КПП А T(=9) Н Типовой элемент <КППТип>
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

Таблица 4.6

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) О Принимает значение:
1 - налогоплательщик, налоговый агент |
2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.61
Сведения о представителе налогоплательщика СвПред С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.7
Обязательно для <ПрПодп>=2

Таблица 4.7

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя НаимДок А T(1-120) О
Наименование организации - представителя налогоплательщика НаимОрг А T(1-1000) Н

Таблица 4.8

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате НалПУ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.9
Элемент должен содержать хотя бы один из элементов <НалПУАв> | <НалПУМес> | <НалПУПроц>, за исключением случая, при котором выполняется совокупность следующих условий:
- <Период> = 34 | 50
- Присутствуют <РасчНал> и <ЦелИспИмущ>
- <РасчНал> не содержит элементы <ДохРеал>, <ДохВнереал>, <РасхУмРеал>, <РасхВнереал>, <Убытки> <ДохИсклПриб>, <ПрибБРСт0> (табл. 4.14)
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) | РасчНал С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.14
Максимальное количество реализаций - 3, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения.
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) РаспрНалСубРФ С НМ Элемент обязателен при значении <ПоМесту>=213 | 214 | 215 | 216 | 218 | 225 | 226 (из табл. 4.2)
Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.58
Элемент обязателен при значении <ПоМесту>=220 | 223 (из табл. 4.2)
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) НалУдНА С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.35
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) НалДохСтав С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.44
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) НалБазОпОсоб С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.45
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) ДохРасНалБазаНПФ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.46
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) ЦелИспИмущ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.52
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (прил.) ДохНеУчНБ_РасхУчОКН С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.54

Таблица 4.9

Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) НалПУАв С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.10.
Элемент обязателен, за исключением случая, при котором выполняется одно из следующих условий:
- <ПоМесту> = 231
- Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.8)
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) НалПУМес С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.11.
Элемент обязателен для случая, при котором выполняется одно из следующих условий:
1. Выполняется совокупность следующих условий:
- <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216 | 218 | 225 | 226
- Присутствует <АвПлатМес> и <АвПлатУпл1Кв> (табл. 4.14)
- <Период> /= 34 | 50
2. Выполняется совокупность следующих условий:
- <ПоМесту> = 220
- Присутствуют <МесАвПлат> и <МесАвПлат1КвСлед> (табл. 4.58)
- <Период> /= 34 | 50
Элемент отсутствует в случае, при котором выполняется одно из следующих условий:
1. <ПоМесту> = 231
2. <Период> = 34 | 50
3. Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.8)
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) НалПУПроц С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.12
Элемент обязателен для случая, при котором выполняется совокупность следующих условий:
- <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216 | 225 | 226 | 231
- Присутствует хотя бы один из элементов - <НалДивПосл> (табл. 4.36), или <НалНачислПосл> (табл. 4.41), или <НалНачислПосл> (табл. 4.44)
Отсутствует в случае, при котором выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.8)

Таблица 4.10

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП А T(=1) О Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
Код по ОКАТО ОКАТО А T(=11) О Типовой элемент <ОКАТОТип>
Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет ФедБдж С   Н Типовой элемент <ПУАвТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.56
Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации СубБдж С   Н Типовой элемент <ПУАвТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.56

Таблица 4.11

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП А T(=1) О Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи (код) КварталИсч А T(=2) Н Принимает значение:
21 - I квартал |
24 - IV квартал
Код по ОКАТО ОКАТО А T(=11) О Типовой элемент <ОКАТОТип>
Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет ФедБдж С   Н Типовой элемент <ПУМесТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.57
Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации СубБдж С   Н Типовой элемент <ПУМесТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.57

Таблица 4.12

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц)
 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Вид платежа (код) ВидПлат А T(=1) О Принимает значения, указанные в п. п. 4.4.1 - 4.4.5 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденного настоящим приказом
Код по ОКАТО ОКАТО А T(=11) О Типовой элемент <ОКАТОТип>
Код бюджетной классификации КБК А T(=20) О Типовой элемент <КБКТип>
Уплата по сроку УплСрок С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.13

Уплата по сроку (УплСрок)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Срок уплаты Срок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма налога, подлежащая уплате НалПУ А N(15) О

Таблица 4.14

Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП А T(=1) О Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны
Доходы от реализации ДохРеал А N(15) Н  
Внереализационные доходы ДохВнереал А N(15) Н  
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации РасхУмРеал А N(15) Н  
Внереализационные расходы РасхВнереал А N(15) Н  
Убытки Убытки А N(15) Н  
Итого прибыль (убыток) ПрибУб А N(15) Н  
Доходы, исключаемые из прибыли ДохИсклПриб А N(15) Н  
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов ПрибБРСт0 А N(15) Н  
Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации СумЛьгот А N(15) Н  
Налоговая база НалБаза А N(15) Н  
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период УбытУмНБ А N(15) Н  
Налоговая база для исчисления налога НалБазаИсч А N(15) Н  
Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК) НалБазаИсчСуб А N(15) Н  
Ставка налога на прибыль, всего СтавНалВсего А N(4.2) Н  
Ставка налога на прибыль в Федеральный бюджет СтавНалФБ А N(4.2) Н  
Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации СтавНалСуб А N(4.2) Н  
Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК) СтавНалСуб284 А N(4.2) Н  
Сумма исчисленного налога на прибыль, всего НалИсчисл А N(15) Н  
Сумма исчисленного налога на прибыль в Федеральный бюджет НалИсчислФБ А N(15) Н  
Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации НалИсчислСуб А N(15) Н  
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего АвНачисл А N(15) Н  
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет АвНачислФБ А N(15) Н  
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации АвНачислСуб A N(15) Н  
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному ст. 311 НК НалВыпл311 А N(15) Н  
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному ст. 311 НК НалВыпл311ФБ А N(15) Н  
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному ст. 311 НК НалВыпл311Суб А N(15) Н  
Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет НалДоплФБ А N(15) Н  
Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации НалДоплСуб А N(15) Н  
Сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет НалУменФБ А N(15) Н  
Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации НалУменСуб А N(15) Н  
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом АвПлатМес А N(15) Н  
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом АвПлатМесФБ А N(15) Н  
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом АвПлатМесСуб А N(15) Н  
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в I квартале следующего налогового периода АвПлатУпл1Кв А N(15) Н  
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в I квартале следующего налогового периода АвПлатУпл1КвФБ А N(15) Н  
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в I квартале следующего налогового периода АвПлатУпл1КвСуб А N(15) Н  
Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) ДохРеалВнеРеал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.15
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) РасхРеалВнеРеал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.20
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) РасчРасхОпер С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.27
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) УбытУменНБ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.31
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) РаспрНалСубРФ С   НМ Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.58
 
 
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (приложение 6 к листу 02) РасчНалГруп С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.33

Таблица 4.15

Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП А T(=1) О Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны
Доходы от реализации ДохРеал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.16
Внереализационные доходы ДохВнеРеал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.16

Доходы от реализации (ДохРеал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса ВырРеалПред А  N(15) Н
Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 ВырРеалОпер32 А N(15) Н
Итого доходов от реализации ВырРеалИтог А N(15) О
Выручка от реализации ВырРеал С Н Состав элемента представлен в табл. 4.17
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг ВырРеалЦБ С Н Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.17

Выручка от реализации (ВырРеал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная нформация
Выручка от реализации, всего ВырРеалВс А N(15) Н
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства ВырРеалТовСоб А N(15) Н
Выручка от реализации покупных товаров ВырРеалТовПок А N(15) Н
Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02 ВырРеалИмПрав А N(15) Н
Выручка от реализации прочего имущества ВырРеалИмПроч А N(15) Н

Таблица 4.18

Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг, всего ВырРеалЦБВс А N(15) Н
Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг ОтклВырЦБМин А N(15) Н
Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг ОтклВырЦБРасч А N(15) Н

Таблица 4.19

Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Внереализационные доходы - всего ВнеРеалДохВс А N(15) О
Внереализационные доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде ВнеРеалДохПр А N(15) Н
Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств ВнеРеалДохСт А N(15) Н
Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в ст. 251 НК) ВнеРеалДохБезв А N(15) Н
Внереализационные доходы в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации ВнеРеалДохИзл А N(15) Н
Внереализационные доходы - сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абз. 4 п. 9 ст. 258 НК ВнеРеалДохВРасх А N(15) Н
Внереализационные доходы - доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке ВнеРеалДохРынЦБДД А N(15) Н
Внереализационные доходы в виде сумм корректировки прибыли вследствие применения методов определения для целей налогообложения соответствия цен, примененных в сделках, рыночным ценам (рентабельности), предусмотренным статьями 105.12 и 105.13 НК ВнеРеалДохКор А N(15) Н

Таблица 4.20

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП А T(=1) О Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны
Расходы, связанные с производством и реализацией РасхРеал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.21
Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период СумАморт С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.24
Внереализационные расходы РасхВнеРеал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.25
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам УбытПриравн С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.26

Таблица 4.21

Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам ПрямРасхРеал А N(15) Н
Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02) РеалИмущПрав А N(15) Н
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией ПриобрРеалИмущ А N(15) Н
Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс АктивРеалПред А N(15) Н
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг ПриобРеалЦБ А N(15) Н
Суммы отклонения от максимальной (расчетной) цены СумОтклЦен А N(15) Н
Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 РасхОпер32 А N(15) Н
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности УбытПрошОбсл А N(15) Н
Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода УбытРеалАмИм А N(15) Н
Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода УбытРеалЗемУч А N(15) Н
Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода НадбПокПред А N(15) Н
Итого признанных расходов РасхПризнИтого А N(15) О
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам ПрямРасхТорг С Н Состав элемента представлен в табл. 4.22
Косвенные расходы КосвРасх С Н Состав элемента представлен в табл. 4.23

Таблица 4.22

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам, всего ПрямРасхТоргВс А N(15) О
Стоимость реализованных покупных товаров РеалПокТов А N(15) Н

Таблица 4.23

Косвенные расходы (КосвРасх)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Косвенные расходы, всего КосвРасхВс А N(15) О
Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в ст. 270 НК Налоги А N(15) Н
Расходы на капитальные вложения в соответствии с абз. 2 п. 9 ст. 258 НК в размере не более 10% РасхКапВл10 А N(15) Н
Расходы на капитальные вложения в соответствии с абз. 2 п. 9 ст. 258 НК в размере не более 30% РасхКапВл30 А N(15) Н
Расходы, осуществленные налогоплательщиком - организацией, использующим труд инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК РасхТрудИнв А N(15) Н
Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков - учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п. 1 ст. 264 НК РасхОргИнв А N(15) Н
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода, всего РасхЗемУчВс А N(15) Н
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет) РасхЗемУчСрокНП А N(15) Н
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода РасхЗемУч30пр А N(15) Н
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки РасхЗемУчСрокРас А N(15) Н
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации РасхЗемУчСрокАр А N(15) Н
Расходы на НИОКР НИОКР А N(15) Н
Расходы на НИОКР, не давшие положительного результата НИОКРнеПолРез А N(15) Н
Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации НИОКРПер А N(15) Н
Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации, не давшие положительного результата НИОКРПерНеРез А N(15) Н

Таблица 4.24

Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом СумАмортПерЛ А N(15) Н  
Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом СумАмортПерНмАЛ А N(15) Н  
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом СумАмортПерН А N(15) Н  
Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом СумАмортПерНмАН А N(15) Н  
Метод начисления амортизации МетодНачАморт А T(=1) Н Принимает значение:
1 - линейный |
2 - нелинейный

Таблица 4.25

Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Внереализационные расходы, всего РасхВнеРеалВс А N(15) О
Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком РасхВнереалПрДО А N(15) Н
Расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов РасхВнереалРзрв А N(15) Н
Убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам
текущего отчетного (налогового) периода
УбытРеалПравТр А N(15) Н
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы РасхЛиквОС А N(15) Н
Штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба РасхШтраф А N(15) Н
Расходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке РасхРынЦБДД А N(15) Н

Таблица 4.26

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего УбытПриравнВс А N(15) О
Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде УбытПрошПер А N(15) Н
Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва СумБезнадДолг А N(15) Н

Таблица 4.27

Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП А T(=1) О Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны
Количество объектов реализации амортизируемого имущества, всего КолОбРеалАИ А N(15) Н  
Количество объектов реализации амортизируемого имущества, реализованных с убытком КолОбРеалАИУб А N(15) Н  
Выручка от реализации амортизируемого имущества ВыручРеалАИ А N(15) Н  
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией ОстСтРеалАИ А N(15) Н  
Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком) ПрибРеалАИ А N(15) Н  
Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью) УбытРеалАИ А N(15) Н  
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищнокоммунальной и социальнокультурной сферы ВыручРеалТов А N(15) Н  
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде РасхРеалТов А N(15) Н  
Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищнокоммунальной и социальнокультурной сферы УбытОбОбсл А N(15) Н  
Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде, по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищнокоммунальной и социальнокультурной сферы УбытОбОбслНеобл А N(15) Н  
Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 и п. 4 ст. 276 НК) ДохДоговДУИ А N(15) Н  
Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК), в том числе внереализационные доходы ДохДоговДУИ_ВнР А N(15) Н  
Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК) РасхДоговДУИ А N(15) Н  
Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК), в том числе внереализационные расходы РасхДоговДУИ_ВнР А N(15) Н  
Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 4.1 ст. 276 НК) УбытДоговДУИ А N(15) Н  
Цена реализации права на земельный участок ЦенаРеалПравЗУ А N(15) Н  
Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок СумНевозмЗатрЗУ А N(15) Н  
Убыток от реализации права на земельный участок УбытРеалЗУ А N(15) Н  
Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 ВыручОп302Ит А N(15) О  
Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 РасхОп302Ит А N(15) О  
Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 УбытОп302 А N(15) О  
Выручка от реализации права требования долга ВыручРеалПТ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.28
Стоимость реализованного права требования долга СтоимРеалПТ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.29
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК УбытРеалПТ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.30

Таблица 4.28

Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) ВыручРеалПТДоСр А N(15) Н
Выручка от реализации права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) ВыручРеал ПТПосСр А N(15) Н

Таблица 4.29

Стоимость реализованного права требования долга (СтоимРеалПТ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) СтоимРеалПТДоСр А N(15) Н
Стоимость реализованного права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) СтоимРеалПТПосСр А N(15) Н

Таблица 4.30

Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК (УбытРеалПТ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК Убыт1Соот269 А N(15) Н
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК Убыт1Прев269 А N(15) Н
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 2 - убыток от реализации права требования долга Убыт2РеалПТ А N(15) Н
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 2 - убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода Убыт2ВнРасх А N(15) Н

Таблица 4.31

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код) ТипНП А T(=1) О Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, всего ОстУбытНачВс А N(15) Н  
Налоговая база за отчетный (налоговый) период НалБаза А N(15) Н  

Ведется подготовка документа. Ожидайте