Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 401. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПИСЬМО Госбанка СССР от 11.04.91 N 348 (ред. от 13.09.96) "ОБ УКАЗАНИЯХ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ СТАТИСТИЧЕСКОГО ОТЧЕТА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ БАНКОВ СССР (ФОРМЫ N 747, 748)"

Дата документа11.04.1991
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПисьмо · Указания
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК СССР

 

ПИСЬМО
от 11 апреля 1991 г. N 348

 

ОБ УКАЗАНИЯХ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ СТАТИСТИЧЕСКОГО ОТЧЕТА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ БАНКОВ СССР (ФОРМЫ N 747, 748)

 

(в ред. - Телеграмм ЦБ РФ от 25.08.95 N 97-95, от 15.01.96 N 8-96, от 13.09.96 N 119-96)

 
    В связи с изданием Инструкции Госкомстата СССР "О составе средств, направляемых на потребление" и Инструкции "По учету розничного товарооборота и товарных запасов", а также уточнением отдельных показателей отчетности о кассовых оборотах банков направляем Указания о порядке составления статистического отчета о кассовых оборотах банков СССР - формы N N 747, 748.
    Настоящие указания вводятся с 1 июня 1991 года. С этого времени утрачивают силу: Приложение N 12 Правил организации статистической отчетности в банках СССР от 18 декабря 1987 г. N 5, письмо Госбанка СССР от 21 марта 1989 г. N 193, указания Госбанка СССР от 27 декабря 1990 г. N 126-90; частично утрачивают силу следующие письма Госбанка СССР:
    последний абзац (стр. 9) письма от 6 мая 1989 г. N 205;
    пункт 35 раздела IV письма от 29 декабря 1989 г. N 258 в части наименования символов отчетности о кассовых оборотах банков.
    Просим обратить внимание на то, что настоящими указаниями внесены следующие изменения в действующую номенклатуру отчета ФОРМЫ N 747: закрываются символы 90 - 93, 78; изменяется содержание и наименование символа 69; ФОРМЫ N 748: закрываются символы 01, 77; вводятся новые символы 30, 31, 94; изменяются содержание и наименование символов 02, 14, 16, 19, 51, 52, 55, 58, 95.
 

Заместитель Председателя
Государственного банка СССР
А.В.ВОЙЛУКОВ

 
 

УКАЗАНИЯ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ СТАТИСТИЧЕСКОГО ОТЧЕТА
О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ БАНКОВ СССР (ФОРМЫ N 747, 748)

    

(в ред. - Телеграмм ЦБ РФ от 25.08.95 N 97-95, от 15.01.96 N 8-96, от 13.09.96 N 119-96)

 
    Отчеты о кассовых оборотах составляют отделения (операционные управления, отделы, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий, организаций и учреждений, коммерческих банков), Госбанка, Промстройбанка, Внешэкономбанка СССР, другие коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание клиентов, и представляют его ВЦ или областным (краевым) управлениям центральных банков республик, центральным банкам республик без областного деления <*>.
    Учреждения банков, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий и организаций - клиентов бекассовых коммерческих банков, учитывают суммы выданных и поступивших денег по этой клиентуре по соответствующим символам отчетности о кассовых оборотах (формы N N 747 и 748).
    Бескассовые коммерческие банки составляют отчет о кассовых оборотах только по забалансовым символам, который направляется в соответствующее учреждение банка, ведущее кассовые операции с их клиентурой, для включения в отчетность по формам N N 747 и 748.
    Учреждения Сберегательного банка СССР отчеты о кассовых оборотах не составляют. Их операции учитываются учреждениями банков без распределения по символам - по общей сумме поступлений денежных излишков от учреждений Сберегательного банка и общей сумме выдач им денежных подкреплений. Учреждения Сберегательного банка представляют учреждениям банков, где открыты их корреспондентские счета, отчетные материалы по показателям, предусмотренным настоящими указаниями.
    Отделения Внешэкономбанка включают в отчеты о кассовых оборотах операции в советской валюте.
    


    <*> В дальнейшем отделения (операционные управления, отделы) Госбанка, Промстройбанка, Внешэкономбанка СССР, коммерческие банки именуются условно "учреждения банков", центральные банки республик без областного деления и областные (краевые) управления центральных банков - "управления".
 

I. Содержание отчетов (месячного и пятидневного)

 
    1. Отчеты о кассовых оборотах за месяц и по пятидневкам составляются учреждениями банков в тысячах рублей, управлениями, центральными банками союзных республик - в десятках тысяч рублей.
    Отчет о кассовых оборотах за месяц составляется по следующей номенклатуре символов формы N 748.
 

Статьи прихода и расхода Символы
ПРИХОД  
Поступления торговой выручки всех торговых систем 02
Поступления торговой выручки неторговых предприятий от продажи товаров 03
Поступления выручки железнодорожного, водного и воздушного транспорта 05
Поступления выручки местного транспорта 06
Поступления квартирной платы и коммунальных платежей 08
Поступления выручки зрелищных предприятий 09
Поступления выручки предприятий бытового обслуживания 11
Поступления налогов и сборов 12
Поступления на счета колхозов 13
Поступления на счета кооперативов по торговле, услугам и производству товаров народного потребления 14
Поступления на счета жилищных кооперативов 15
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сбербанка СССР), от реализации акций банков 16
Поступления от предприятий министерств связи 17
Поступления от учреждений Сберегательного банка 18
Поступления на счета арендаторов при индивидуальной и групповой аренде, фермерских хозяйств и предпринимателей 19
Поступления наличных денег в коммерческие банки от реализации облигаций государственного сберегательного займа (в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 25.08.95 N 97-95) 20
Возврат заработной платы 28
Поступления от продажи иностранной валюты 30
Поступления от реализации предприятиями ценных бумаг 31
Прочие поступления 32
Итого по приходу - символы 02 - 32 (передается только в пятидневной отчетности)  
Остаток оборотной кассы на начало отчетного периода (в учреждениях банков, имеющих резервные фонды) 34
Остаток кассы в коммерческих банках на начало отчетного периода 35
Поступления денег в оборотную кассу от других учреждений банков 36
Поступления денег в кассу коммерческих банков из оборотной кассы учреждений банков, из касс других коммерческих банков 37
Перечисления из резервных фондов в оборотную кассу 38
Баланс (итог символов 02 - 38 = итогу символов 40 - 73) - передается в телеграмме без символа  
РАСХОД  
Выдачи на заработную плату (в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 15.01.96 N 8-96) 40
Выдачи на стипендии 41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера (в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 15.01.96 N 8-96) 42
Выдачи на выплаты социального характера (в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 15.01.96 N 8-96) 44
Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов 46
Выдачи на оплату труда со счетов колхозов 47
Выдачи на прочие нужды со счетов колхозов 48
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений 50
Выдачи на оплату труда со счетов кооперативов по торговле, услугам и производству товаров народного потребления 51
Выдачи на прочие нужды со счетов кооперативов по торговле, услугам и производству товаров народного потребления 52
Выдачи на другие цели 53
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов 54
Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сбербанка), на выкуп акций банков 55
Выдачи со счетов арендаторов при индивидуальной и групповой аренде, фермерских хозяйств и предпринимателей 58
Выдачи подкреплений предприятиям министерств связи 59
Выдачи наличных денег на выплату дохода и погашение облигаций государственного сберегательного займа (в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 25.08.95 N 97-95) 60