Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 508 171. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФНС РФ от 27.07.2012 N ММВ-7-13/524@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ И ПОРЯДКА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ"

Дата документа27.07.2012
Статус документаДействует
МеткиПриказ

    
    Зарегистрировано в Минюсте России 30 августа 2012 г. N 25323
    


 

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 27 июля 2012 г. N ММВ-7-13/524@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ И ПОРЯДКА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

 
    В соответствии с пунктом 2 статьи 105.16 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2011, N 30, ст. 4575; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333) приказываю:
    1. Утвердить:
    форму уведомления о контролируемых сделках согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
    формат представления уведомления о контролируемых сделках в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
    порядок заполнения формы уведомления о контролируемых сделках согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
    порядок представления налогоплательщиком уведомления о контролируемых сделках в электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу.
    2. Управлению информатизации (В.Г. Колесников), ФГУП ГНИВЦ ФНС России (В.Б. Безруков) обеспечить в установленном порядке разработку и сопровождение программного обеспечения, реализующего представление уведомлений о контролируемых сделках в электронном виде.
    3. Руководителям управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.
    4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.Л. Оверчука.
 

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН

Согласовано

Статс-секретарь -
заместитель Министра финансов
Российской Федерации
С.Д.ШАТАЛОВ
"__" __________ 2012 г.

Заместитель руководителя
Федеральной налоговой службы
А.Л.ОВЕРЧУК
"__" __________ 2012 г.

 
 
    

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 27.07.2012 N ММВ-7-13/524@

    
 

  Штрихкод                                                                  
        ИНН                                                            
                                                                     
    53101013     КПП                   Стр. 0 0 0 0 1                            
                                                                       
    Форма по КНД 1110025    
  Уведомление о контролируемых сделках    
                                                                         
    Номер
корректировки
          Представляется в налоговый орган (код)                     Отчетный год              
                                                                         
    по месту учета код                                 Код ОКАТО                          
                                                                                     
           
                                                                                       
                                                                   
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
    (налогоплательщик)    
                                                                                       
    Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД       .     .      
                                                                                       
  Форма реорганизации, ликвидация (код)     ИНН/КПП реорганизованной организации /      
                                                         
                                                                                       
  Номер контактного телефона                                                          
                                                                                       
  E-mail                                                                              
                                                                                       
  Данное уведомление
составлено на
страницах       с приложением копии
документа <1> на
листах                              
                                                                                       
  Достоверность и полноту сведений,
указанных в настоящем уведомлении,
подтверждаю:
Заполняется работником налогового
органа
Сведения о представлении уведомления
   
                                                                                           
      1 - налогоплательщик                                                      
        2 - представитель налогоплательщика <1>             Данное уведомление
представлено (код)
                 
                                                                                           
                                                                                         
                                                на             страницах                
                                                                                         
                                                с приложением копии документа на         листах    
                                                                                         
    (фамилия, имя, отчество <2> полностью)     Дата                                      
                                              представления     .     .                    
                                                уведомления                                
                                                                                         
                                                Зарегистрировано за N                                
                                                                                         
                                                                                           
                                                                                         
                                                                                           
                                                                                         
                                                                                           
                                                                                         
                                                                                           
                                                                                         
                                                                                           
                                                                                         
    (наименование организации - представителя
налогоплательщика)
                                               
                                                                                           
            .     .                                                        
                                                                                           
    (подпись)   (дата)                                                
                                                                                           
      МП                                                                                
                                                                                           
    Наименование документа,
подтверждающего полномочия представителя
                                             
                                                                                           
                                                                                         
                                                Фамилия, И.О. <2>     Подпись              
                                                                                         
                                                                                         
    <1> К уведомлению прилагается копия документа, подтверждающего полномочия представителя.    
    <2> Отчество указывается при наличии.                
                                                                                           

 
 

  Штрихкод                                                                  
        ИНН                                                            
                                                                     
    53101020     КПП                   Стр.                                      
                                                                       
  Фамилия     И.   О. <1>                                  
                                                                         
  Сведения о налогоплательщике - физическом лице <2>    
                                                                                       
    Дата рождения     .     .                                                            
                                                                                       
    Место рождения                                                                        
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
    Наличие   1 - гражданин Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой)              
    гражданства   2 - лицо без гражданства                                                    
                                                                                       
    Сведения о документе, удостоверяющем личность:                                                    
                                                                                       
    Код вида документа                                                                        
                                                                                       
    Серия и номер                                                                        
                                                                                       
    Наименование органа, выдавшего документ                                      
                                                                                       
                                                                           
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
    Дата выдачи     .     .                                                            
                                                                                       
    Статус налогоплательщика   1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации            
                  2 - адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации)    
                                                                                       
    Почтовый индекс                                         Регион (код)        
                                                                                       
    Район                                                                
                                                                                       
    Город                                                                
                                                                                       
    Населенный пункт (село, поселок и т.д.)                                                                
                                                                                       
    Улица (проспект, переулок и т.д.)                                                                
                                                                                       
    Номер дома (владения)                                                                
                                                                                       
    Номер корпуса (строения)                                                                
                                                                                       
    Номер квартиры                                                                
                                                                                       
    Адрес места жительства за пределами Российской Федерации           Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой)          
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
    <1> Отчество указывается при наличии.                                                      
    <2> Подраздел заполняется физическими лицами - резидентами Российской Федерации, не имеющими ИНН, и физическими лицами - нерезидентами Российской Федерации.    
                                                                                       
    Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:    
                                                                                       
                  (подпись)   (дата)                      
                                                                                       

 
 

  Штрихкод                                                                  
        ИНН                                                            
                                                                     
    53101037     КПП                   Стр.                                      
                                                                       
  Фамилия     И.   О. <1>                                  
                                                                         
    Раздел 1А. Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок)    
                                                                         
    Порядковый номер сделки по уведомлению                 010                
                                                                         
  I. Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс)    
                                                                         
    1 Взаимозависимость <2> 0 - не взаимозависимы                                      
                  1 - взаимозависимость по Кодексу (пункт 2 статьи 105.1 Кодекса)              
                  2 - самостоятельное признание взаимозависимости (пункт 6 статьи 105.1 Кодекса)     100    
                  3 - взаимозависимость по решению суда (пункт 7 статьи 105.1 Кодекса)
             
                                                                         
  2 Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса                  
                                                                                       
    121   122   123   124                                           0 - нет
1 - да
                 
                                                                                       
    3 Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, местом регистрации либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Кодекса                  
                                                                                       
    131   132   133   134   135                                       0 - нет
1 - да
                 
                                                                                       
    II. Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок)                  
                                                                                       
    1 Группа однородных сделок                               0 - нет
1 - да
200                    
                                                                                       
    2 Код наименования сделки                                 210                        
                                                                                       
    2.1 Код стороны сделки, которой является налогоплательщик                             211                        
                                                                                       
    3 Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Кодекса (регулируемые цены) 0 - нет
1 - да
220                    
                                                                                     
    3.1 Комментарии по пункту 3 настоящего раздела   220.1                    
                                                                                       
    4 Код определения цены сделки                                       230                    
                                                                                       
    4.1 Комментарии по пункту 4 настоящего раздела 230.1                    
                                                                                       
    5 Код методов ценообразования <2>                                     240                      
                                                                                       
    5.1 Комментарии по пункту 5 настоящего раздела 240.1                    
                                                                                       
    6 Код источника информации, используемой налогоплательщиком <2>                                  
                                                                                       
    251   252   253   254   255   256   257   258   259                       0 - нет
1 - да
                 
                                                                                       
    7 Количество участников сделки                             260                        
                                                                                       
    7.1 Комментарии по пункту 7 настоящего раздела 260.1                    
                                                                                       
    III. Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок)                  
                                                                                       
    1 Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях   300                                                
                                                                                       
    1.1 в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию   301                                                  
                                                                                       
    2 Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях   310                                                  
                                                                                       
    2.1 в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию   311                                                  
                                                                                       
    <1> Отчество указывается при наличии.                                            
    <2> Справочно.                                                      
    Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:    
                                                                                       
                  (подпись)   (дата)                      
                                                                                       

 
 

  Штрихкод                                                                  
        ИНН                                                            
                                                                     
    53101044     КПП                   Стр.                                      
                                                                       
  Фамилия     И.   О. <1>                                  
                                                                         
    Раздел 1Б. Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок)    
                                                                         
  I. Общие сведения о предмете сделки (группы однородных сделок)    
                                                                         
    010 Порядковый номер сделки
(из раздела 1А)
              020 Тип предмета
сделки
  1 - товар
2 - работа, услуга
                             
                              3 - иной объект гражданских прав                    
                                                                         
  II. Перечень предметов сделки (группы однородных сделок)        
                                                                                       
    030 Наименование предмета сделки        
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
    Код предмета сделки
(код по ТН ВЭД)
  Код предмета сделки
(код по ОКП)
  Код предмета сделки
(код по ОКВЭД)
    Номер другого
участника сделки
           
                                                                                       
  040                     043             045     .     .     050          

       
                                                                                       
    060 Номер договора                                                
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
        Дата договора                                                  
    065     .     .                                                                    
                                                                                       
    070 Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой)                                        
                                                                                       
    080 Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров)        
                                                                                       
    Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой)               Регион (код)                              
                                                                                       
    Город                                                                    
                                                                                       
    Населенный пункт (село,
поселок и т.д.)
                                                                   
                                                                                       
    090 Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав)        
                                                                                       
    Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой)               Регион (код)                              
                                                                                       
    Город                                                                    
                                                                                       
    Населенный пункт (село,
поселок и т.д.)
                                                                   
                                                                                       
        Код условия поставки
(заполняется только для товаров)
      Код единицы
измерения по ОКЕИ
          Количество        
    100                   110                 120                                      
                                                                                     
        Цена (тариф) за единицу измерения без учета
НДС, акцизов и пошлины, руб.
            Итого стоимость без учета НДС,
акцизов и пошлины, руб.
       
    130                                       140                                      
                                                                                       
    Дата совершения сделки (цифрами день, месяц, год)                                
                                                                                       
    150     .     .                                                                    
                                                                                       
    <1> Отчество указывается при наличии.                                            
                                                                                       
    Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:    
                                                                                       
                  (подпись)   (дата)                      
                                                                                       

 
 

  Штрихкод                                                                  
        ИНН                                                            
                                                                     
    53101051     КПП                   Стр.                                      
                                                                       
  Фамилия     И.   О. <1>                                  
                                                                         
    Раздел 2. Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок)    
                                                                         
    Порядковый номер сделки
(из раздела 1А)
110                       Порядковый номер участника сделки
(из раздела 1Б)
015            
                                                                         
    I. Сведения об организации                                  
                                                                         
      1   020 1 - российская организация       2 Код страны по классификатору 030          
              2 - иностранная организация         ОКСМ (цифровой)              
                                                                         
  3 Наименование организации 040    
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
    4 ИНН организации                   050    
                                                                                       
    5 КПП организации                   060                                
                                                                                       
    6 Регистрационный номер организации в стране ее регистрации (инкорпорации) 070    
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
    7 Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации)
или его аналог (если имеется)
080    
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
    8 Адрес (для иностранных организаций) 090    
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
    <1> Отчество указывается при наличии.    
                                                                                       
    Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:    
                                                                                       
                  (подпись)   (дата)                      
                                                                                       

 
 

  Штрихкод                                                                  
        ИНН                                                            
                                                                     
    53101068     КПП                   Стр.                                      
                                                                       
  Фамилия     И.   О. <1>                                                  
                                                                                       
    Раздел 3. Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок)
                 
                                                                                       
    Порядковый номер сделки
(из раздела 1А)
110                       Порядковый номер участника сделки
(из раздела 1Б)
015                          
                                                                                       
  I. Сведения о физическом лице    
                                                                                       
    Код вида деятельности физического лица 020                                                                  
                                                                                       
    ИНН   030                                                                    
                                                                                       
    Фамилия                                                                        
                                                                                       
    Имя                                                                                
                                                                                       
    Отчество <1>                                                                            
                                                                                       
    II. Дополнительные сведения о физическом лице <2>                        
                                                                                       
    Дата рождения         .     .                                                          
                                                                                       
    Место рождения                                                                        
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
    Наличие гражданства   1 - гражданин Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой)                                
            2 - лицо без                                                                
                                                                                       
    Сведения о документе, удостоверяющем личность:                        
                                                                                       
    Код вида документа                                                                              
                                                                                       
    Серия и номер                                                                              
                                                                                       
  Наименование органа, выдавшего документ    
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
    Дата выдачи     .     .                                                                  
                                                                                       
    Место жительства   1 - адрес места жительства в Российской Федерации                        
                2 - адрес места пребывания в Российской Федерации
(заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации)
   
                                                                                       
    Почтовый индекс                                       Регион (код)            
                                                                                       
    Район                                                                      
                                                                                       
    Город                                                                        
                                                                                       
    Населенный пункт (село, поселок и т.д.)                                                                    
                                                                                       
    Улица (проспект, переулок и т.д.)                                                                    
                                                                                       
    Номер дома (владения)                     Номер корпуса (строения)                              
                                                                                       
    Номер квартиры                                                                          
                                                                                       
    Адрес места жительства за пределами Российской Федерации         Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой)            
                                                                                       
                                                                                   
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
                                                                                     
                                                                                       
    <1> Отчество указывается при наличии.      
    <2> Подраздел заполняется в отношении физических лиц - резидентов Российской Федерации, не имеющих ИНН, и физических лиц - нерезидентов Российской Федерации.      
                                                                                       
    Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:    
                                                                                       
                  (подпись)   (дата)                      
                                                                                       

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 27 июля 2012 г. N ММВ-7-13/524@

    

ФОРМАТ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А T(1-40) О
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа Документ С О Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1110025
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный год ОтчетГод А   О Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Номер корректировки НомКорр А T(1-3) О Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ ПоМесту А T(=3) ОК Принимает значение в соответствии с перечнем "Код категории налогоплательщика", приведенном в приложении N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим приказом, а именно:
111 - по месту жительства физического лица |
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя |
125 - по месту жительства адвоката |
126 - по месту жительства нотариуса |
213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |
215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
245 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Лицо, подписавшее документ Подписант С   О Состав элемента представлен в табл. 4.8
Уведомление о контролируемых сделках УвКонтрСд С   О Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код ОКАТО ОКАТО А T(=11) ОК Типовой элемент <ОКАТОТип>
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
Код ОКВЭД ОКВЭД А T(2-8) НК Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности. Элемент обязателен при <ПоМесту> =120 | 213 | 214 |215 | 216
Номер контактного телефона Тлф А T(1-20) Н  
E-mail E-mail А T(1-45) Н  
Налогоплательщик - организация | Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя) НПЮЛ НПФЛ С С   О О Состав элемента представлен в табл. 4.4
Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации НаимОрг А T(1-1000) О
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации СвРеоргЮЛ С Н Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

 
 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация) ФормРеорг А T(=1) ОК Принимает значение:
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП КПП А T(=9) НУ Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

Таблица 4.6

Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя) (НПФЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество физического лица ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.28
ИНН физического лица |
Сведения о физическом лице
ИННФЛ СвФЛ П С T(=12) О О Типовой элемент <ИННФЛТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.7
При значении элемента <ПоМесту> = 120 | 125 | 126 (из табл. 4.2) обязательно указывается элемент <ИННФЛ>

Таблица 4.7

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Дата рождения ДатаРожд А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения МестоРожд А T(1-255) О  
Наличие гражданства НалГражд А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - гражданин |
2 - лицо без гражданства
Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) ОКСМ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Статус налогоплательщика СтатусНП А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - физическое лицо - резидент Российской Федерации |
2 - физическое лицо, не являющееся резидентом Российской Федерации
Сведения о документе, удостоверяющем личность УдЛичнФЛ С   О Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
Место жительства налогоплательщика СвАдрРФ С   О Типовой элемент <СвАдрРФТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.25
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации АдрИн С   Н Типовой элемент <АдрИнТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.27.
Элемент может заполняться при значении элемента <ПрАдр>=2 (из табл. 4.25)

Таблица 4.8

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество ФИО С   НУ Типовой элемент <ФИОТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.28 Обязательно в случае:
- <ПрПодп> = 1 и присутствует <НПЮЛ>
- <ПрПодп> = 2
Сведения о представителе налогоплательщика СвПред С   НУ Состав элемента представлен в табл. 4.9.
Обязательно для <ПрПодп> = 2

Таблица 4.9

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя НаимДок А T(1-120) О
Наименование организации - представителя налогоплательщика НаимОрг А T(1-1000) Н

Таблица 4.10

Уведомление о контролируемых сделках (УвКонтрСд)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) СвКонтрСд С ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.11

Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (СвКонтрСд)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер сделки по уведомлению НомПорСд А N(6) О
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) ОснКонтрСд С О Состав элемента представлен в табл. 4.12
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) КонтрСд С О Состав элемента представлен в табл. 4.15
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) ДохРасхСд С О Состав элемента представлен в табл. 4.17
Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) СвПредмСд С ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.18
Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) СвОргУчаст с НМ Состав элемента представлен в табл. 4.20
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) СвФЛУчаст с НМ Состав элемента представлен в табл. 4.21

Таблица 4.12

Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Кодекса (ОснКонтрСд)

 
 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Взаимозависимость ВзЗавис А T(=1) НК Принимает значение:
0 - не взаимозависимы |
1 - взаимозависимость по Кодексу (пункт 2 статьи 105.1 Кодекса) |
2 - самостоятельное признание взаимозависимости (пункт 6 статьи 105.1 Кодекса)
3 - взаимозависимость по решению суда (пункт 7 статьи 105.1 Кодекса)
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса |
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация в соответствии со статьей 105.14 Кодекса
Осн105.14 ОснРФ105.14 С С   О О Состав элемента представлен в табл. 4.13
Состав элемента представлен в табл. 4.14

Таблица 4.13

Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса (Осн105.14)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 121 Осн121 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 122 Осн122 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 123 Осн123 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 124 Осн124 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да

Таблица 4.14

Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация в соответствии со статьей 105.14 Кодекса (ОснРФ105.14)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 131 Осн131 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 132 Осн132 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 133 Осн133 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 134 Осн134 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 135 Осн135 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да

Таблица 4.15

Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (КонтрСд)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Группа однородных сделок ГрупОС А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Код наименования сделки КодНаимСд А T(=3) ОК Принимает значение в соответствии с перечнем "Коды наименования сделки", приведенном в приложении N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим приказом
Код стороны сделки, которой является налогоплательщик КодСторСд А T(=3) ОК Принимает значение в соответствии с перечнем "Коды стороны сделки", приведенном в приложении N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим приказом
Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Кодекса (регулируемые цены) ПрОпрЦен А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Кодекса (регулируемым ценам) КомПрОпрЦен А T(1-255) Н Элемент обязателен при <ПрОпрЦен> = 1
Код определения цены сделки КодОпрЦен А T(=1) ОК Принимает значение в соответствии с перечнем "Код определения цены сделки", приведенном в приложении N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим приказом, а именно: 0 | 1 | 2 | 3 | 4
Комментарии по коду определения цены сделки КомКодОпрЦен А T(1-255) Н  
Код методов ценообразования КодМетЦен А T(=2) НК Принимает значение в соответствии с перечнем "Коды методов ценообразования", приведенном в приложении N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим приказом, а именно: 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08
Комментарии по коду методов ценообразования КомКодМетЦен А T(1-255) Н  
Количество участников сделки КолУчСд А N(3) О  
Комментарии по количеству участников сделки КомКолУчСд А T(1-255) Н  
Код источника информации, используемой налогоплательщиком КодИстИнф С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.16

Таблица 4.16

Код источника информации, используемой налогоплательщиком (КодИстИнф)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 251 Ист251 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 252 Ист252 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 253 Ист253 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 254 Ист254 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 255 Ист255 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 256 Ист256 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 257 Ист257 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 258 Ист258 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 259 Ист259 А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - нет |
1 - да

Таблица 4.17

Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) (ДохРасхСд)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) СумДохСд А N(15) О
в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию СумДохСдРег А N(15) Н
Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) СумРасхСд А N(15) О
в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию СумРасхСдРег А N(15) Н

Таблица 4.18

Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) (СвПредмСд)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Тип предмета сделки ТипПредСд А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - товар |
2 - работа, услуга |
3 - иной объект гражданского права
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) ПерПредСд С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.19

Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) (ПерПредСд)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование предмета сделки НаимПредСд А T(1-512) О
Код предмета сделки (по ТН ВЭД) ТНВЭД А T(=10) НК Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд> = 1.
Принимает значение в соответствии со справочниками кодов товаров ТН ВЭД
Код предмета сделки (по ОКП) ОКП А T(=6) НК Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд> = 1.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором продукции
Код предмета сделки (по ОКВЭД) ОКВЭД А T(2-8) НК Типовой элемент <ОКВЭДТип>.
Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд> = 2 | 3.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности
Номер другого участника сделки НомУчСд А N(4) О
Номер договора НомДог А T(1-128) О
Дата договора ДатаДог А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой) ОКСМ А T(=3) НК Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира.
Элемент обязателен при <ТипПредСд> = 1
Код условия поставки (заполняется только для товаров) КодУсловПост А T(=3) НК Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд> = 1.
Принимает значение в соответствии с перечнем "Код условий поставки", приведенном в приложении N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках
Код единицы измерения по ОКЕИ ОКЕИ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения
Количество Количество А N(15) О
Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС, акцизов и пошлины ЦенаЕдин А N(15) О
Итого стоимость без учета НДС, акцизов и пошлины СтоимИтог А N(15) О
Дата совершения сделки ДатаСовСд А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров) МестОтпрТов С Н Типовой элемент <МестоТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.24
Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав) МестСовСд С Н Типовой элемент <МестоТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.24

Таблица 4.20

Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (СвОргУчаст)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер участника сделки НомПорСд А N(4) О  
Признак организации ПрОрг А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - российская организация |
2 - иностранная организация
Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) ОКСМ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Наименование организации НаимОрг А T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) Н Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при <ПрОрг> = 1
КПП КПП А T(=9) Н Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при <ПрОрг> = 1
Регистрационный номер организации в стране ее инкорпорации РегНомИн А T(1-50) Н Элемент может присутствовать только при <ПрОрг> = 2.
Элемент обязателен при <ПрОрг> = 2 и отсутствии элемента <КодНПРег>
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или его аналог КодНПРег А T(1-50) Н Элемент может присутствовать только при <ПрОрг> = 2.
Элемент обязателен при <ПрОрг> = 2 и отсутствии элемента <РегНомИн>
Адрес (для иностранных организаций) АдрИнТекст А T(1-255) Н Элемент может присутствовать только при <ПрОрг> = 2

Таблица 4.21

Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (СвФЛУчаст)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер участника сделки НомПорСд А N(4) О  
Код вида деятельности физического лица КодВД А T(=1) ОК Принимает значение в соответствии с перечнем "Коды видов деятельности физического лица", приведенном в приложении N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, а именно:
1 - предпринимательская деятельность |
2 - нотариальная деятельность |
3 - адвокатская деятельность |
4 - иная деятельность
Фамилия, имя, отчество физического лица ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.28
ИНН физического лица | Сведения о физическом лице ИННФЛ СвФЛ П С T(=12) О О Типовой элемент <ИННФЛТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.22

Таблица 4.22

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Дата рождения ДатаРожд А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГ
Место рождения МестоРожд А T(1-255) О  
Наличие гражданства НалГражд А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - гражданин |
2 - лицо без гражданства
Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) ОКСМ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Сведения о документе, удостоверяющем личность УдЛичнФЛ С   О Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
Место жительства налогоплательщика СвАдрРФ С   О Типовой элемент <СвАдрРФТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.25
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации АдрИн С   Н Типовой элемент <АдрИнТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.27. Элемент может заполняться при значении элемента <ПрАдр> = 2 (из табл. 4.25)

Таблица 4.23

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида документа КодВидДок А T(=2) ОК Типовой элемент <СПДУЛТип>.
Принимает значение в соответствии с перечнем "Коды документов", приведенном в приложении N 3 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим приказом
Серия и номер документа СерНомДок А T(1-25) О
Дата выдачи документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ ВыдДок А T(1-255) О

Таблица 4.24

Место отправки (доставки) товара (МестоТип)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) ОКСМ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Код региона КодРегион А T(=2) НК Типовой элемент <ССРФТип>.
Элемент обязателен при МестоТип/<ОКСМ> = 643.
Принимает значение в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации", приведенном в приложении N 2 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках, утвержденному настоящим приказом
Город Город А T(1-50) Н
Населенный пункт (село, поселок и т.д.) НаселПункт А T(1-50) Н