Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 765. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 03.06.2013 N 3006-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12 НОЯБРЯ 2009 ГОДА N 2332-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа03.06.2013
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиУказания
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте России 14 июня 2013 г. N 28809
    


ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 3 июня 2013 г. N 3006-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12 НОЯБРЯ 2009 ГОДА N 2332-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

 
    1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 мая 2013 года N 11) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75 - 76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20), следующие изменения.
    1.1. В приложении 1:
    1.1.1. в абзаце пятом пункта 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" слово "неконсолидированная" заменить словом "годовая";
    1.1.2. второе предложение абзаца четвертого пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" изложить в следующей редакции: "Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений составляют и представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения в разрезе субъектов Российской Федерации.";
    1.1.3. форму отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;
    1.1.4. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации":
    в пункте 5:
    абзац первый после слов "В раздел 1 Отчета" дополнить словами "(кроме строк 4.1.1 и 4.1.2)";
    дополнить абзацем следующего содержания:
    "Элементы расчетной базы резерва, предусмотренные пунктом 2.9 Положения Банка России N 283-П, подлежат отражению по строке 1.7 раздела 1 Отчета в случае формирования по ним резерва на возможные потери.";
    пункт 10.1 дополнить предложением следующего содержания: "По строке 1 раздела 4 Отчета отражаются активы, указанные в пункте 2.7 Положения Банка России N 283-П, в случае формирования по ним резерва на возможные потери.";
    1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска":
    абзац первый пункта 4 дополнить словами "(в том числе участника группы связанных заемщиков)";
    пункт 10 изложить в следующей редакции:
    "10. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
    кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем;
    небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.
    Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
    кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
    крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
    небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.";
    1.1.6. в форме отчетности 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")":
    после сроки 106.4.1б дополнить строками 106.4.1.1 - 106.4.1.2.2 следующего содержания:
 
    "

106.4.1.1 реализованный: X
106.4.1.1.1 положительный  
106.4.1.1.2 отрицательный  
106.4.1.2 нереализованный: X
106.4.1.2.1 положительный  
106.4.1.2.2 отрицательный  

";

 
    строки 106.4.2 - 106.4.2.2 изложить в следующей редакции:
 
    "

106.4.2 величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:  
106.4.2.1 с Положением Банка России N 254-П  
106.4.2.2 с Положением Банка России N 283-П  

";

 
    после строки 106.4.2.2 дополнить строками 106.4.2.3 и 106.4.2.4 следующего содержания:
 
    "

106.4.2.3 с Указанием Банка России N 1584-У  
106.4.2.4 с Указанием Банка России N 2732-У  

";

 
    строки 106.4.3 - 106.4.4.4 исключить;
    1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")":
    в графе 3 таблицы пункта 1:
    в строке 205 цифры "200.9" заменить цифрами "203";
    в строке 301.3 цифры "105" заменить цифрами "108";
    пункт 3 дополнить абзацем следующего содержания:
    "До 1 января 2014 года в качестве справочной информации показатели строк, указанные в настоящем пункте, формируются в размере 100 процентов от рассчитанной величины.";
    1.1.8. форму отчетности 0409124 "Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III" дополнить разделом "Справочно" следующего содержания:
    "Раздел "Справочно"
    Величина кредитного риска на контрагента по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными (переданными) без прекращения признания, и операциям займа ценных бумаг (код 8800): _____ тыс. руб.";
    1.1.9. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409124 "Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III" дополнить пунктом 6.1 следующего содержания:
    "6.1. По коду 8800 раздела "Справочно" отражается величина кредитного риска на контрагента по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными (переданными) без прекращения признания, и операциям займа ценных бумаг, определяемая как положительная разность между:
    суммой кредитных требований к контрагенту по возврату денежных средств (балансовые счета (их части) 322(А), 323(А), 324(А), 32902, 45410, 45510, 45709, 458(А), 460(А), 461(А), 462(А), 463(А), 464(А), 465(А), 466(А), 467(А), 468(А), 469(А), 470(А), 471 (А), 472(А), 473(А) и (или) стоимости ценных бумаг, отчужденных с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению (балансовые счета (их части) 322(А), 323(А), 324(А), 458(А), 460(А), 461(А), 462(А), 463(А), 464(А), 465(А), 466(А), 467(А), 468(А), 469(А), 470(А), 471(А), 472(А), 473(А), 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50318, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), и суммой обязательств по возврату денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, приобретенных с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению (балансовые счета (их части) 315, 316, 31702, 31703, 31704, 31802, 31804, 32901, 42309 - 42315, 42609 - 42615, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 50104 - 50110, 50116, 50118, (50121 - 50120), 50205 - 50211, 50214, 50218, (50221 - 50220), 50605 - 50608, 50618, (50621 - 50620), 50705 - 50708, 50718, (50721 - 50720), 91314).";
    1.1.10. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения":
    в пункте 3:
    второе предложение изложить в следующей редакции: "Активы и обязательства отражаются в Отчете с учетом наращенных до окончания срока действия договора процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов).";
    дополнить предложениями следующего содержания: "Суммы наращенных процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов) подлежат отражению в графах Отчета, соответствующих временному периоду их фактического получения (выплаты). При этом величина наращенных процентов по активам корректируется на величину резерва на возможные потери, аналогично резерву на возможные потери по соответствующему активу.";
    абзац четвертый пункта 5 после слова "определяемой" дополнить словом "исходя";
    1.1.11. форму отчетности 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;
    1.1.12. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией":
    абзацы второй - пятый пункта 4 изложить в следующей редакции:
    "Для расчета показателей, указываемых в графах 2 - 5 Отчета, используются данные по кредитным операциям с физическими лицами (резидентами и нерезидентами), за исключением индивидуальных предпринимателей. В Отчете под суммой, указываемой в графе 3 при заполнении строк 1 - 7.2, понимается общая сумма кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов N N 45502 - 45508, 45701 - 45707, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете. В Отчете под суммой, указываемой в графе 5 при заполнении строк 1 - 7.2, понимается общая сумма отраженных по дебету балансовых счетов N N 45502 - 45508, 45701 - 45707 кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период на приобретение автотранспортных средств и обеспеченных залогом данных автотранспортных средств. Кредиты, отраженные по дебету балансовых счетов N N 45509 и 45708, включаются в расчет суммы, указываемой в графе 3, только при заполнении строки 7.3.
    Для расчета показателей, указываемых в графах 6 - 9 Отчета, используются данные по кредитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности и юридическими лицами - нерезидентами (за исключением кредитных организаций - нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7 при заполнении строк 1 - 7.2, понимается общая сумма кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов N N 44603 - 44609, 44903 - 44909, 45203 - 45209, 45601 - 45607, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете. В Отчете под суммой, указываемой в графе 9 при заполнении строк 1 - 7.2, понимается общая сумма отраженных по дебету балансовых счетов N N 44603 - 44609, 44903 - 44909, 45203 - 45209, 45601 - 45607 кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства. Понятие "субъект малого и среднего предпринимательства" используется в целях составления Отчета в значении, установленном Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; N 43, ст. 5084; 2008, N 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, N 31, ст. 3923; N 52, ст. 6441; 2010, N 28, ст. 3553; 2011, N 27, ст. 3880; N 50, ст. 7343). Кредиты, отраженные по дебету балансовых счетов N N 44601, 44901, 45201 и 45608, включаются в расчет суммы, указываемой в графе 7, только при заполнении строки 7.3.
    Для расчета показателей, указываемых в графах 10 и 11 Отчета, используются данные по операциям размещения средств в кредитных организациях (резидентах и нерезидентах). В Отчете под суммой, указываемой в графе 11, понимается общая сумма предоставленных кредитов и размещенных средств (в том числе депозитов) за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов N N 32002 - 32010, 32102 - 32110, 32201 - 32209, 32301 - 32309, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.
    Для расчета показателей, указываемых в графах 12 - 15 раздела 1 Отчета, используются данные о приобретении векселей резидентов с номиналом в рублях. В Отчете под суммой учтенных векселей нефинансовых организаций, указываемой в графе 13, понимается общая сумма размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах N N 51501 - 51507. Под суммой учтенных векселей кредитных организаций, указываемой в графе 15, понимается общая сумма размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах N N 51401 - 51407.";
    в пункте 5:
    абзац десятый после цифр "1 - 6" дополнить цифрами ", 7.1";
    абзац одиннадцатый после цифр "1 - 6" дополнить словами ", 7.1 и 7.2";
    третье предложение абзаца первого пункта 6 после слова "месяце" дополнить словами "и учтенных при заполнении строк 1 - 6 Отчета";
    в пункте 8:
    в абзацах первом и втором слова "и 6" заменить словами ", 6, 8 и 10";
    во втором предложении абзаца девятого цифры "2, 4" заменить цифрами "2, 6", после слова "ставок" дополнить словами "(без штрафных санкций)";
    в абзаце первом пункта 9 слова "8 и 10" заменить словами "12 и 14";
    1.1.13. первое предложение абзаца первого пункта 6 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам" после слова "вклада," дополнить словами "в случае если средства со срочного вклада перечисляются на вновь открываемый вклад "до востребования",";
    1.1.14. раздел "Справочно" формы отчетности 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах" дополнить пунктами 3 - 5 следующего содержания:
    "3. Общая сумма условных обязательств кредитного характера, включая сгруппированные в однородные портфели, которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени без предварительного уведомления контрагента, по балансовой стоимости: _____ тыс. руб.
    4. Величина фактически сформированного резерва на возможные потери по общей сумме условных обязательств кредитного характера, включая сгруппированные в однородные портфели, которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени без предварительного уведомления контрагента, по балансовой стоимости: _____ тыс. руб.
    5. Величина, подверженная кредитному риску по срочным сделкам и производным финансовым инструментам, заключенным на биржевом и внебиржевом рынках, рассчитанная на основании методики, предусмотренной приложением 3 к Инструкции Банка России N 139-И, за исключением положений пункта 1, подпункта 8.1 пункта 8, пунктов 9 - 12 указанного приложения: _____ тыс. руб.";
    1.1.15. в абзаце первом пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах" слова "16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007 года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N 11535, 30 июня 2008 года N 11907, 17 марта 2009 года N 13522, 23 марта 2009 года N 13572, 22 апреля 2009 года N 13807, 5 августа 2009 года N 14464 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36, от 25 марта 2009 года N 20, от 1 апреля 2009 года N 21, от 29 апреля 2009 года N 25, от 12 августа 2009 года N 47)" заменить словами "3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74)";
    1.1.16. пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" изложить в следующей редакции:
    "3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование кредитора (вкладчика) (в том числе участника группы связанных кредиторов (вкладчиков):
    юридического лица - резидента - в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;
    юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;
    индивидуального предпринимателя - в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей о его регистрации.
    Для физического лица указывается порядковый номер X в виде целого числа (1; 2;....) (например, вкладчик N 1).
    По группе связанных кредиторов (вкладчиков) приводится ее наименование (при его наличии) либо указывается слово "Группа".";
    1.1.17. в пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409170 "Сведения о дочерних организациях - нерезидентах" слова "1 месяца" заменить словами "2 месяцев", цифру "5" заменить цифрой "15";
    1.1.18. раздел I формы отчетности 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;
    1.1.19. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)":
    в пункте 6:
    в подпункте 6.9:
    в абзаце первом:
    в первом предложении цифру "26" заменить цифрой "28";
    второе предложение после слова "посредством" дополнить словами "сообщений с использованием", цифру "26" заменить цифрой "28";
    в абзаце втором цифры "23, 25" заменить цифрами "25, 27", цифры "24, 26" заменить цифрами "26, 28";
    подпункт 6.10 изложить в следующей редакции:
    "6.10. В графах 23 и 24 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме операций, совершенных в организациях, зарегистрированных за пределами Российской Федерации и осуществляющих продажу товаров дистанционным способом с использованием сети Интернет.";
    в пункте 8:
    второе предложение абзаца первого после слова "посредством" дополнить словами "сообщений с использованием";
    абзац первый подпункта 8.4 изложить в следующей редакции:
    "8.4. В графах 4 и 5 раздела III Отчета указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) через сеть Интернет, посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, а также посредством банкоматов, электронных терминалов и импринтеров. При этом сведения об операциях, совершенных посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, учитываются только в графах 4 и 5 раздела III Отчета.";
    1.1.20. в форме отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)":
    графу 2 строки 1.1 изложить в следующей редакции: "Счета, открытые юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, которые могут использоваться для проведения платежей, всего, из них:";
    графу 2 строки 2.2.6.1 изложить в следующей редакции: "составленных в электронном виде";
    1.1.21. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)":
    в абзаце четвертом подпункта 5.6 пункта 5 цифры "2.1.6.1, 2.2.6.1, 2.3.6.1" заменить цифрами "2.1.6.2, 2.2.6.2, 2.3.6.2";

Ведется подготовка документа. Ожидайте