Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 363. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ Минфина РФ от 24.04.2013 N 48н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБОЙ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ ПО КОНТРОЛЮ ЗА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, НЕ ЯВЛЯЮЩИМИСЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ"

Дата документа24.04.2013
Статус документаДействует
МеткиПриказ · Регламент

    
    Зарегистрировано в Минюсте России 17 июля 2013 г. N 29086
    


 

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПРИКАЗ
от 24 апреля 2013 г. N 48н

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБОЙ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ ПО КОНТРОЛЮ ЗА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, НЕ ЯВЛЯЮЩИМИСЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

 
    На основании пункта 4 Правил разработки и утверждения административных регламентов исполнения государственных функций, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 16 мая 2011 г. N 373 "О разработке и утверждении административных регламентов исполнения государственных функций и административных регламентов предоставления государственных услуг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 22, ст. 3169; 2012, N 28, ст. 3908), приказываю:
    1. Утвердить прилагаемый Административный регламент исполнения Федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями.
    2. Федеральной службе финансово-бюджетного надзора обеспечить исполнение Административного регламента исполнения Федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями.
    3. Признать утратившими силу:
    а) приказ Министерства финансов Российской Федерации от 6 ноября 2007 г. N 98н "Об утверждении Административного регламента Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по исполнению государственной функции органа валютного контроля" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 1 февраля 2008 г., регистрационный номер 11068; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 23);
    б) приказ Министерства финансов Российской Федерации от 19 ноября 2010 г. N 154н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 6 ноября 2007 г. N 98н" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2011 г., регистрационный номер 19665; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2011, N 8).
 

Министр
А.Г.СИЛУАНОВ

 
 
 

Утвержден
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 24 апреля 2013 г. N 48н

 

АДМИНИСТРАТИВНЫЙ РЕГЛАМЕНТ ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБОЙ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ ПО КОНТРОЛЮ ЗА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, НЕ ЯВЛЯЮЩИМИСЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

 

I. Общие положения

 
    1. Административный регламент исполнения Федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями (далее - Административный регламент), устанавливает сроки и последовательность административных процедур (административных действий) Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, порядок взаимодействия между структурными подразделениями Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, ее территориальными органами, должностными лицами, порядок взаимодействия Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и ее территориальных органов с резидентами и нерезидентами, правоохранительными органами и иными государственными органами при исполнении государственной функции.
 

Наименование государственной функции

 
    2. Государственная функция по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями.
 

Наименование федерального органа исполнительной власти, исполняющего государственную функцию

 
    3. Исполнение государственной функции осуществляется Федеральной службой финансово-бюджетного надзора (далее по тексту - Росфиннадзор) непосредственно и через свои территориальные органы (далее - территориальные управления). Перечень территориальных управлений, уполномоченных на исполнение государственной функции, приведен в приложении N 1 к Административному регламенту.
    Должностными лицами, обеспечивающими выполнение государственной функции, являются федеральные государственные гражданские служащие Росфиннадзора (территориального управления) (далее - должностные лица Росфиннадзора (территориального управления)):
    руководитель Росфиннадзора (территориального управления);
    заместитель руководителя Росфиннадзора (территориального управления), ответственный за организацию и осуществление валютного контроля;
    руководитель структурного подразделения Росфиннадзора (территориального управления), ответственного за организацию и осуществление валютного контроля;
    заместитель руководителя структурного подразделения Росфиннадзора (территориального управления), ответственного за организацию и осуществление валютного контроля;
    должностные лица Росфиннадзора (территориального управления), уполномоченные в соответствии с приказом Росфиннадзора (территориального управления) о проведении выездной проверки (далее - Приказ Росфиннадзора (территориального управления)) или поручением руководителя Росфиннадзора (территориального управления), заместителя руководителя Росфиннадзора (территориального управления) о проведении камеральной проверки (далее - Поручение Росфиннадзора (территориального управления)) на участие в проведении проверки соблюдения (исполнения) валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (далее - инспекторы).
 

Перечень нормативных правовых актов, регулирующих исполнение государственной функции, с указанием их реквизитов и источников официального опубликования

 
    4. Исполнение государственной функции осуществляется в соответствии с:
    Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 1) (далее - КоАП);
    Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076) (далее - Закон N 173-ФЗ);
    постановлением Правительства Российской Федерации от 8 апреля 2004 г. N 198 "Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 15, ст. 1490; 2011, N 4, ст. 609; N 6, ст. 888; 2012, N 53, ст. 7951; 2013, N 11, ст. 1135);
    Положением о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 278 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 25, ст. 2561; 2008, N 46, ст. 5337; 2009, N 6, ст. 738; N 33, ст. 4081; 2010, N 26, ст. 3350; 2011, N 4, ст. 609; N 14, ст. 1935; 2012, N 53, ст. 7951);
    Положением о территориальных органах Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2005 г. N 89н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 г., регистрационный номер 6888) в редакции приказов Министерства финансов Российской Федерации от 20 сентября 2005 г. N 120н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19 октября 2005 г., регистрационный N 7105) и от 17 ноября 2010 г. N 151н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2010 г., регистрационный N 19281).
 

Предмет государственного контроля

 
    5. Предметом государственного контроля является соблюдение резидентами и нерезидентами (за исключением кредитных организаций) (далее по тексту - объект проверки) валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования в целях предупреждения, выявления и пресечения нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
 

Права и обязанности должностных лиц при осуществлении государственного контроля

 
    6. Должностные лица Росфиннадзора (территориального управления) при осуществлении государственного контроля имеют следующие права:
    проводить проверки соблюдения объектом проверки валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
    проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям объекта проверки;
    выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
    применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
    проходить в здания и помещения, занимаемые объектом проверки, при проведении проверок;
    запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, в том числе письменные объяснения должностных и иных лиц объекта проверки.
    7. Руководитель Росфиннадзора (заместитель руководителя Росфиннадзора) вправе отменять и приостанавливать решения территориальных управлений в случае несоответствия указанных решений действующему законодательству.
    8. Должностные лица Росфиннадзора (территориального управления) при осуществлении валютного контроля обязаны соблюдать в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую, налоговую, иную охраняемую законом тайну, а также защищать другую информацию, в отношении которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности и которая стала им известна при осуществлении их полномочий.
 

Права и обязанности лиц, в отношении которых осуществляются мероприятия по контролю

 
    9. Объекты проверки, в отношении которых осуществляются мероприятия по контролю, имеют следующие права:
    а) присутствовать при проведении выездной проверки, давать объяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;
    б) знакомиться с актами проверок, проведенных Росфиннадзором (территориальным управлением);
    в) обжаловать решения и действия (бездействие) Росфиннадзора (территориального управления) и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
    г) на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) Росфиннадзора (территориального управления) и их должностных лиц.
    10. Объекты проверки, в отношении которых осуществляются мероприятия по контролю, имеют следующие обязанности:
    а) представлять документы и информацию, которые предусмотрены валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования;
    б) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
    в) выполнять предписания Росфиннадзора (территориального управления) об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
    г) предоставлять (при наличии возможности) места для исполнения государственной функции в период проведения выездной проверки в служебном помещении, изолированном от работников объекта проверки и посторонних лиц.
 

Описание результата исполнения государственной функции

 
    11. Результатами исполнения государственной функции являются:
    акт проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;