Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 507 819. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПИСЬМО ЦБ РФ от 27.12.96 N 389 "О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 1996 ГОД"

Дата документа27.12.1996
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПисьмо · Указания
х
Документ отменен / утратил силу
Примечания к документу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО
от 27 декабря 1996 г. N 389

О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 1996 ГОД

 
    Центральный банк Российской Федерации направляет Указания о порядке составления и представления годового отчета о кассовом исполнении федерального бюджета Российской Федерации за 1996 год.
 

Председатель
С.К.ДУБИНИН

 
 
 
    

Приложение

УКАЗАНИЯ
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОГО ОТЧЕТА О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 1996 ГОД

 
    1. При составлении годового отчета о кассовом исполнении федерального бюджета Российской Федерации за 1996 год следует руководствоваться:
    - Инструкцией Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27 "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР" (пункты 221, 242, 420, подпункты "г, д, ж, и" и последний абзац пункта 421, пункт 422, подпункт "а" пункта 423) с учетом изменений, внесенных письмом Госбанка СССР от 11 августа 1987 г. N 1010 "Дополнение 1 к Инструкции Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27 по кассовому исполнению Государственного бюджета СССР" применительно к действующему порядку кассового исполнения федерального бюджета Российской Федерации, а также письмами Банка России от 05.07.96 N 298, от 23.12.96 N 384 и настоящими Указаниями;
    - Классификацией доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14 августа 1992 г. N 71 с учетом изменений, утвержденных Приказами Министерства финансов Российской Федерации от 3 августа 1993 г. N 89, от 30 декабря 1993 г. N 163 и от 27 июля 1994 г. N 97 "О внесении изменений и дополнений в Классификацию доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации" N N 1, 2, 3;
    - совместными телеграммами Банка России и Минфина России об открытии в ряде регионов пассивного балансового счета N 090 "Налоги, распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней", отдельного лицевого счета Главного управления федерального казначейства Минфина России N 99 "Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет" на балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета" и отдельного лицевого счета Минфина России с символом N 99 "Средства федерального бюджета Российской Федерации" на балансовом счете N 120;
    - письмом Банка России "О порядке совершения операций со средствами федерального бюджета по окончании года в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях" N 381 от 20.12.96;
    - письмом Банка России N 134 от 30 декабря 1994 года "О схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета" и дополнениями к нему;
    - телеграммой Банка России N 166 от 05.05.95;
    - телеграммой Банка России N 173 от 09.06.95;
    - телеграммой Банка России N 76-95 от 19.06.95;
    - совместной телеграммой Минфина России, Госналогслужбы России, Департамента налоговой полиции России и Банка России от 24.07.95 N N 3-Г5-10, ВГ-6-10/404, СА-1596, 83К;
    - телеграммой Банка России N 180 от 25.07.95;
    - письмом Банка России N 22-2-1/301 от 26.09.95;
    - телеграммой Банка России N 195 от 27.09.95;
    - телеграммой Банка России N 196 от 27.09.95;
    - телеграммой Банка России N 39-96 от 13.03.96;
    - телеграммой Банка России N 199 от 03.10.95;
    - совместной телеграммой Минфина России, Госналогслужбы России и Банка России от 09.10.95 N N 3-Г5-10, ВЗ-6-13/525, 200;
    - телеграммой Банка России N 152-95 от 29.12.95;
    - письмом Банка России N 325 от 05.09.96;
    - совместной телеграммой Минфина России, Госналогслужбы России от 03.06.95 и Банка России от 05.06.95 N N 3-В1-07/62, ВГ-6-03/312 и 72-95;
    - телеграммой Банка России N 30-96 от 04.03.96;
    - совместным письмом Минфина России, Министерства социальной защиты населения Российской Федерации от 05.08.96 N N 72, 3516/1-32 и Банка России от 06.08.96 N 311;
    - письмом Банка России N 121-96 от 18.09.96;
    - совместной телеграммой Минфина России N 03-01-07 от 20 декабря 1993 г., Госналогслужбы России N НП-6-13/424 от 21 декабря 1993 г. и Банка России N 284-93 от 22 декабря 1993 г.;
    - письмом Банка России N 242 от 23.02.96;
    - письмом Банка России N 277 от 19.04.96;
    - совместным письмом Минфина России, Госналогслужбы России и Банка России от 31.05.96 N N 3-Б1-01, ВГ-6-09/376, 287;
    - совместным письмом Минфина России, Госналогслужбы России от 04.11.96 N 3-Б1-01, N ПВ-6-05/758 и Банка России от 28.10.96 N 351.
    2. ГРКЦ, РКЦ Банка России, кредитные организации и их филиалы, (далее - банки) представляют годовой отчет в полном объеме и надлежащего качества Главному управлению (Национальному банку) Центрального банка Российской Федерации по автономному округу, автономной области, области, краю, республике в составе Российской Федерации, а также городам Москве и Санкт - Петербургу независимо от местонахождения головной кредитной организации (по территориальному признаку) в сроки, установленные для них Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации. Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации передают годовой отчет в виде формы N 14 и таблиц, приведенных в Приложениях 1 - 13, по специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ" Электронбанку. При этом, если какая-либо таблица не содержит цифровой информации, то передается бланк указанной таблицы с сообщением о том, что данные для ее заполнения отсутствуют. После передачи по специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ" годовой отчет в полном объеме, включая объяснительную записку, высылается Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации с таким расчетом, чтобы он поступил по назначению не позднее срока, установленного для данного Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации.
    В случае получения от Департамента организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации замечаний по заполнению формы N 14 годового отчета и приложений к нему Главные управления (Национальные банки) Банка России не позднее, чем в двухдневный срок, обязаны внести исправления в указанную форму годового отчета и в приложения и передать их по специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ" Электронбанку с одновременным направлением в Департамент организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации. Исправленная форма годового отчета и приложения должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации и заверены печатью.
 
 

СРОКИ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВЫХ ОТЧЕТОВ ГЛАВНЫМИ УПРАВЛЕНИЯМИ (НАЦИОНАЛЬНЫМИ БАНКАМИ) ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

24 января 1997 года
Адыгейское Псковское
Брянское Рязанское
Владимирское Тульское
Горно - Алтайское Орловское
Карачаево - Черкесское  
27 января 1997 года
Белгородское Новгородское
Ивановское Пензенское
Карельское Смоленское
Костромское Тамбовское
Курское Ульяновское
Липецкое Чувашское
Марийское Ярославское
Мурманское  
28 января 1997 года
Архангельское Курганское
Астраханское Калининградское
Вологодское Мордовское
Воронежское Северо - Осетинское
Коми Тверское
Калужское Тувинское
Кировское Ингушское
Кабардино - Балкарское  
29 января 1997 года
Амурское Калмыцкое
Бурятское Ленинградское областное
Волгоградское Саратовское
Дагестанское Сахалинское
Иркутское Татарское
Самарское Томское
Кемеровское Удмуртское
Камчатское Челябинское
Магаданское Читинское
Новосибирское Чукотское
Омское  
30 января 1997 года
Алтайское Ростовское
Башкирское Санкт - Петербургское
Еврейское Свердловское
Красноярское Ставропольское
Краснодарское Тюменское
Нижегородское Хакасское
Оренбургское Хабаровское
Пермское Якутское
Приморское  
31 января 1997 года
Московское городское (включая данные по ОПЕРУ-Росцентробанка)
Московское областное  
ДПУ  
6 февраля 1997 года
ОПЕРУ-1 Росцентробанка  

 
    3. Годовой отчет по доходам федерального бюджета составляется и представляется банками Главным управлениям (Национальным банкам) Центрального банка Российской Федерации в рублях и копейках, а Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации Банку России - в тысячах рублей без десятичных знаков, с учетом заключительных оборотов.
    4. В период подготовки к составлению годового отчета банкам необходимо:
    4.1. Уточнить с налоговыми органами изменения, которые произошли в отчетном году в учете налогов и платежей, поступающих в доходы федерального бюджета, с тем, чтобы обеспечить правильность отражения сумм доходов по соответствующим подразделениям бюджетной классификации.
    В тех регионах, где в банках на пассивном балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета" открыт отдельный лицевой счет Главного управления федерального казначейства Минфина России N 99 "Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет, учитываемые органами федерального казначейства", уточнения не производятся.
    4.2. Проверить правильность открытия лицевых счетов как по доходам, так и по учету средств федерального бюджета, направленных на финансирование, в соответствии с бюджетной классификацией, утвержденной Приказом Минфина России от 14.08.92 N 71 и схемой ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета (письмо Банка России N 134 от 30 декабря 1994 года и дополнениями к нему).
    4.3. Проверить, не зачислены ли средства федерального бюджета на счет N 902 "Суммы, перечисленные по взаимным расчетам, до выяснения". В случае наличия таких сумм принять меры к отражению их в учете по соответствующим подразделениям бюджетной классификации оборотами отчетного года.
    4.4. Сверить отчетные данные по доходам:
    - в тех регионах, где в банках на пассивном балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета" открыт отдельный лицевой счет Главного управления федерального казначейства Минфина России N 99 "Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет, учитываемые органами федерального казначейства", - с органами федерального казначейства;
    - в тех регионах, где выписки по лицевым счетам балансового счета N 100 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые органы, - с налоговыми органами.
    4.5. Сверить расходы на пенсии и пособия пенсионерам Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Федеральной службы безопасности Российской Федерации и членам их семей, произведенные с активных лицевых счетов балансового счета N 120 "Средства федерального бюджета" с банками, выплачивающими эти пенсии и пособия, и получить справки, заверенные банками, выплачивающими пенсии и пособия, подтверждающие суммы расходов на пенсии и пособия пенсионерам Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Федеральной службы безопасности Российской Федерации и членам их семей, выплаченных в течение 1996 года (январь - декабрь).
    4.6. Получить от органов федерального казначейства отчет за 1996 год о поступлении в федеральный бюджет налогов и других платежей.
 

 
    5.1. При проведении операций со средствами федерального бюджета по окончании года в банках следует руководствоваться письмом Банка России от 20.12.96 N 381 "О порядке совершения операций со средствами федерального бюджета по окончании года в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях".
    5.2. ГРКЦ Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации не позднее 15 января 1997 года в порядке, установленном письмом Банка России от 20.12.96 N 381, перечисляют свернутые остатки по балансовому счету N 100 на отдельный транзитный счет N 100800, открытый в ОПЕРУ-1 Банка России (БИК 044501002), заключительными оборотами за 31 декабря 1996 года (авизо направляется телеграфом с соблюдением установленного порядка кодовой защиты. В регионах, не применяющих телеграфное авизование платежей - почтовым авизо через соответствующие специальные службы. Не позднее следующего рабочего дня после отправки указанного авизо по специальным техническим каналам связи направляются подтверждения о направлении авизо с применением кодовой защиты. В регионах, не применяющих телеграфное авизование платежей и систему кодовой защиты, подтверждения направляются через соответствующие спецслужбы). После перечисления транзитный счет "Остатки на 1 января, перечисленные в ОПЕРУ-1 Росцентробанка" в ГРКЦ Главных управлений (Национальных банков) Банка России подлежит закрытию.
    5.3. Суммы расходов на пенсии и пособия пенсионерам Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Федеральной службы безопасности Российской Федерации и членам их семей, выплаченные в течение года и отраженные по активу балансового счета N 120, кредитные организации в первый рабочий день 1997 года, РКЦ Центрального банка Российской Федерации в сроки, установленные для них ГРКЦ Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации, отдебетовывают в ГРКЦ на аналогичные транзитные счета на балансовом счете N 120 заключительными оборотами. Не позднее 15 января 1997 года ГРКЦ Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации отдебетовывают активные остатки по транзитным счетам балансового счета N 120 в ОПЕРУ-1 Центрального банка Российской Федерации (БИК 044501002) одним сводным телеграфным авизо (в порядке, изложенном в пункте 5.2) на соответствующие транзитные счета. При этом в авизо должна быть указана расшифровка по лицевым счетам в соответствии с бюджетной классификацией:
    - пенсии и пособия пенсионерам Федеральной службы безопасности Российской Федерации и членам их семей (символ 52)
    52127103 - сумма;
    - пенсии и пособия пенсионерам Министерства обороны Российской Федерации и членам их семей (символ 77)
    77127201 - сумма;
    - пенсии и пособия пенсионерам Министерства внутренних дел Российской Федерации и членам их семей (символ 81)
    81127802 - сумма.
    5.4. Заключительные обороты по бюджетным операциям помимо указанных в письме Банка России N 381 от 20.12.96 допускаются в банках в следующих случаях:
    а) при возмещении банкам сумм расходов на пенсии и пособия в счет средств федерального бюджета Российской Федерации;
    б) при внесении изменений в форму N 14 "Годовой отчет о доходах федерального бюджета за 1996 год", согласованных с органами федерального казначейства, а при их отсутствии с налоговыми органами, до срока окончания заключительных оборотов.

Ведется подготовка документа. Ожидайте