Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 929. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБФР при Правительстве РФ от 02.11.95 N 21 (ред. от 10.06.96) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ИНТЕРВАЛЬНЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ"

Дата документа02.11.1995
Статус документаНе действует
МеткиПостановление · Положение
x
Документ не действует
Данная редакция документа не действует в связи с внесением в нее изменений. Перейти к действующей редакции документа.

    

ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 ноября 1995 г. N 21

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ИНТЕРВАЛЬНЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ

 

(в ред. - Постановления ФКЦБФР при Правительстве РФ от 10.06.96 N 11)

 
    Во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 26 июля 1995 г. N 765 "О дополнительных мерах по повышению эффективности инвестиционной политики Российской Федерации" Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации постановляет:
    Утвердить прилагаемое Положение о порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов интервальных паевых инвестиционных фондов.
 

Председатель
Федеральной комиссии по
ценным бумагам и фондовому рынку
при Правительстве
Российской Федерации
А.ЧУБАЙС

 

Утверждено
Постановлением
Федеральной комиссии по
ценным бумагам и фондовому рынку
при Правительстве
Российской Федерации
от 2 ноября 1995 г. N 21

 

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ИНТЕРВАЛЬНЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ

 

(в ред. - Постановления ФКЦБФР при Правительстве РФ от 10.06.96 N 11)

 

I. Общие положения

 
    1. Настоящее Положение устанавливает порядок оценки стоимости имущества, определения стоимости чистых активов, составления справки о стоимости чистых активов интервального паевого инвестиционного фонда и приложения к ней, определения стоимости одного инвестиционного пая, а также цен размещения и выкупа инвестиционных паев интервального паевого инвестиционного фонда.
    2. В настоящем Положении используются следующие понятия:
    - "фонд" - интервальный паевой инвестиционный фонд;
    - "управляющая компания" - управляющая компания, в доверительном управлении которой находится имущество, составляющее интервальный паевой инвестиционный фонд;
    - "Федеральная комиссия" - Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации;
    - "справка о стоимости чистых активов фонда" - справка о стоимости чистых активов интервального паевого инвестиционного фонда (Приложение к настоящему Положению);
    - "активы фонда" - имущество, составляющее фонд, в состав которого входят финансовые вложения (ценные бумаги), денежные средства, дебиторская задолженность, недвижимость, имущественные права на недвижимость;
    - "пассивы фонда" - кредиторская задолженность, резервы предстоящих расходов и платежей;
    - "стоимость чистых активов фонда" - величина, определяемая путем уменьшения стоимости активов фонда на стоимость пассивов фонда;
    - "балансовая (учетная) стоимость" - стоимость активов и пассивов фонда, отражаемая в бухгалтерском учете и в обособленном бухгалтерском балансе фонда;
    - "оценочная стоимость" - стоимость активов фонда, учитываемая при определении стоимости чистых активов фонда в соответствии с настоящим Положением;
    - "оценочная стоимость ценных бумаг" - стоимость ценных бумаг, составляющих фонд, определяемая: