Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 405. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФНС РФ от 16.12.2011 N ММВ-7-3/928@ (ред. от 14.11.2013 с изменениями, вступившими в силу с 03.01.2014) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ"

Дата документа16.12.2011
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Порядок · Перечень
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 24 января 2012 г. N 23019
    


 

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

 

ПРИКАЗ
от 16 декабря 2011 г. N ММВ-7-3/928@

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ

 

(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

 
    В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487; 2001, N 53, ст. 5016; 2003, N 23, ст. 2174; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 31, ст. 3436; 2007, N 1, ст. 28, ст. 31; 2010, N 31, ст. 4198; N 48, ст. 6247), в целях реализации положений главы 26 "Налог на добычу полезных ископаемых" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2001, N 33, ст. 3429; 2002, N 1, ст. 4; N 22, ст. 2026; 2003, N 23, ст. 2174; N 28, ст. 2886; 2004, N 27, ст. 2711; N 34, ст. 3517; 2005, N 30, ст. 3118; 2006, N 31, ст. 3436, ст. 3450; 2007, N 1, ст. 31; N 46, ст. 5557; N 49, ст. 6045; 2008, N 30, ст. 3614; 2010, N 31, ст. 4198; N 48, ст. 6248; 2011, N 1, ст. 37; N 23, ст. 3265; N 30, ст. 4575, ст. 4596, ст. 4606; "Российская газета", 2011, N 275) приказываю:
    1. Утвердить:
    форму налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
    формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
    Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
    2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 07.04.2011 N ММВ-7-3/253@ "Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых и порядка ее заполнения" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2011, регистрационный номер 20540; "Российская газета", 2011, N 90).
 

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН

 
 
    

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 16.12.2011 N ММВ-7-3/928@

    
 

(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

 

 Штрихкод                                     
   ИНН                  
                     
  0100 7015  КПП          Стр. 001 
                      
     Форма по КНД 1151054
                                        
 Налоговая декларация
по налогу на добычу полезных ископаемых
 
                                        

                                                
  Номер корректировки       Налоговый период (код)    Отчетный год            
                                                 
  Представляется в налоговый орган (код)        по месту нахождения (учета) (код)            
                     
          
                                             
                                                 
                                                 
                                                 
                                                 
                                                 
                                                 
  (налогоплательщик)   
  Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД      .  .              
                                                 
  Форма реорганизации (ликвидация) (код)  ИНН/КПП реорганизованной организации         /          
                         
  Номер контактного телефона                                   
                                                 
  На    страницахс приложением подтверждающих документов или их копий на     листах  
                                           

 Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:   Заполняется работником налогового органа  
     
   1 - налогоплательщик,  Сведения о представлении декларации 
  2 - представитель налогоплательщика   Данная декларация представлена (код)           
                     
                               
                           
                      на       страницах      
                        
                                                 
  (фамилия, имя, отчество <*> полностью) с приложением подтверждающих документов или их копий на   листах  
                                                
                Дата представления
декларации
                 
                        .  .           
          
                      Зарегистрирована за N                 
                              
                                                 
                                                 
                                                 
                                                 
                                                 
                                                 
                                                 
        
                                       
 (наименование организации - представителя налогоплательщика)                  
                                       
 Подпись    Дата  .  .                       
   МП                     
 Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя   Фамилия, И.О.  Подпись   
                                                 
                                                 
                                                 
                                                 
                                                 
 <*> Отчество при наличии.                                    
                                                 
                                               

 

 Штрихкод                       
    ИНН                     
                        
  0100 7022  КПП          Стр.       
                                        
                                        
                                        
 Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 
                                        

                                       
 Показатели Код строки Значения показателей  
                         
 Код бюджетной классификации
010                      
                                        
 Код по ОКТМО 020                      
                         
 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (руб.)030                      
                       
                                        
 Код бюджетной классификации
010                      
                                        
 Код по ОКТМО 020                      
                         
 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (руб.)030                      
                       
                                        
 Код бюджетной классификации
010                      
                                        
 Код по ОКТМО 020                      
                         
 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (руб.)030                      
                       
                                        
 Код бюджетной классификации
010                      
                                        
 Код по ОКТМО 020                      
                         
 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (руб.)030                      
                       
                         
 Код бюджетной классификации
010                      
                                        
 Код по ОКТМО 020                      
                         
 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (руб.)030                      
                       
                                        
 Код бюджетной классификации
010                      
                                        
 Код по ОКТМО 020                      
                         
 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (руб.)030                      
                       
                                        
 Код бюджетной классификации
010                      
                                        
 Код по ОКТМО 020                      
                         
 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (руб.)030                      
                       
                                        
 Код бюджетной классификации
010                      
                                        
 Код по ОКТМО 020                      
                         
 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (руб.)030                      
                       
                                        

                                       
 Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:    
                                        
    (подпись)           (дата)        
                                       
                                        
                                      

 

 Штрихкод                        
    ИНН                      
                         
  0100 7039  КПП          Стр.        
                                         
                                         
                                         
 Раздел 2. Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением угля 
                                         

                          
 Показатели Код строки Значение показателя   
                           
 Код вида добытого полезного ископаемого 010                         
         
 Код бюджетной классификации 020                         
                        
 Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ 030                         
       
                           

                                          
 Код по ОКТМО/ Серия, номер и вид лицензии на пользование недрами  Код основания налогообложения  Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению  Значение коэффициента  
                                           
1/2 3 4 5
                                           
                               .     .     
                                           
                               .           
                                           
                               .           
                                           
                               .           
                                           
                               .           
                                           
                                           
                               .     .     
                                           
                               .           
                                           
                               .           
                                           
                               .           
                                           
                               .           
                                           
                                           
                               .     .     
                                           
                               .           
                                           
                               .           
                                           
                               .           
                                           
                               .           
                                           

                     
 Показатели Код строки Значение показателей     
                      
                      
 Стоимость единицы добытого полезного ископаемого 040                    
                     
 Доля содержания химически чистого драгоценного металла в добытом полезном ископаемом050  .                 
                    
 Количество реализованного добытого полезного ископаемого 060            .       
                     
 Выручка от реализации добытого полезного ископаемого 070                    
                    
 Налоговая база 080                    
                    
 Сумма налогового вычета085                   
                     
 Сумма исчисленного налога 090                    
                    
                     

 

 Штрихкод                        
    ИНН                      
                         
  0100 7046  КПП          Стр.        
                                         
                                         
                                         
 Раздел 3. Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости  
                                         
 Раздел 3 заполняется и включается в состав налоговой декларации
только в случае оценки стоимости какого-либо добытого полезного
ископаемого исходя из расчетной стоимости
 
                                         
 3.1. Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых 
                                         

Показатели Код строки Значение показателей  
                   
 Прямые расходы по добыче полезных ископаемых, произведенные в налоговом периоде 010                
   
 Остаток незавершенного производства на начало налогового периода 020                
   
 Остаток незавершенного производства на конец налогового периода 030                
   
 Сумма прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым
(стр. 010 + стр. 020 - стр. 030)
040                
   
 Внереализационные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 4 статьи 340 НК) 050                
   
 Косвенные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым 060                
   
 Косвенные расходы, связанные с добычей полезных ископаемых и другими видами деятельности 070                
   
 Общая сумма прямых расходов, произведенных в течение налогового периода по всем видам деятельности 080                
   
 Сумма косвенных и иных расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым
(стр. 050 + стр. 060 + стр. 070 x стр. 010 : стр. 080)
090                
                 
   
 Общая сумма расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде
(стр. 040 + стр. 090)
100                 
                 
                   

3.2. Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым 
                                            
 Код единицы измерения количества по ОКЕИ (строка 110)                           
                                            
 Код добытого полезного ископаемого  Количество добытого полезного ископаемого  Доля добытого полезного ископаемого в общем количестве добытых полезных ископаемых  Сумма расходов по добыче полезного ископаемого (руб.)  
 1 2 3 4 
                                            
                  .     .                   
                                            
                  .     .                   
                                            
                  .     .                   
                                            
                  .     .                   
                                            
                  .     .                   
                                            
                  .     .                   
                                            
                  .     .                   
                                            
                                          

 
 

 Штрихкод                        
    ИНН                      
                         
  0100 7053  КПП          Стр.        
                                         
                                         
                                         
 Раздел 4. Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр 
                                         
  Показатели Код строки Значение показателей 
                                         
 Код бюджетной классификации010                                   
                                         
 Серия, номер и вид лицензии на пользование недрами 020                                   
                                      
                                         
 Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ 030                                   
                                      
                                         
 4.1. Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр 
                                         
                   Количество добытого полезного ископаемого,
подлежащего налогообложению:
по налоговой ставке 0% (рублей)/
по общеустановленной ставке
 

                                  
 Код по ОКТМО/ Код вида добытого полезного ископаемого  код основания налогообложения  количество 
 1/2  3/4 5/6 
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                              .     
                                   
                                 

 

 Штрихкод                        
    ИНН                      
                         
  0100 7060  КПП          Стр.        
                                         
                                         
                                         
 4.2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр  
                                         

                      
  Показатели Код строки Значение показателей 
                       
 Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов на начало налогового периода 010                 
                       
 Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде, всего (стр. 030 + стр. 040 + стр. 050) 020                 
                    
                       
 в том числе:                      
                       
 материальные расходы 030                 
                       
 расходы налогоплательщика на приобретение и (или) создание амортизируемого имущества 040                 
                       
 расходы, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком в случаях достройки, дооборудования реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средств 050                 
                       
 Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, включаемых в налоговый вычет и уменьшающих сумму налога за налоговый период, не превышающая предельной величины налогового вычета (стр. 010 + стр. 020 <= стр. 090) 060                 
                       
 Значение коэффициента Кт (Кт <= 0,3) 070  .              
                       
 Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период без учета налогового вычета080                 
                       
 Предельная величина налогового вычета (стр. 080 x стр. 070) 090                 
                       
 Сумма налога, исчисленного при добыче угля на данном участке недр за налоговый период с учетом налогового вычета, подлежащая уплате (стр. 080 - стр. 060) 100                 
                       
 Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, на конец налогового периода (стр. 010 + стр. 020 - стр. 060) 110                 
                       
                     

 
 

 Штрихкод                        
    ИНН                      
                         
  0100 7077  КПП          Стр.        
                                         
                                         
                                         
 4.3. Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр 
                                         

                   
 Показатели Код строки  Значения показателей 
 1 2                  
 Месяц и год возникновения права на налоговый вычет 010    .             
                    
 Сумма налогового вычета, образовавшаяся на месяц и год, указанные в строке 010 020                  
                    
 Сумма налогового вычета, использованная в предыдущие налоговые периоды 030                  
                    
 Сумма налогового вычета, использованная в налоговом периоде 040                  
                    
 Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периода
(стр. 020 - стр. 030 - стр. 040)
050                  
                   
 Месяц и год окончания права на налоговый вычет 060    .             
                    
 Месяц и год возникновения права на налоговый вычет 010    .             
                    
 Сумма налогового вычета, образовавшаяся на месяц и год, указанные в строке 010 020                  
                    
 Сумма налогового вычета, использованная в предыдущие налоговые периоды 030                  
                    
 Сумма налогового вычета, использованная в налоговом периоде 040                  
                    
 Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периода
(стр. 020 - стр. 030 - стр. 040)
050                  
                   
 Месяц и год окончания права на налоговый вычет 060    .             
                    
 Месяц и год возникновения права на налоговый вычет 010    .             
                    
 Сумма налогового вычета, образовавшаяся на месяц и год, указанные в строке 010 020                  
                    
 Сумма налогового вычета, использованная в предыдущие налоговые периоды 030                  
                    
 Сумма налогового вычета, использованная в налоговом периоде 040                  
                    
 Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периода
(стр. 020 - стр. 030 - стр. 040)
050                  
                   
 Месяц и год окончания права на налоговый вычет 060    .             
                    
 Месяц и год возникновения права на налоговый вычет 010    .             
                    
 Сумма налогового вычета, образовавшаяся на месяц и год, указанные в строке 010 020                  
                    
 Сумма налогового вычета, использованная в предыдущие налоговые периоды 030                  
                    
 Сумма налогового вычета, использованная в налоговом периоде 040                  
                    
 Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периода (стр. 020 - стр. 030 - стр. 040) 050                  
                   
 Месяц и год окончания права на налоговый вычет 060    .             
                    
                  

 
 
 

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 16.12.2011 N ММВ-7-3/928@

    

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

 

(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

 

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

 
    1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговые органы.
    2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть X.
    (в ред. Приказа ФНС РФ от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)
 

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

 
    3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
    R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
    R_T - префикс, принимающий значение NO_NDPI
    A_K - идентификатор получателя информации, где:
    A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
    


    <1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
 
    O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
    для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
    для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
    GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
    N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
    Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
    Параметры первой строки файла обмена
    Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
    <?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
    Имя файла, содержащего схему файла обмена
    Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
    (в ред. Приказа ФНС РФ от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)
    NO_NDPI_1_010_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
    (в ред. Приказа ФНС РФ от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)
    Расширение имени файла - xsd.
    4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.27 настоящего Формата.
    Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
    Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.
    
    <1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
 
    Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
    Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
    Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями:
    T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
    Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:
    n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
    Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:
    m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
    Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
    Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
    К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
    Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
    XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
 

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А T(1-40) О
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.03
(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)
Состав и структура документа Документ С О Состав элемента представлен в табл. 4.2

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1151054
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДЦ.ММ.ГГГГ
Налоговый период Период А T(=2) ОК Принимает значение:
     01 - январь |
     02 - февраль |
     03 - март |
     04 - апрель |
     05 - май |
     06 - июнь |
     07 - июль |
     08 - август |
     09 - сентябрь |
     10 - октябрь |
     11 - ноябрь |
     12 - декабрь |
     50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |
     71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
     72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
     73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
     74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
     75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
     76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
     77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
     78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
     79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
     80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
     81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
     82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год ОтчетГод А  О Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Номер корректировки НомКорр А T(1-3) О Принимает значение:
    0 - первичный документ,
    1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ ПоМесту А T(=3) ОК Принимает значение:
    120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя |
    213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
    214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |
    215 - по месту нахождения правопреемника, не являющимся крупнейшим налогоплательщиком |
    216 - по месту учета правопреемника, являющимся крупнейшим налогоплательщиком |
    331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации
Сведения о налогоплательщике СвНП С  О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Лицо, подписавшее документ Подписант С  О Состав элемента представлен в табл. 4.7
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых НДПИ С  О Состав элемента представлен в табл. 4.9

 

Таблица 4.3

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД ОКВЭД А T(1-8) ОК Типовой элемент <ОКВЭДТип>
    Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности
Номер контактного телефона Тлф А T(1-20) Н  
Налогоплательщик - организация | НПЮЛ С  О Состав элемента представлен в табл. 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо НПФЛ С  О Состав элемента представлен в табл. 4.6

 

Таблица 4.4

 

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элемента Формат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование организацииНаимОргАT(1- 1000)О
ИНН организацииИННЮЛАT(=10)ОТиповой элемент <ИННЮЛТип>
КППКППАT(=9)ОТиповой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛС НСостав элемента представлен в табл. 4.5

 

Таблица 4.5

 

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация) ФормРеорг А T(=1) ОК Принимает значение:
    0 - ликвидация |
    1 - преобразование |
    2 - слияние |
    3 - разделение |
    5 - присоединение |
    6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП КПП А T(=9) НУ Типовой элемент <КППТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

 

Таблица 4.6

 

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)

 

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элемента Формат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
ИНН физического лицаИННФЛАT(=12)ОТиповой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лицаФИОС ОТиповой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.27

 

Таблица 4.7

 

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение:
    1 - налогоплательщик |
    2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество ФИО С  НУ Типовой элемент <ФИОТип>
    Состав элемента представлен в табл. 4.27
    Обязательно в случае: - <ПрПодп>=1 и присутствует <НПЮЛ> - <ПрПодп>=2
Сведения о представителе налогоплательщика СвПред С  НУ Состав элемента представлен в табл. 4.8
Обязательно для <ПрПодп>=2

 

Таблица 4.8

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элемента Формат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителяНаимДокАT(1-120)О
Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАT(1- 1000)Н

 

Таблица 4.9

 

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет СумНалПУ С  О Состав элемента представлен в табл. 4.10
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением угля ИсчУплНал С  НМУ Состав элемента представлен в табл. 4.12
Обязательно при отсутствии <ИсчУплНалУг>
Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости СтоимЕдДПИ С  Н Состав элемента представлен в табл. 4.15
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр ИсчУплНалУг С  НМУ Состав элемента представлен в табл. 4.19
Обязательно при отсутствии <ИсчУплНал>

 

Таблица 4.10

 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ)

 

Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элемента Формат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКТМО)СумПУС ОМСостав элемента представлен в табл. 4.11
(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

 

Таблица 4.11

 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКАТО) (СумПУ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код бюджетной классификации КБК А T(=20) ОК Типовой элемент <КБКТип>
Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код по ОКТМО ОКТМО А T(=8)| ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.
   T(=11)  Принимает значение в
 соответствии с
Общероссийским
классификатором территорий
муниципальных образований
(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет НалПУ А N(15) О  

 

Таблица 4.12

 

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением угля (ИсчУплНал)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида добытого полезного ископаемого КодДПИ А T(=5) ОК Типовой элемент <СДПИТип>
Принимает значения в соответствии с "Перечнем видов добытых полезных ископаемых", приведенного в Приложении N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом
Код бюджетной классификации КБК А T(=20) ОК Типовой элемент <КБКТип>
Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ ОКЕИ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКЕИТип>
Принимает значения в соответствии с перечнем "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ", приведенного в Приложении N 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом
Стоимость единицы добытого полезного ископаемого СтоимЕдДПИ А N(17.2) Н