Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 507 328. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФНС РФ от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@ (ред. от 14.11.2013 с изменениями, вступившими в силу с 03.01.2014) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ), ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ И ФОРМАТА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)" (Приложение 3)

Дата документа10.11.2011
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ
х
Документ отменен / утратил силу
Примечания к документу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 декабря 2011 г. N 22575
    


ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 10 ноября 2011 г. N ММВ-7-3/760@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ), ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ И ФОРМАТА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)

(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

 
 
    РЕФЕРЕНТ: Приказ, приложения 1, 2 к нему включены в систему отдельным документом.
 
 

Приложение N 3
к Приказу ФНС России
от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@

    

ФОРМАТ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)

(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.08
(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1151020
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Налоговый период Период А T(=2) ОК Принимает значение: 34 - год
Отчетный налоговый период ОтчетГод А   О Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Номер корректировки НомКорр А T(1-3) О Принимает значение:
0 - для первичного документа, .
1 - 999 - для . корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С   О Состав элемента представлен в табл. 4.8
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) НДФЛ3 С   О Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Налогоплательщик - физическое лицо НПФЛ3 С   О Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по ОКТМО ОКТМО А T(=8)| ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.
      T(=11)   Принимает значение в
          соответствии с
          Общероссийским
          классификатором территорий
          муниципальных образований
(в ред. Приказа ФНС РФ от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)
Номер контактного телефона Тлф А T(1-20) Н  
Код категории налогоплательщика ДокПредст А T(=3) ОК Принимает значение:
720 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя |
730 - нотариус, занимающийся частной практикой |
740 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет |
760 - иное физическое лицо
770 - глава крестьянского (фермерского) хозяйства
Статус налогоплательщика Статус А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации |
2 - физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации АдрИно А T(1-255) Н  
ФИО физического лица ФИОФЛ С   О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.73
Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации СвАдрРФ С   О Состав элемента представлен в табл. 4.5
Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) | СведФЛ1 С   О Состав элемента представлен в табл. 4.6. Обязательно для <ДокПредст>=720, 770
Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) СведФЛ2 С   О Состав элемента представлен в табл. 4.7

Таблица 4.5

Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак адреса налогоплательщика ПрАдр А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - адрес места жительства в Российской Федерации |
2 - адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации)
Адрес налогоплательщика в Российской Федерации АдрРФ С   О Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.72

Таблица 4.6

Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ А T(=12) О Типовой элемент <ИННФЛТип>
Дата рождения ДатаРожд А T(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения МестоРожд А T(1-128) Н  
Признак наличия гражданства ПрГражд А T(=1) НК Принимает значение:
1 - гражданин |
2 - лицо без гражданства
Код страны ОКСМ А T(=3) НК Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица УдЛичн С   Н Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.71

Таблица 4.7

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) (СведФЛ2)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Дача рождения Дата Рожд А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения Место Рожд А T(1-128) О  
Признак наличия гражданства ПрГражд А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - гражданин |
2 - лицо без гражданства
Код страны ОКСМ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица УдЛичн С   О Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.71

Таблица 4.8

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, Имя, Отчество ФИО С   Н Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.73
Сведения о представителе налогоплательщика СвПред С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.9.
Обязательно для <ПрПодп>= 2

Таблица 4.9

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика НаимДок А T(1-120) О  
Наименование организации НаимОрг А T(1-1000) Н  

Таблица 4.10

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов ИтогУплВозв С   О Состав элемента представлен в табл. 4.11
Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета ПодлУплВозв С   ОМ Состав элемента представлен в табл. 4.62

Таблица 4.11

Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов (ИтогУплВозв)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% НалБаза13 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.12
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% НалБаза30 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.13
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% НалБаза35 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.14
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% НалБаза9 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.15
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15% НалБаза15 С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.16
Сведения о доходах (вычетах) СведДохВыч С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.17

Таблица 4.12

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% (НалБаза13)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению ДоходОбщНеНал А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению ДоходОбщНал А N(14.2) О  
Общая сумма расходов и налоговых вычетов РасхВычОбщ А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Общая сумма налога, исчисленная к уплате Исчисл А N(12) О  
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(12) О  
Сумма фактически уплаченных авансовых платежей УплФактАв А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная в виде фиксированных авансовых платежей УплФиксирАв А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации УплИно А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(12) О  

Таблица 4.13

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% (НалБаза30)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению ДоходОбщНеНал А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению ДоходОбщНал А N(14.2) О  
Общая сумма расходов РасхОбщ А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Общая сумма налога, исчисленная к уплате Исчисл А N(12) О  
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(12) О  
Общая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(12) О  

Таблица 4.14

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% (НалБаза35)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению ДоходОбщНеНал А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Общая сумма налога, исчисленная к уплате Исчисл А N(12) О  
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(12) О  
Общая сумма удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 Кодекса УдержОбщЛиш А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации УплИно А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(12) О  

Таблица 4.15

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% (НалБаза9)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Общая сумма налога, исчисленная к уплате Исчисл А N(12) О  
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(12) О  
Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации УплИно А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(12) О  

Таблица 4.16

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15% (НалБаза15)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Общая сумма дохода ДоходОбщ А N(14.2) О  
Налоговая база НалБаза А N(14.2) О  
Общая сумма налога, исчисленная к уплате Исчисл А N(12) О  
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты УдержОбщ А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета ПодлВозв А N(12) О  
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет ПодлУпл А N(12) О  

Таблица 4.17

Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Доходы от источников в Российской Федерации (А) ДоходИстРФ С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.18
Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Б) ДоходИстИно С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.20
Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики (В) ДоходПредпр С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.22
Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)) (Г1) ДоходОсвПрев С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.25
Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащей налогообложению (Г2) ДоходИгрПриз С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.30
Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 Кодекса (Г3) ДоходМатВыг С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.32
Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2, 3 ст. 221, а также налоговых вычетов, установленных вторым абзацем пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, за исключением имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Д) ВычПрофВозн С   НМ Состав элемента представлен в табл. 4.34
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Е) ВычПродИмущ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.38
Расчет стандартных налоговых вычетов (Ж1) ВычСтанд С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.42
Расчет социальных налоговых вычетов (Ж2) ВычСоциал С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.45
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования (Ж3) ВычДогНПО_ДПС С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.48
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок (З) ДохОперЦБ С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.53
Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса (И) ВычИмущНов С   Н Состав элемента представлен в табл. 4.59

Таблица 4.18

Ведется подготовка документа. Ожидайте