Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 273. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 25.04.97 N 02-201 "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" ОТ 30.03.96 N 37 И ПОЛОЖЕНИЕ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" ОТ 04.11.96 N 51"

Дата документа25.04.1997
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПРИКАЗ
от 25 апреля 1997 г. N 02-201

 

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" ОТ 30.03.96 N 37 И ПОЛОЖЕНИЕ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" ОТ 04.11.96 N 51

 
    В связи с внесением изменений в План счетов бухгалтерского учета в банках Российской Федерации (письмо Госбанка СССР от 21 декабря 1989 г. N 254 с учетом внесенных изменений и дополнений) и в целях упорядочения депонирования обязательных резервов кредитными организациями в Банке России приказываю:
    1. Внести изменения и дополнения в Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.96 N 37 (с учетом изменений и дополнений, внесенных письмом Банка России от 26.04.96 N 279) - Приложение N 1 к настоящему Приказу.
    2. Внести изменения и дополнения в Положение "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 04.11.96 N 51 - Приложение N 2 к настоящему Приказу.
    3. Ввести в действие настоящие Изменения, начиная с регулирования обязательных резервов на 1 июня 1997 года.
    4. Территориальным учреждениям Банка России довести настоящие Изменения и дополнения до кредитных организаций - в части Положения "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.96 N 37; Сберегательного банка Российской Федерации и его территориальных банков - в части Положения "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 04.11.96 N 51.
 

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

 
 
    

Приложение N 1
к Приказу Банка России
от 25 апреля 1997 г. N 02-201

 

25 апреля 1997 г. N 440

 

ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ
В ПОЛОЖЕНИЕ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" N 37 ОТ 30.03.96 (С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ ПИСЬМОМ БАНКА РОССИИ ОТ 26.04.96 N 279)

 
    1. Пункт 1.4 после слов "денежных средств юридических и физических лиц" дополняется текстом следующего содержания: "в валюте Российской Федерации и иностранной валюте".
    2. Пункт 1.7 дополняется текстом следующего содержания:
    "В тех случаях, когда срок представления кредитной организацией бухгалтерского баланса на 1 января отчетного года с заключительными оборотами установлен более ранний, чем срок представления баланса и Расчета размера регулирования обязательных резервов на 1 февраля отчетного года, регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России по состоянию на 1 января отчетного года, производится территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России дважды на основании Расчетов, составленных:
    - по данным баланса без заключительных оборотов;
    - по данным баланса с заключительными оборотами (представляемого в составе годового бухгалтерского отчета).
    При этом кредитная организация в срок, установленный ей для представления баланса с заключительными оборотами, одновременно представляет Расчет регулирования размера обязательных резервов и другие необходимые документы. На основании представленного баланса с заключительными оборотами и Расчета регулирования размера обязательных резервов территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России производит перерасчет обязательных резервов кредитной организации в установленном порядке".
    3. Абзац первый п. 2.1 после слов: "по балансовым счетам" заменяется текстом: "N 070, 071, 078, 079, 084, 088, 090, 100 (за минусом активных остатков по счету N 100) <*>, 120 (за минусом активных остатков по счету N 120) <*>, 130 - 134, 141, 142, 144, 145 (за минусом активных остатков по счету N 145) <*>, 157, 158, 17, кроме счета N 170 (за минусом активных остатков по счету N 18, кроме счета N 180) <*>, 196 <**>, 199, 20, 22, 24, 26, 28, 30, 32, 34, 36, 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52, 54, 56, 58, 60 (кроме счета N 604), 605, 614, 631, 634, 64, 671, 672 (за минусом активных остатков по счету N 672) <*>, 673, 690, 691, 692, 693, 694, 695, 696, 697, 699, 70, 710, 711 (включая зачисленные во вклады проценты и компенсации), 713, 714, 715, 717, 718, 720, 722, 724, 726, 730, 731, 732, 733, 734, 735, 736, 737, 738, 739, 74, 750, 751 (за минусом кредитов, полученных от иностранных банков), 807, 810, 811, 812 (за минусом активных остатков по б/сч. N 411 и N 412 в сумме, не превышающей пассивных остатков по отдельным лицевым счетам, открытым для брокерских операций на ОРЦБ, б/сч. N 812), 818, 819, 900, 907 (за минусом активных остатков по счету N 907) <*>, 915.".
    4. Примечание к п. 2.1:
    - исключается текст примечания "<*>"
    - вводится примечание "<*>" следующего содержания:
    


    "<*> Уменьшение пассивных остатков по балансовым счетам N 100, 120, 145, 17 (кроме счета N 170), 672, 907 на величину активных остатков по счетам N 100, 120, 145, 18 (кроме счета N 180), 672, 907 соответственно производится в пределах пассивных остатков по указанным балансовым счетам"
    - примечание "<**>" после слов "в соответствии с их сроками и действующими нормативами обязательных резервов" дополняется текстом следующего содержания:
    "При этом к векселям со сроками "по предъявлении" и "во столько-то времени от предъявления" применяется норматив обязательных резервов, установленный по обязательствам "до востребования". К векселям, имеющим указание, что они подлежат оплате "по предъявлении, но не ранее определенного срока", а также векселям со сроком платежа на определенный день и "во столько-то времени от составления векселя" применяется норматив в зависимости от срока, указанного в векселе".
    5. Абзац первый пункта 2.2 после слов "по балансовым счетам N" излагается в следующей редакции: "078, 079, 634, 731, 751, 810, 812", далее по тексту.
    6. Подпункт 2.2.1:
    - текст второго абзаца заменяется на следующий:
    "гарантии, подтвержденные в иностранных банках (в размере суммы средств, перечисленных банком в обеспечение подтвержденных гарантий банку - нерезиденту, международной платежной системе) - код обозначения 0792 Приложения N 2/3 к Положению"
    - третий абзац излагается в следующей редакции:
    "депозиты, привлеченные под гарантии, в обеспечение которых требуется депонирование средств в банках - корреспондентах, включая страховые депозиты по кредитным картам и другие (в размере суммы средств, перечисленных банку - корреспонденту в обеспечение подтвержденной гарантии) - код обозначения 0791 Приложения N 2/3 к Положению".
    7. Подпункт 2.2.4 после слов "бюджетные средства, выделенные АККОРом" дополняется словами "в 1992 году", далее по тексту.
    8. Вводится подпункт 2.2.6 следующего содержания:
    "2.2.6. Из пассивного остатка по балансовому счету N 078 "Кредиторы по аккредитивам по иностранным операциям" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета, на которых учитываются залоговые депозиты, привлеченные в процессе обслуживания аккредитивов (в размере суммы средств, перечисленных иностранному банку в покрытие импортного аккредитива) - код обозначения 0781 Приложения N 2/3 к Положению".
    9. Вводится подпункт 2.2.7 следующего содержания:
    "2.2.7. Из пассивного остатка по балансовому счету N 634 "Счета нерезидентов типа "С" в валюте Российской Федерации" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету средств уполномоченных банков - нерезидентов - код обозначения 6341 Приложения N 2/3 к Положению".
    10. Пункт 2.4:
    - первый абзац после слов: "по форме Приложения N 1 к настоящему Положению" дополняется текстом следующего содержания: "(в 2 экземплярах)", далее по тексту.
    - первый абзац после слов: "Расшифровок по балансовым счетам" излагается в следующей редакции: "N N 078, 079, 634, 731, 751, 810, 812 (Приложения N N 2/2, 2/3 к Положению). Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России после осуществления проверки Расчета передает 2-ой экземпляр Расчета кредитной организации".
    - вводятся абзацы следующего содержания:
    "Расчеты регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, Расшифровки по балансовым счетам N N 078, 079, 634, 731, 751, 810, 812 (Приложения N N 1, 2, 2/2, 2/3 к Положению), а также другие документы, типовые формы которых являются приложениями к настоящему Положению, должны быть подписаны должностными лицами кредитной организации, подписи которых занесены в карточку образцов подписей, хранящуюся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
    При несоответствии подписей на документах, составленных по форме приложений к настоящему Положению, образцам подписей, занесенным в карточку образцов подписей, хранящуюся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России, указанные документы к исполнению не принимаются и возвращаются кредитной организации.
    Регулирование размера обязательных резервов производится только при представлении документов, оформленных в установленном порядке".
    11. Вводится подпункт 2.4.1 следующего содержания:
    "2.4.1. При определении срока привлечения средств во вклады (депозиты) физических и юридических лиц следует исходить из срока, определенного в договоре. По окончании срока договора в тех случаях, когда физическое или юридическое лицо не требует возврата суммы вклада или депозита, договор считается продленным на условиях вклада (депозита) "до востребования" (если договором не предусмотрено иное), и сумма вклада (депозита) соответствующими бухгалтерскими проводками переносится со счета по учету срочных обязательств на счет по учету средств "до востребования и сроком до 30 дней включительно". Указанное изменение учета вклада (депозита) осуществляется на следующий день после окончания срока договора.
    При заключении дополнительного соглашения о продлении договора банковского вклада (депозита), являющегося неотъемлемой частью договора банковского вклада (депозита), для расчета обязательных резервов срок привлечения средств по вкладу (депозиту) определяется исходя из срока, вытекающего из дополнительного соглашения. При этом сумма вклада (депозита) учитывается на соответствующем счете в зависимости от срока, вытекающего из дополнительного соглашения.
    При невыполнении кредитной организацией обязательств по возврату суммы вклада (депозита) физическому или юридическому лицу по окончании срока договора банковского вклада (депозита) в связи с отсутствием средств на ее корреспондентском счете суммы невозвращенных вкладов (депозитов) соответствующими бухгалтерскими проводками переносятся на счета по учету вкладов (депозитов) "до востребования и сроком до 30 дней включительно".
    В случае, если срок вклада (депозита) по сберегательному (депозитному) сертификату истек, сумма вклада (депозита), удостоверенная сберегательным (депозитным) сертификатом, на следующий день после наступления даты востребования вклада (депозита) по сертификату соответствующими бухгалтерскими проводками переносится на счет "до востребования и сроком до 30 дней включительно" и включается в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, исходя из норматива, установленного по счетам "до востребования и сроком до 30 дней включительно".