Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 305. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 11.06.2014 с изменениями, вступившими в силу с 17.08.2014) "ОБ ОЦЕНКЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОЛОЖЕНИЯ БАНКОВ"

Дата документа30.04.2008
Статус документаНе действует
МеткиУказания · Методика
x
Документ не действует
Данная редакция документа не действует в связи с внесением в нее изменений. Перейти к действующей редакции документа.

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 мая 2008 г. N 11755
    


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 30 апреля 2008 г. N 2005-У

ОБ ОЦЕНКЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОЛОЖЕНИЯ БАНКОВ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.08.2009 N 2267-У, от 06.04.2012 N 2803-У, от 01.10.2012 N 2894-У, от 25.10.2013 N 3085-У, от 11.06.2014 N 3276-У)

 
    Настоящее Указание на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895) устанавливает порядок оценки экономического положения банков.
 

Глава 1. Общие положения

 
    1.1. Оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок:
    капитала;
    активов;
    доходности;
    ликвидности;
    обязательных нормативов, установленных Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Инструкция Банка России N 139-И), и Инструкцией Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889, 26 июня 2007 года N 9703, 6 декабря 2007 года N 10636, 18 мая 2012 года N 24222 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44, от 4 июля 2007 года N 38, от 17 декабря 2007 года N 69, от 25 мая 2012 года N 27) (далее - обязательные нормативы)
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3085-У)
    качества управления;
    прозрачности структуры собственности банка.
    1.2. При оценке экономического положения банков учитывается наличие действующих в отношении банков мер воздействия, примененных в соответствии со статьями 38 и 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", мер, примененных в соответствии со статьей 3 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097; 2001, N 26, ст. 2590; 2002, N 12, ст. 1093; 2004, N 31, ст. 3220; N 34, ст. 3536; 2006, N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 10; N 49, ст. 6064), а также наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций в соответствии со статьей 4 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".
    1.3. Оценки капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления и прозрачности структуры собственности банка осуществляются в соответствии с главами 3 - 5 настоящего Указания.
    1.4. Оценка экономического положения банков осуществляется территориальными учреждениями Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России путем отнесения банка к одной из классификационных групп (подгрупп).
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.04.2012 N 2803-У, от 25.10.2013 N 3085-У)
    

Глава 2. Характеристика классификационных групп

 
    2.1. К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность в соответствии с главой 3 настоящего Указания и качество управления в соответствии с главой 4 настоящего Указания оцениваются как "хорошие", а структура собственности в соответствии с главой 5 настоящего Указания признается прозрачной либо достаточно прозрачной.
    К группе 1 не могут быть отнесены банки при наличии хотя бы одного основания для отнесения к иной классификационной группе.
    2.2. К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В состав группы 2 включаются подгруппы 2.1 и 2.2.
    2.2.1. К подгруппе 2.1 относятся банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований:
    2.2.1.1. капитал, активы, ликвидность или качество управления оцениваются как "удовлетворительные", а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;
    2.2.1.2. доходность оценивается как "удовлетворительная";
    2.2.1.3. не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3085-У)
    2.2.2. К подгруппе 2.2 относятся банки, имеющие хотя бы одно из оснований, перечисленных в подпунктах 2.2.1.1 и 2.2.1.3 настоящего пункта, и при этом доходность которых оценивается как "сомнительная" или "неудовлетворительная", или управление риском материальной мотивации персонала оценивается как "неудовлетворительное".
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.10.2012 N 2894-У)
    К группе 2 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения в группы 3 - 5.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.04.2012 N 2803-У)
    2.3. К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований:
    2.3.1. капитал, активы или ликвидность оцениваются как "сомнительные";
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.08.2009 N 2267-У, от 06.04.2012 N 2803-У)
    2.3.2. структура собственности оценивается как непрозрачная;
    2.3.3. качество управления признается "сомнительным";
    2.3.4. не соблюдается 4 и более месяцев в течение последних 6 месяцев хотя бы один из обязательных нормативов по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0));
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3085-У)
    2.3.5. действуют ограничения и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов.
    К группе 3 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 4 - 5.
    2.4. К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований:
    2.4.1. капитал, активы или ликвидность оценены как "неудовлетворительные";
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.08.2009 N 2267-У)
    2.4.2. качество управления оценивается как "неудовлетворительное";
    2.4.3. не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.
    К группе 4 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группу 5.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3085-У)
    2.5. К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований:
    2.5.1. основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее - банки с наличием признаков несостоятельности (банкротства)), независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям;
    2.5.2. основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.
 

Глава 3. Оценка капитала, активов, доходности и ликвидности банка

 
    3.1. Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала (далее - группа показателей оценки капитала) банка.
    3.1.1. Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И фактическое значение обязательного норматива "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка" формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (далее - форма 0409135), установленной приложением 1 к Указанию Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926, 14 июня 2013 года N 28809 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75 - 76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20, от 25 июня 2013 года N 34) (далее - Указание Банка России N 2332-У).
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3085-У)
    3.1.2. Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по следующей формуле:
 

ПК2 =К x 100%,
А - Ариск0

    
    где:
    К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Положение Банка России N 395-П). Представляет собой значение показателя "Собственные средства (капитал), итого" формы отчетности 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" (далее - форма 0409123), установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3085-У)
    А - активы. Представляет собой значение показателя "Всего активов" формы 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У (далее - форма 0409806) (любой показатель формы 0409806 определяется в соответствии с "Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)";
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.04.2012 N 2803-У)
    Ариск0 - совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска. Представляет собой значение показателя Ариск0 формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3085-У)
    3.1.3. Показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу по следующей формуле:
 

ПК3 =Кдоп x 100%,
Конс

 
    где:
    К_доп - дополнительный капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка России N 395-П. Представляет собой значение показателя "Дополнительный капитал, итого" формы 0409123;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3085-У)
    К_осн - основной капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка России N 395-П. Представляет собой значение показателя "Основной капитал, итого" формы 0409123.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3085-У)
    3.1.4. Для оценки капитала банка рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей, определенных в соответствии с подпунктами 3.1.1 - 3.1.3 настоящего пункта. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:
 

3 3  
РГК = SUM(балл_i x вес_i)SUMвес_i,
 i=1 i=1  

    
    где:
    балл_i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами
    3.1.1 - 3.1.3 настоящего пункта (балльная оценка);
    вес_i - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами
    3.1.1 - 3.1.3 настоящего пункта (весовая оценка).
    Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала приведены в приложении 1 к настоящему Указанию.
    3.1.5. Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
    3.1.6. Обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом:
    равный 1 - "хорошее";
    равный 2 - "удовлетворительное";
    равный 3 - "сомнительное";
    равный 4 - "неудовлетворительное".
    3.2. Оценка активов банка определяется по результатам оценок показателей качества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрации крупных кредитных рисков, концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и концентрации кредитных рисков на инсайдеров (далее - группа показателей оценки активов).
    3.2.1. Показатель качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:
 

ПА1 =СЗбн x 100%,
СЗ

 
    где:
    СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, определенные в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774; 20 апреля 2006 года N 7728; 27 декабря 2006 года N 8676; 10 декабря 2007 года N 10660; 23 января 2008 года N 10968 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28; от 4 мая 2006 года N 26; от 15 января 2007 года N 1; от 17 декабря 2007 года N 69; от 31 января 2008 года N 4) (далее - Положение Банка России N 254-П) (далее - ссуды), на основе данных формы 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У (далее - форма 0409115);
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.04.2012 N 2803-У)
    СЗбн - безнадежные ссуды, определенные в соответствии с Положением Банка России N 254-П на основе данных формы 0409115.
    3.2.2. Показатель риска потерь (ПА2) определяется как процентное отношение не покрытых резервами активов, резервы на возможные потери по которым должны составлять более 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) банка по следующей формуле:
 
 

ПА2 = А_20 - (РП_20 + (РР_20 - Р))x 100%,
К

    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3085-У)
    
    где:
    А_20 - активы, резервы на возможные потери по которым в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837, 21 декабря 2011 года N 22714, 18 декабря 2012 года N 26162 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N 47, от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 июня 2011 года N 30, от 28 декабря 2011 года N 74, от 26 декабря 2012 года N 75) (далее - Положение Банка России N 283-П) должны быть сформированы в размере более 20 процентов. Определяются на основе данных формы 0409115;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3085-У)
    РП_20 - резервы на возможные потери, фактически сформированные под А_20 в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. Определяются на основе данных формы 0409115;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3085-У)
    РР_20 - величина расчетного резерва на возможные потери под А_20 в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. Определяется на основе данных формы 0409115;
    Р - минимальный размер резерва на возможные потери под А_20 в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П Определяется на основе данных формы 0409115;
    Абзац 8 - Утратил силу.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3085-У)
    3.2.3. Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:
 

ПА3 =СЗпр x 100%,
СЗ

 
    где:
    СЗпр - ссуды, просроченные свыше 30 календарных дней, определенные на основе данных формы 0409115.
    3.2.4. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) определяется как процентное отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам (далее - РВПС) за минусом сформированного РВПС к собственным средствам (капиталу) по следующей формуле:
 

ПА4 =РВПСр - РВПСф x 100%,
К

 
    где:
    РВПСр - величина расчетного РВПС в соответствии с Положением Банка России N 254-П для ссуд, оцениваемых на индивидуальной основе.