Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 285. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.03.96 N 02-77 (ред. от 04.07.97) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа30.03.1996
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Положение
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

 

ПРИКАЗ
от 30 марта 1996 г. N 02-77

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

 

(в ред. - Писем ЦБ РФ от 26.04.96 N 279, от 25.04.97 N 440; Телеграммы ЦБ РФ от 06.06.97 N 49-97; Приказа ЦБ РФ от 04.07.97 N 02-293)

 
    В целях обеспечения денежно-кредитного регулирования путем поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении и на основании решения Совета директоров Банка России (Протокол от 15.03.96 N 13) приказываю:
    1. Утвердить Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" (прилагается).
    2. Ввести в действие Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации", начиная с регулирования обязательных резервов на 1 мая 1996 года.
    3. Установить нормативы обязательных резервов кредитных организаций в зависимости от сроков и видов привлеченных денежных средств юридических и физических лиц:
    - по счетам до востребования и срочным обязательствам до 30 дней включительно - 18 процентов;
    - по срочным обязательствам от 31 дня до 90 дней включительно - 14 процентов;
    - по срочным обязательствам от 91 дня и более - 10 процентов;
    - по средствам на счетах в иностранной валюте - 1,25 процента.
    4. Для обеспечения выполнения кредитными организациями установленных резервных требований управлениям инспектирования коммерческих банков Главных управлений (Национальных банков) Банка России осуществлять постоянный контроль за соответствием бухгалтерского учета в кредитных организациях нормативным актам Банка России, имея в виду недопущение отражения по балансовым счетам N 076, N 904, N 932 и другим балансовым счетам операций, не соответствующих правилам ведения бухгалтерского учета по указанным счетам.
    5. Довести настоящее Положение до кредитных организаций.
    6. Впредь до особых указаний не распространять действие Положения на Сберегательный банк Российской Федерации.
    7. В связи с введением нового Положения отменить действие:
    - Положения о порядке формирования фонда обязательных резервов коммерческих банков и кредитных учреждений в Центральном банке Российской Федерации, введенное в действие письмом Банка России от 15.02.94 N 13-1/190;
    - Дополнения N 1 к Положению о порядке формирования фонда обязательных резервов коммерческих банков и кредитных учреждений в Центральном банке Российской Федерации - письмо Банка России от 31.12.94 N 135;
    - Дополнения N 2 к Положению о порядке формирования фонда обязательных резервов коммерческих банков и кредитных учреждений в Центральном банке Российской Федерации - письмо Банка России от 29.03.95 N 135;
    - телеграммы Росцентробанка от 29.03.95 N 2454/к;
    - телеграммы Росцентробанка от 18.04.95 N 51-95;
    - телеграммы Росцентробанка от 28.04.95 N 62-95;
    - телеграммы Росцентробанка от 29.04.95 N 51к;
    - телеграммы Росцентробанка от 01.06.95 N 4353/к;
    - телеграммы Росцентробанка от 04.07.95 N 5438/к;
    - телеграммы Росцентробанка от 01.08.95 N 6605/к;
    - телеграммы Росцентробанка от 31.08.95 N 7663/к;
    - телеграммы Росцентробанка от 29.09.95 N 8616/к;
    - телеграммы Росцентробанка от 30.10.95 N 9635/к;
    - телеграммы Росцентробанка от 01.12.95 N 10640;
    - телеграммы Росцентробанка от 03.01.96 N 37/к;
    - телеграммы Росцентробанка от 01.02.96 N 1101/к.
 

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

 
 
    

Приложение

 

Утверждено
Приказом Банка России
от 30 марта 1996 г. N 02-77

 

30 марта 1996 г. N 37

 

ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

(в ред. - Писем ЦБ РФ от 26.04.96 N 279, от 25.04.97 N 440; Телеграммы ЦБ РФ от 06.06.97 N 49-97; Приказа ЦБ РФ от 04.07.97 N 02-293)

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 
    В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит денежно - кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости российского рубля, применяя методы и инструменты, установленные Законом.
    1.1. Обязательные резервы (резервные требования) - один из основных инструментов осуществления денежно - кредитной политики Банка России - представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.
    1.2. В соответствии со статьей 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" кредитная организация обязана выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России.
    Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Кредитная организация несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов в Банке России. Обязательства кредитной организации перед третьими лицами не являются основанием освобождения от обязанностей по депонированию обязательных резервов в Банке России.
    Порядок депонирования обязательных резервов осуществляется исключительно на основании настоящего Положения. При осуществлении депонирования правила расчетов и других банковских операций применяются в случаях, прямо указанных настоящим Положением.
    1.3. В соответствии со статьей 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации.
    1.4. Нормативы обязательных резервов устанавливаются Советом директоров Банка России в зависимости от сроков и видов привлечения кредитными организациями денежных средств юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.
    (в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
    1.5. Порядок депонирования части привлеченных денежных средств, установленный настоящим Положением, распространяется на все кредитные организации, действующие на территории Российской Федерации на основании лицензии (разрешения) Банка России с правом совершения соответствующих банковских операций.
    1.6. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитными организациями, производится территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России по месту нахождения головной кредитной организации в целом по кредитной организации, включая филиалы, находящиеся на территории России.
    Если кредитные организации, расположенные на территории Российской Федерации, имеют свои филиалы, открытые в установленном порядке за границей (в странах ближнего зарубежья либо на территориях государств дальнего зарубежья), то указанные филиалы самостоятельно депонируют часть привлеченных ими средств в национальном банке того государства, на территории которого открыт филиал, в порядке и по нормативам обязательных резервов, установленным национальным банком соответствующего государства.
    В этом случае кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации, представляет в соответствующее территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России, кроме сводного баланса в целом по кредитной организации, включая все ее филиалы, также баланс без включения в него филиалов, расположенных на территории зарубежных государств.
    (в ред. Писем ЦБ РФ от 26.04.96 N 279, от 25.04.97 N 440)
    1.7. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию, производится всеми кредитными организациями ежемесячно (по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных средств и подлежащих внесению, исходя из остатков на счетах привлеченных средств и действующих нормативов резервных требований.
    Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1 число каждого месяца, и другие необходимые документы представляются соответствующему территориальному учреждению (расчетно - кассовому центру) Банка России вместе с балансом в срок, установленный для представления баланса кредитной организации на 1 число месяца, следующего за отчетным.
    В тех случаях, когда срок представления кредитной организацией бухгалтерского баланса на 1 января отчетного года с заключительными оборотами установлен более ранний, чем срок представления баланса и Расчета размера регулирования обязательных резервов на 1 февраля отчетного года, регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России по состоянию на 1 января отчетного года, производится территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России дважды на основании Расчетов, составленных:
    - по данным баланса без заключительных оборотов;
    - по данным баланса с заключительными оборотами (представляемого в составе годового бухгалтерского отчета).
    При этом кредитная организация в срок, установленный ей для представления баланса с заключительными оборотами, одновременно представляет Расчет регулирования размера обязательных резервов и другие необходимые документы. На основании представленного баланса с заключительными оборотами и Расчета регулирования размера обязательных резервов территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России производит перерасчет обязательных резервов кредитной организации в установленном порядке.
    (в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
    1.8. Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активов не допускается.
    1.9. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.
 

2. ПОРЯДОК РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В БАНКЕ РОССИИ

 
    2.1. В состав обязательств кредитной организации включаются средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов - пассивные остатки по балансовым счетам N N 070, 071, 078, 079, 084, 088, 090, 100 (за минусом активных остатков по счету N 100) <*>, 120 (за минусом активных остатков по счету N 120) <*>, 130 - 134, 141, 142, 144, 145 (за минусом активных остатков по счету N 145) <*>, 157, 158, 17, кроме счета N 170 (за минусом активных остатков по счету N 18, кроме счета N 180) <*>, 196 <**>, 199, 20, 22, 24, 26, 28, 30, 32, 34, 36, 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52, 54, 56, 58, 60 (кроме счета N 604), 605, 614, 631, 634, 64, 671, 672 (за минусом активных остатков по счету N 672) <*>, 673, 690, 691, 692, 693, 694, 695, 696, 697, 699, 70, 710, 711 (включая зачисленные во вклады проценты и компенсации), 713, 714, 715, 717, 718, 720, 722, 724, 726, 730, 731, 732, 733, 734, 735, 736, 737, 738, 739, 74, 750, 751 (за минусом кредитов, полученных от иностранных банков), 807, 810, 811, 812 (за минусом активных остатков по б/сч. N 411 и N 412 в сумме, не превышающей пассивных остатков по отдельным лицевым счетам, открытым для брокерских операций на ОРЦБ, б/сч. N 812), 818, 819, 900, 907 (за минусом активных остатков по счету N 907) <*>, 915.
    (в ред. Писем ЦБ РФ от 26.04.96 N 279, от 25.04.97 N 440)
    


    <*> Уменьшение пассивных остатков по балансовым счетам N N 100, 120, 145, 17 (кроме счета N 170), 672, 907 на величину активных остатков по счетам N N 100, 120, 145, 18 (кроме счета N 180), 672, 907 соответственно производится в пределах пассивных остатков по указанным балансовым счетам.
    (в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
    <**> Привлеченные банком средства, учитываемые на балансовом счете N 196 "Банковские акцепты и собственные векселя", включаются в расчет обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации, в соответствии с их сроками и действующими нормативами обязательных резервов. При этом к векселям со сроками "по предъявлении" и "во столько-то времени от предъявления" применяется норматив обязательных резервов, установленный по обязательствам "до востребования". К векселям, имеющим указание, что они подлежат оплате "по предъявлении, но не ранее определенного срока", а также векселям со сроком платежа на определенный день и "во столько-то времени от составления векселя" применяется норматив в зависимости от срока, указанного в векселе.
    (в ред. Писем ЦБ РФ от 26.04.96 N 279, от 25.04.97 N 440)
    Примечание. Кредитные организации ведут бухгалтерский учет по Плану счетов, изложенному в письме Госбанка СССР от 21.12.89 N 254 с учетом последующих изменений и дополнений.
 
    2.2. При определении суммы средств по балансовым счетам N N 078, 079, 634, 731, 751, 810, 812, подлежащей включению в расчет обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ:
    (в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
    2.2.1. из пассивного остатка по балансовому счету N 079 следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета:
    - гарантии, подтвержденные в иностранных банках (в размере суммы средств, перечисленных банком в обеспечение подтвержденных гарантий банку - нерезиденту, международной платежной системе) - код обозначения 0792 Приложения N 2/3 к Положению;
    - депозиты, привлеченные под гарантии, в обеспечение которых требуется депонирование средств в банках - корреспондентах, включая страховые депозиты по кредитным картам и другие (в размере суммы средств, перечисленных банку - корреспонденту в обеспечение подтвержденной гарантии) - код обозначения 0791 Приложения N 2/3 к Положению;
    (в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
    2.2.2. из пассивного остатка по балансовому счету N 731 следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета, на которых учитываются выпущенные кредитной организацией облигации со сроком погашения свыше 5 лет и не содержащие в условиях выпуска обязательства кредитной организации - эмитента по выкупу своих облигаций ранее, чем через 5 лет (код обозначения 7311 - Приложение N 2/3);
    (в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
    2.2.3. из пассивного остатка по балансовому счету N 751 следует исключать сумму кредитов, полученных от иностранных банков (код обозначения 7511 - Приложение N 2/3);
    2.2.4. из пассивного остатка по балансовому счету N 810 следует исключать сумму средств, выделенных Минфином РФ в 1992 году по решениям Правительства РФ для финансирования инвестиционных и конверсионных программ, а также бюджетные средства, выделенные АККОРом в 1992 году для обеспечения гарантий при льготном кредитовании крестьянских (фермерских) хозяйств (код обозначения 8101 - Приложение N 2/3);
    (в ред. Писем ЦБ РФ от 26.04.96 N 279, от 25.04.97 N 440)
    2.2.5. из пассивного остатка по балансовому счету N 812 следует исключать сумму активных остатков по б/сч. N 411 и N 412 в размере, не превышающем суммы пассивных остатков по отдельным лицевым счетам, открытым для брокерских операций на ОРЦБ, балансового счета N 812 (код обозначения 8121 - Приложение N 2/2 к настоящему Положению). При этом следует иметь в виду, что балансовые счета N 411, N 412 могут быть открыты только на балансах кредитных организаций - участников Расчетных центров ОРЦБ, осуществляющих операции на ОРЦБ на основании заключенного договора с Банком России;
    2.2.6. из пассивного остатка по балансовому счету N 078 "Кредиторы по аккредитивам по иностранным операциям" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета, на которых учитываются залоговые депозиты, привлеченные в процессе обслуживания аккредитивов (в размере суммы средств, перечисленных иностранному банку в покрытие импортного аккредитива) - код обозначения 0781 Приложения N 2/3 к Положению;
    (в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
    2.2.7. из пассивного остатка по балансовому счету N 634 "Счета нерезидентов типа "С" в валюте Российской Федерации" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету средств уполномоченных банков - нерезидентов - код обозначения 6341 Приложения N 2/3 к Положению.
    (в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
    2.3. Сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, рассчитывается по формуле средней хронологической за отчетный период (месяц).
    Средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков привлеченных за отчетный месяц средств, учитываемых на счетах, участвующих в расчете обязательных резервов, рассчитывается по следующей формуле:
 

 
    Ld - средние остатки привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, за отчетный период (месяц);
    L1 - сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, на первое число отчетного периода (месяца);
    Ln - сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, за последний календарный день отчетного периода (на первое число месяца, следующего за отчетным);
    n - число календарных дней в расчетном периоде (с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно), равное "31".
    При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, остатки привлеченных средств на 31 число в расчет не принимаются, а в феврале остаток на последнее число месяца повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.
    (в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
    2.4. Расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, составляется по форме Приложения N 1 к настоящему Положению (в 2 экземплярах) с указанием фактически зарезервированной суммы на счетах обязательных резервов и приложением (в случае необходимости доперечисления средств на указанные счета) платежных поручений с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанных в соответствии с банковскими правилами) на сумму недовзноса, а также Расшифровок по балансовым счетам N N 078, 079, 634, 731, 751, 810, 812 (Приложения N N 2/2, 2/3 к Положению). Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России после осуществления проверки Расчета передает 2 экземпляр Расчета кредитной организации.
    Расчет должен содержать данные об остатках по каждому счету на каждый календарный день отчетного периода (кроме остатков на 31 число) по форме Приложения N 2 к настоящему Положению. При этом сумма средств, подлежащих депонированию по счетам в валюте Российской Федерации, уменьшается на среднюю хронологическую величину наличных денежных средств в кассе кредитной организации, учитываемых на балансовых счетах N N 031, 033, 035, 036 - в пределах установленного территориальным учреждением (расчетно - кассовым центрам) Банка России лимита (включая лимиты, установленные филиалам данной кредитной организации по месту их нахождения) - код обозначения 0315 (Приложение N 2/4 к настоящему Положению).
    При расчете средней хронологической величины наличных денежных средств в кассе кредитной организации количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, остатки средств, учитываемые на балансовых счетах N N 031, 033, 035, 036, на 31 число в расчет не принимаются, а в феврале остатки на последнее число месяца повторяются столько раз, сколько дней недостает до 30. Территориальные учреждения (расчетно - кассовые центры) Банка России, устанавливающие филиалам кредитных организаций минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня, должны сообщать территориальным учреждениям (расчетно - кассовым центрам) Банка России по месту нахождения головных кредитных организаций размеры установленного лимита.
    (в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 06.06.97 N 49-97)
    Расчеты регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, Расшифровки по балансовым счетам N N 078, 079, 634, 731, 751, 810, 812 (Приложения N N 1, 2, 2/2, 2/3 к Положению), а также другие документы, типовые формы которых являются приложениями к настоящему Положению, должны быть подписаны должностными лицами кредитной организации, подписи которых занесены в карточку образцов подписей, хранящуюся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
    При несоответствии подписей на документах, составленных по форме Приложений к настоящему Положению, образцам подписей, занесенным в карточку образцов подписей, хранящуюся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России, указанные документы к исполнению не принимаются и возвращаются кредитной организации.
    Регулирование размера обязательных резервов производится только при представлении документов, оформленных в установленном порядке.
    (в ред. Писем ЦБ РФ от 26.04.96 N 279, от 25.04.97 N 440)
    2.4.1. При определении срока привлечения средств во вклады (депозиты) физических и юридических лиц следует исходить из срока, определенного в договоре. По окончании срока договора в тех случаях, когда физическое или юридическое лицо не требует возврата суммы вклада или депозита, договор считается продленным на условиях вклада (депозита) "до востребования" (если договором не предусмотрено иное), и сумма вклада (депозита) соответствующими бухгалтерскими проводками переносится со счета по учету срочных обязательств на счет по учету средств "до востребования и сроком до 30 дней включительно". Указанное изменение учета вклада (депозита) осуществляется на следующий день после окончания срока договора.
    При заключении дополнительного соглашения о продлении договора банковского вклада (депозита), являющегося неотъемлемой частью договора банковского вклада (депозита), для расчета обязательных резервов срок привлечения средств по вкладу (депозиту) определяется исходя из срока, вытекающего из дополнительного соглашения. При этом сумма вклада (депозита) учитывается на соответствующем счете в зависимости от срока, вытекающего из дополнительного соглашения.
    При невыполнении кредитной организацией обязательств по возврату суммы вклада (депозита) физическому или юридическому лицу по окончании срока договора банковского вклада (депозита) в связи с отсутствием средств на ее корреспондентском счете суммы невозвращенных вкладов (депозитов) соответствующими бухгалтерскими проводками переносятся на счета по учету вкладов (депозитов) "до востребования и сроком до 30 дней включительно".
    В случае, если срок вклада (депозита) по сберегательному (депозитному) сертификату истек, сумма вклада (депозита), удостоверенная сберегательным (депозитным) сертификатом, на следующий день после наступления даты востребования вклада (депозита) по сертификату соответствующими бухгалтерскими проводками переносится на счет "до востребования и сроком до 30 дней включительно" и включается в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, исходя из норматива, установленного по счетам "до востребования и сроком до 30 дней включительно".
    Банковские векселя, сроки предъявления к оплате по которым истекли, на следующий день после наступления срока платежа по векселям соответствующими бухгалтерскими проводками переносятся с лицевых счетов по учету срочных обязательств на лицевые счета по учету средств "до востребования и сроком до 30 дней включительно" и включаются в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, исходя из норматива, установленного по счетам "до востребования и сроком до 30 дней включительно".
    Примечание. Возможность изменения балансового счета по учету вкладов (депозитов), сберегательных (депозитных) сертификатов и условий выплаты процентов по ним должна быть предусмотрена договором банковского вклада (по действующим договорам - дополнительным соглашением к договору банковского вклада).