Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 411. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФНС РФ от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ"

Дата документа04.07.2014
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Порядок
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    
    Зарегистрировано в Минюсте России 12 ноября 2014 г. N 34673
    


 

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

 

ПРИКАЗ
от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

 
    На основании статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2014, N 14, ст. 1544) в целях реализации положений главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2002, N 30, ст. 3021; Российская газета, 2014, 6 июня) приказываю:
    1. Утвердить:
    форму налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
    формат представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
    порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
    2. Установить, что по форме и формату, утвержденным настоящим приказом, налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, представляется начиная с налогового периода 2014 года.
 

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В. МИШУСТИН

 

Согласовано

 

Заместитель Министра финансов
Российской Федерации
С.Д. ШАТАЛОВ
2 июля 2014 г.

 

Заместитель руководителя
Федеральной налоговой службы
Д.Ю. ГРИГОРЕНКО
23 июня 2014 г.

 
 
    

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@

    

             ИНН         
                                   
  0301 0013  КПП         Стр.001

 

Форма по КНД 1152017

 

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

 

Номер корректировки      Налоговый период (код)       Отчетный год      
                                         
                                         
Представляется в налоговый орган (код)         по месту нахождения (учета) (код)      
                                         
                                        
                                         
                                        
                                         
                                        
                                         
                                        
                                         
(налогоплательщик) 
                                         
 Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД  .  .            
                                         
Форма         ИНН/КПП            /          
реорганизации,      реорганизованной                      
ликвидация (код)     организации                       
                                        
Номер контактного телефона                               
                                         
На    страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на     листах   

 
 

                                           
 Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:  Заполняется работником налогового органа 
   Сведения о представлении декларации 
                                            
   1 - налогоплательщик,  Данная декларация представлено (код)      
   2 - представитель налогоплательщика                        
     на    страницах с приложением подтверждающих 
                                            
                       документов или их копий на    листах  
                                            
                       Дата представления декларации   .  .     
                                   
                       Зарегистрировано            
 (фамилия, имя, отчество <*> полностью)  за N              
                                            
                                            
                                            
                                            
                                            
                                            
                                            
                                            
                                            
                                            
                                            
                                            
                                            
                                            
                                            
                                            
 (наименование организации - представителя налогоплательщика)                       
                                            
 Подпись   Дата  .  .                           
     МП                                    
                                            
 Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя                       
                                            
                                            
                                            
                                            
                       Фамилия, И.О. <*> Подпись 

<*> Отчество при наличии.
                                            
                                            

 
 
 

             ИНН         
                                   
  0301 0020  КПП         Стр.   

 

Раздел 1.1. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

 

Показатели Код строки Значения показателей (в рублях)
                                    
1 2 3
                                    
Объект налогообложения 001 1           
1 - доходы                   
                                    
Код по ОКТМО 010             
                                    
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года стр. 130 - стр. 140 разд. 2.1 020             
                   
                                    
Код по ОКТМО 030             
                                   
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1 - стр. 020, если (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1 -стр. 020 >= 0 040             
                   
                                    
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года стр. 020 - (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1, если (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1 - стр. 020 < 0 050             
                   
                                    
Код по ОКТМО 060             
                                    
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года (стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050), если (стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1 - (стр. 020 + стр.040 - стр. 050) >= 0 070             
                   
                   
                                    
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) - (стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1, если (стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) < 0 080             
                   
                   
                                    
Код по ОКТМО 090             
                                    
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку <*>
(стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080), если (стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) >= 0
 100             
                   
                   
                                    
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку <*>
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070- стр. 080) - (стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1, если (стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) < 0
 110             
                   
                   
                                    

<*> Для организаций - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
для индивидуальных предпринимателей - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
                                    
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:      
            (подпись)    (дата)            
                                    
                                    

 
 
 

             ИНН         
                                   
  0301 0037  КПП         Стр.   

 

Раздел 1.2. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

 

Показатели Код строки Значения показателей (в рублях)
                                    
1 2 3
                                    
Объект налогообложения 2 2           
2 - доходы, уменьшенные на величину расходов                   
                                    
Код по ОКТМО 010             
                                    
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года стр. 270 разд. 2.2 020             
                   
                                    
Код по ОКТМО 030             
                                    
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года стр. 271 разд. 2.2 - стр. 020, если стр. 271 разд. 2.2 - стр. 020 >= 0 040             
                   
                                    
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года стр. 020 - стр. 271 разд. 2.2,если стр. 271 разд. 2.2 - стр. 020 < 0 050             
                   
                                    
Код по ОКТМО 060             
                                    
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года стр. 272 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050), если стр. 272 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) >= 0 070             
                   
                                    
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) - стр. 272 разд. 2.2, если стр. 272 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) < 0 080             
                   
                                    
Код по ОКТМО 090             
                                    
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку <*>
стр. 273 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080), если стр. 273 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) >= 0 и стр. 273 разд. 2.2 >= стр. 280 разд. 2.2
 100             
                   
                   
                                    
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку <*>
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) - стр. 273 разд. 2.2, если стр. 273 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) < 0 и стр. 273 разд. 2.2 >= стр. 280 разд. 2.2 или (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) - стр. 280 разд. 2.2, если стр. 273 разд. 2.2 < стр. 280 разд. 2.2 и (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) > стр. 280 разд. 2.2
 110             
                   
                   
                   
                                    
Сумма минимального налога, подлежащая уплате за налоговый период (календарный год) по сроку <*>
стр. 280 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080), если стр. 280 разд. 2.2 > стр. 273 разд. 2.2 и стр. 280 разд. 2.2 > (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080)
 120             
                   
                   
                                    

<*> Для организаций - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
для индивидуальных предпринимателей - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
                                    
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                    
             (подпись)        (дата)    
                                    
                                    

 
 
 

             ИНН         
                                   
  0301 0044  КПП         Стр.   

 

Раздел 2.1. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)

 

Показатели Код строки Значения показателей (в рублях)
                                    
1 2 3
                                    
Объект налогообложения 101 1           
1 - доходы                    
                                    
Признак налогоплательщика:
1 - налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;
2 - индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
 102             
                   
                   
                                    
Сумма полученных доходов (налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом:                   
                                    
за первый квартал 110             
                                    
за полугодие 111             
                                    
за девять месяцев 112             
                                    
за налоговый период 113             
                                    
Ставка налога (%) 120 6           
                                    
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу):                   
                                    
за первый квартал (стр. 110 x стр. 120 / 100) 130             
                                    
за полугодие (стр. 111 x стр. 120 / 100) 131             
                                    
за девять месяцев (стр. 112 x стр. 120 / 100) 132             
                                    
за налоговый период (стр. 113 x стр. 120 / 100) 133             
                                    
Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу):                   
                                    
за первый квартал
для стр. 102 = "1": стр. 140 <= стр. 130 / 2для стр. 102 = "2": стр. 140 <= стр. 130
 140             
                   
                                    
за полугодие
для стр. 102 = "1": стр. 141 <= стр. 131 / 2 для стр. 102 = "2": стр. 141 <= стр. 131
 141             
                   
                                    
за девять месяцев
для стр. 102 = "1": стр. 142 <= стр. 132 / 2 для стр. 102 = "2": стр. 142 <= стр. 132
 142             
                   
                                    
за налоговый период
для стр. 102 = "1": стр. 143 <= стр. 133 / 2для стр. 102 = "2": стр. 143 <= стр. 133
 143             
                   
                                    
                                    

 
 
 

             ИНН         
                                   
  0301 0051  КПП         Стр.   

 

Раздел 2.2. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов)

 

Показатели Код строки Значения показателей (в рублях)
                                    
1 2 3
                                    
Объект налогообложения:  201 2           
2 - доходы, уменьшенные на величину расходов                    
                                    
Сумма полученных доходов нарастающим итогом:
за первый квартал
 210             
                   
                                    
за полугодие 211             
                                    
за девять месяцев 212             
                                    
за налоговый период 213             
                                    
Сумма произведенных расходов нарастающим итогом:                   
                                    
за первый квартал 220             
                                    
за полугодие 221             
                                    
за девять месяцев 222             
                                    
за налоговый период 223             
                                    
Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу заналоговый период 230             
                   
                                    
Налоговая база для исчисления налога (авансового
платежа по налогу):
               
                                    
за первый квартал (стр. 210 - стр. 220, если стр. 210 - стр. 220 > 0)  240             
                                    
за полугодие (стр. 211 - стр. 221, если стр. 211 - стр. 221 > 0) 241             
                                    
за девять месяцев (стр. 212 - стр. 222, если стр. 212 - стр. 222 > 0)  242             
                                    
за налоговый период стр. 213 - стр. 223 - стр. 230, если стр. 213 - стр. 223 - стр. 230 > 0 243             
                   
                                    
Сумма полученного убытка за истекший налоговый (отчетный) период:                   
                                    
за первый квартал (стр. 220 - стр. 210, если стр. 210 < стр. 220) 250             
                                    
за полугодие (стр. 221 - стр. 211, если стр. 211 < стр. 221) 251             
                                    
за девять месяцев (стр. 222 - стр. 212, если стр. 212 < стр. 222) 252             
                                    
за налоговый период (стр. 223 - стр. 213, если стр. 213 < стр. 223) 253             
                                    
Ставка налога (%):               
                                    
за первый квартал 260   .         
                                    
за полугодие 261   .         
                                    
за девять месяцев 262   .         
                                    
за налоговый период 263   .         
                                    
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу):                   
                                    
за первый квартал (стр. 240 x стр. 260 / 100) 270             
                                    
за полугодие (стр. 241 x стр. 261 / 100) 271             
                                    
за девять месяцев (стр. 242 x стр. 262 / 100) 272             
                                    
за налоговый период (стр. 243 x стр. 263 / 100) 273             
                                    
Сумма исчисленного минимального налога за налоговый период (ставка налога 1%) (стр. 213 x 1 / 100)  280             
                   
                                    
                                    

 
 
 

             ИНН         
                                   
  0301 0068  КПП         Стр.   

 

Раздел 3. Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования <*>

 

Код вида поступлений  Дата поступления /
Срок использования (до какой даты)
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств /
Сумма средств, срок использования которых не истек
  Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока /
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок
      
      
1  2/5  3/6  4/7
                                             
        .  .                                
                                             
         .  .                                
                                             
        .  .                                
                                             
         .  .                                
                                             
        .  .                                
                                             
         .  .                                
                                            
        .  .                                
                                             
         .  .                                
                                            
        .  .                                
                                             
         .  .                                
                                            
        .  .                                
                                             
         .  .                                
                                            
        .  .                                
                                             
         .  .                                
                                            
        .  .                                
                                             
         .  .                                
                                            
        .  .                                
                                             
         .  .                                
                                             
       итого по отчету                            
                                             
                                             
                                             

<*> Налогоплательщики, не получавшие имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования, Раздел 3 не представляют.
                                             
                                             

 
 
 

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@

    

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

 

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

 
    1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в налоговые органы.
    2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть XXX.
 

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

 
    3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
    R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
    R_T - префикс, принимающий значение NO_USN;
    A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
    


    <1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
 
    O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
    для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));
    для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
    GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
    N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
    Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
    Параметры первой строки файла обмена
    Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
    <?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
    Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
    NO_USN_1_030_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.
    Расширение имени файла - xsd.
    XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
    4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.
    Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
    наименование элемента - приводится полное наименование элемента <1>;
    
    <1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
 
    сокращенное наименование (код) элемента - приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
    признак типа элемента может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
    формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
    Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
    Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную части числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
    Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
    признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
    К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
    дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобное) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
 

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А T(1-40) О
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.04
Состав и структура документа Документ С О Состав элемента представлен в таблице 4.2

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1152017
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Налоговый период Период А T(=2) ОК Принимает значение:
34 - календарный год |
50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации (при прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя) |
95 - последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения |
96 - последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения
Отчетный год ОтчетГод А О Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>.
Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Номер корректировки НомКорр А T(1-3) О Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ ПоМесту А T(=3) ОК Принимает значение:
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя |
210 - по месту нахождения российской
организации |
215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком
Сведения о налогоплательщике СвНП С О Состав элемента представлен в таблице 4.3
Лицо, подписавшее документ Подписант С О Состав элемента представлен в таблице 4.7
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения УСН С О Состав элемента представлен в таблице 4.9

 

Таблица 4.3

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД ОКВЭД А T(2-8) ОК Типовой элемент <ОКВЭДТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности
Номер контактного телефона Тлф А T(1-20) Н
Налогоплательщик - организация
|
НПЮЛ С О Состав элемента представлен в таблице 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя НПФЛ С О Состав элемента представлен в таблице 4.6

 

Таблица 4.4

 

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации НаимОрг А T(1-1000) О
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации СвРеоргЮЛ С Н Состав элемента представлен в таблице 4.5

 

Таблица 4.5

 

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация) ФормРеорг А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП КПП А T(=9) НУ Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

 

Таблица 4.6

 

Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя (НПФЛ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ А T(=12) О Типовой элемент <ИННФЛТип>