Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 323. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФНС РФ от 15.12.2014 N ММВ-7-11/645@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ФОРМАТА СООБЩЕНИЯ ОБ ОТКРЫТИИ ИЛИ ЗАКРЫТИИ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО СЧЕТА, А ТАКЖЕ ПОРЯДКА ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СООБЩЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ"

Дата документа15.12.2014
Статус документаДействует
МеткиПриказ · Порядок

    
    Зарегистрировано в Минюсте России 29 декабря 2014 г. N 35456
    


 

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

 

ПРИКАЗ
от 15 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/645@

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ФОРМАТА СООБЩЕНИЯ ОБ ОТКРЫТИИ ИЛИ ЗАКРЫТИИ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО СЧЕТА, А ТАКЖЕ ПОРЯДКА ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СООБЩЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ

 
    В соответствии с пунктом 15 статьи 226.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2014, N 45, ст. 6159) приказываю:
    1. Утвердить:
    форму "Сообщение об открытии (закрытии) индивидуального инвестиционного счета" согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
    формат сообщения об открытии (закрытии) индивидуального инвестиционного счета в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
    порядок заполнения и представления в налоговые органы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи сообщения об открытии (закрытии) индивидуального инвестиционного счета согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
    2. Руководителям управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.
    3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.
 

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В. МИШУСТИН

 
 
    

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 15.12.2014 N ММВ-7-11/645@

    

             ИНН         
                                   
  9020 1011  КПП         Стр.001

 

Форма по КНД 1114605

 

СООБЩЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) ИНДИВИДУАЛЬНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО СЧЕТА

 

Номер сообщения                     Представляется в     
                            налоговый орган (код)     
                                        
Профессиональный участник рынка ценных бумаг                
                                        
                                       
                                        
                                       
                                        
                                       
                                        
(наименование)
                                        
Телефон                                    
                                        
Сообщает, что:                     Номер корректировки   
                                       
Индивидуальный   1 - открыт; 2 -закрыт; Номер                   
инвестиционный  3 - закрыт с переводом договора                   
счет     всех активов на другой                        
         индивидуальный                         
         инвестиционный счет                        
                                       
Дата открытия/   .  .       Дата заключения/   .  .   
закрытия счета              расторжения договора           
                                       
Фамилия                                   
                                       
Имя                                   
                                       
Отчество <*>                                   
                                       
Дата  .  .       Место                  
рождения             рождения                  
                                        
                                      
                                       
ИНН             Сведения о документе, удостоверяющем личность:Код вида документа  
                                       
Серия и                      Дата   .  .   
номер                      выдачи          
                                       
Кем выдан                                   
                                       
Место жительства: Почтовый индекс       Регион (код)             
                                       
Район                                 
                                       
Город                                
                                       
Населенный пункт                                 
(село, поселок)                                 
                                       
Улица                                 
(проспект, переулок)                                
                                       
Номер дома         Номер          Номер        
(владения)         корпуса          квартиры        
              (строения)                      

 
 

                                           
 Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем сообщении, подтверждаю:  Заполняется работником налогового органа 
   Сведения о представлении сообщения 
                                            
   1 - профессиональный участник рынка ценных бумаг  Данное сообщение представлено (код)      
   2 - уполномоченный представитель                        
                                            
                       на 1 странице        
                                            
                       с приложением подтверждающих документов     
                                            
                       или их (копий) на    листах       
 (фамилия, имя, отчество <*> полностью)                       
                       Дата представления   .  .    
 Подпись   Дата  .  .      сообщения              
                                          
                       Зарегистрировано             
 Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя  за N                
                        
                                            
                                            
                                            
                                            
                       Фамилия, И.О. <*> Подпись 

<*> Отчество указывается при наличии.
                                            
                                            

 
 
 

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 15.12.2014 N ММВ-7-11/645@

    

ФОРМАТ
СООБЩЕНИЯ ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) ИНДИВИДУАЛЬНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО СЧЕТА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

 

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

 
    1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сообщения об открытии (закрытии) индивидуального инвестиционного счета в электронной форме в налоговые органы.
    2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть СМII.
 

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

 
    3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
    R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
    R_T - префикс, принимающий значение ON_INSCHET;
    A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
    


    <1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
 
    O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
    для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН)) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации;
    для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
    GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
    N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
    Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
    Параметры первой строки файла обмена
    Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
    <?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
    Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
    ON_INSCHET_1_902_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
    Расширение имени файла - xsd.
    XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
    4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
    Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
    наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
    
    <1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
 
    сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
    признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
    формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
    Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
    Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
    Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
    признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
    К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
    дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
 

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А T(1-40) О
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.01
Сведения об отправителе документа СвОтпр С О Состав элемента представлен в таблице 4.2
Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С О Состав элемента представлен в таблице 4.5
Состав и структура сообщения об открытии (закрытии) индивидуального инвестиционного счета Документ С О Состав элемента представлен в таблице 4.7

 

Таблица 4.2

 

Сведения об отправителе документа (СвОтпр)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Отправитель - организация | ОтпрЮЛ С О Состав элемента представлен в таблице 4.3
Отправитель - физическое лицо ОтпрФЛ С О Состав элемента представлен в таблице 4.4

 

Таблица 4.3

 

Отправитель - организация (ОтпрЮЛ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование организации НаимОрг А T(1-1000) О
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>

 

Таблица 4.4

 

Отправитель - физическое лицо (ОтпрФЛ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ А T(=12) О Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица ФИО С О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.14

 

Таблица 4.5

 

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак подписанта ПрПодп А T(=1) О Принимает значение:
1 - профессиональный участник рынка ценных бумаг |
2 - уполномоченный представитель
Фамилия, имя, отчество ФИО С О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Сведения о представителе СвПред С Н Состав элемента представлен в таблице 4.6.
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

 

Таблица 4.6

 

Сведения о представителе (СвПред)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя НаимДок А T(1-120) О

 

Таблица 4.7

 

Состав и структура сообщения об открытии (закрытии) индивидуального инвестиционного счета (Документ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы по КНД (коду налоговой декларации) КНД А T(=7) О Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1114605
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер сообщения НомерСооб А T(1-15) О
Код налогового органа КодНО А T(=4) О Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Данные о профессиональном участнике рынка ценных бумаг СвПрУчЦБ С О Состав элемента представлен в таблице 4.8
Сведения об индивидуальном инвестиционном счете и его владельце СвИИС С ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.9

 

Таблица 4.8

 

Данные о профессиональном участнике рынка ценных бумаг (СвПрУчЦБ)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование профессионального участника рынка ценных бумаг НаимОрг А T(1-1000) О
ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП профессионального участника рынка ценных бумаг КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>
Телефон Тлф А T(1-20) Н

 

Таблица 4.9

 

Сведения об индивидуальном инвестиционном счете и его владельце (СвИИС)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Номер корректировки НомКорр А N(3) О Принимает значение:
0 - первичные сведения;
1 - 998 - номер корректировки для корректирующих сведений;
999 - аннулирование ранее представленных сведений
Сведения об индивидуальном инвестиционном счете ИИС С О Состав элемента представлен в таблице 4.10
Сведения о физическом лице - владельце индивидуального инвестиционного счета Владелец С О Состав элемента представлен в таблице 4.11

 

Таблица 4.10

 

Сведения об индивидуальном инвестиционном счете (ИИС)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак индивидуального инвестиционного счета ПрИИС А T(=1) О Принимает значение:
1 - открыт |
2 - закрыт |
3 - закрыт с переводом всех активов на другой индивидуальный инвестиционный счет
Номер договора НомДог А T(1-20) О
Дата открытия (закрытия) счета ДатаИИС А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата заключения (расторжения) договора ДатаДог А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

 

Таблица 4.11

 

Сведения о физическом лице - владельце индивидуального инвестиционного счета (Владелец)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН владельца индивидуального инвестиционного счета ИННФЛ А T(=12) Н Типовой элемент <ИННФЛТип>
Место рождения владельца индивидуального инвестиционного счета МестоРожд А T(1-100) О
Дата рождения владельца индивидуального инвестиционного счета ДатаРожд А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Фамилия, имя, отчество ФИО С О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Сведения о документе, удостоверяющем личность УдЛичн С О Типовой элемент <УдЛичФЛТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Место жительства АдрМЖРФ С О Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13

 

Таблица 4.12

 

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичФЛТип)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность КодВидДок А T(=2) ОК Типовой элемент <СПДУЛТип>.
Принимает значение в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку
Серия и номер документа, удостоверяющего личность СерНомДок А T(1-25) О Типовой элемент <СПДУЛТип>
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность ВыдДок А T(1-255) О

 

Таблица 4.13

 

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Индекс Индекс А T(=6) Н
Код региона КодРегион А T(=2) ОК Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значение в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку
Район Район А T(1-50) Н
Город Город А T(1-50) Н
Населенный пункт НаселПункт А T(1-50) Н
Улица Улица А T(1-50) Н
Дом Дом А T(1-20) Н
Корпус Корпус А T(1-20) Н
Квартира Кварт А T(1-20) Н

 

Таблица 4.14

 

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

 

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Фамилия Фамилия А T(1-60) О
Имя Имя А T(1-60) О