Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 507 342. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" N 37 ОТ 30.03.96 (С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ ПИСЬМОМ БАНКА РОССИИ ОТ 26.04.96 N 279, ПИСЬМОМ БАНКА РОССИИ ОТ 25.04.97 N 440 - ПРИЛОЖЕНИЕ N 1 К ПРИКАЗУ БАНКА РОССИИ ОТ 25.04.97 N 02-201, ТЕЛЕГРАММОЙ БАНКА РОССИИ ОТ 06.06.97 N 49-97, ПРИКАЗОМ БАНКА РОССИИ ОТ 04.07.97 N 02-293)"

Дата документа18.11.1997
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиУказания
х
Документ отменен / утратил силу
Примечания к документу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

УКАЗАНИЕ
от 18 ноября 1997 г. N 23-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" N 37 ОТ 30.03.96 (С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ ПИСЬМОМ БАНКА РОССИИ ОТ 26.04.96 N 279, ПИСЬМОМ БАНКА РОССИИ ОТ 25.04.97 N 440 - ПРИЛОЖЕНИЕ N 1 К ПРИКАЗУ БАНКА РОССИИ ОТ 25.04.97 N 02-201, ТЕЛЕГРАММОЙ БАНКА РОССИИ ОТ 06.06.97 N 49-97, ПРИКАЗОМ БАНКА РОССИИ ОТ 04.07.97 N 02-293)

 
    В связи с введением в действие Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденного Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263, и Плана счетов бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России), утвержденного Приказом Банка России от 18 сентября 1997 г. N 02-398, вводятся следующие изменения и дополнения в Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" N 37 от 30.03.96 с учетом изменений и дополнений, внесенных письмом Банка России от 26.04.96 N 279, письмом Банка России от 25.04.97 N 440 - приложение N 1 к Приказу Банка России от 25.04.97 N 02-201, телеграммой Банка России от 06.06.97 N 49-97, Приказом Банка России от 04.07.97 N 02-293 (Вестник Банка России от 18.04.96 N 16 (108), от 13.05.96 N 19 (111), от 14.05.97 N 27 (190), от 20.05.97 N N 30 - 31 (193 - 194), от 18.06.97 N 39 (202), от 16.07.97 N N 44 - 45 (207 - 208)):
    1. Пункт 2.1. излагается в следующей редакции:
    2.1. В состав обязательств кредитной организации включаются средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов - пассивные остатки по балансовым счетам N N 30601 (за минусом активных остатков по б/сч N 30402 и N 30404 в сумме, не превышающей пассивных остатков по отдельным лицевым счетам, открытым для брокерских операций на ОРЦБ, б/сч N 30601), 30603, 30604, 40101, 40102 (за минусом активных остатков по б/сч N 40104) <*>, 40105, 40106, 40107, 40108 (за минусом активных остатков по б/сч N 40109) <*>, 40110 (за минусом активных остатков по б/сч N 40111) <*>, 40201, 40202, 40203, 40204, 40205, 40206, 40301, 40302, 40307, 40309, 404, 405, 406, 407, 40801, 40802, 40803, 40804, 40805, 40806 (за исключением остатков по лицевым счетам по учету средств банков - нерезидентов), 40807, 40901, 40902, 40903, 40905, 40909, 40910, 40911, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401 (за минусом активных остатков по б/сч N 47402) <*>, 47409, 47418, 520, 521, 522, 523 <**>.
    Примечание. Кредитные организации ведут бухгалтерский учет по Плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, утвержденному Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263 с учетом последующих изменений и дополнений.
    





Пункт 2.2





Пункт 2.4







подпункте 2.4.1




подпункте 2.5.3












Раздел 3






































































































раздела 4
п. 4.2

п. 4.7






п. 4.8






раздела 5
п. 5.2






















подпункта 6.2.3
Подпункт 6.2.6



раздела 7
пункте 7.2
п. 7.4












приложении 1строка 2.4


22222




приложение 1


Председатель Центрального
банка Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

 
 

Приложение 1
к указанию Банка России

    от 18.11.97 N 23-У
 

Приложение N 2
к Положению
от 30.03.96 N 37

Представляется на 1 число месяца
одновременно с балансом, в сроки,
установленные для баланса

ДАННЫЕ <*>
О ЕЖЕГОДНЫХ ОСТАТКАХ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ, УЧАСТВУЮЩИХ В РАСЧЕТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
НА "__" ____________ 199_ Г.

    



N балансового счета Остаток по счету на каждый календарный день месяца
  01_______ Дата __________ Дата 01_______
в руб. ин. валюта в руб. эквиваленте в руб. ин. валюта в руб. эквиваленте в руб. ин. валюта в руб. эквиваленте в руб. ин. валюта в руб. эквиваленте в руб. ин. валюта в руб. эквиваленте
1. Счета до востребования и срочные обязательства банка до 30 дней включительно  
30601                    
30603                    
30604                    
40101                    
40102 (-40104)                    
40105                    
40106                    
40107                    
40108 (-40109)                    
40110 (-40111)                    
40201                    
40202                    
40203                    
40204                    
40205                    
40206                    
40301                    
40302                    
40307                    
40309                    
40401                    
40402                    
40403                    
40404                    
40405                    
40406                    
40407                    
40408                    
40409                    
40410                    
40501                    
40502                    
40503                    
40504                    
40505                    
40601                    
40602                    
40603                    
40701                    
40702                    
40703                    
40801                    
40802                    
40803                    
40804                    
40805                    
40806                    
40807                    
40901                    
40902                    
40903                    
40905                    
40909                    
40910                    
40911                    
41001                    
41002                    
41008                    
41101                    
41102                    
41108                    
41201                    
41202                    
41208                    
41301                    
41302                    
41308                    
41401                    
41402                    
41408                    
41501                    
41502                    
41508                    
41601                    
41602                    
41608                    
41701                    
41702                    
41708                    
41801                    
41802                    
41808                    
41901                    
41902                    
41908                    
42001                    
42002                    
42008                    
42101                    
42102                    
42108                    
42201                    
42202                    
42208                    
42301                    
42302                    
42308                    
42501                    
42502                    
42508                    
42601                    
42602                    
42608                    
42701                    
42702                    
42801                    
42802                    
42901                    
42902                    
43001                    
43002                    
43101                    
43102                    
43201                    
43202                    
43301                    
43302                    
43401                    
43402                    
43501                    
43502                    
43601                    
43602                    
43701                    
43702                    
43801                    
43802                    
43901                    
43902                    
44001                    
44002                    
47401 (-47402)                    
47409                    
47418                    
52001                    
52101                    
52201                    
52301                    
52302                    
1.1. Итого                    
Расшифровки по балансовым счетам вычитаются:                    
306011                    
408061                    
409011                    
409021                    
474091                    
1.2. Итого                    
Расшифровки по балансовым счетам добавляются                    
520001                    
520002                    
1.3. Итого                    
1.4. Всего (стр. 1.1 минус стр. 1.2 плюс стр. 1.3):                    
1.4. Средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков рублевых средств сроком до востребования и до 30 дней включительно  
 
2. Срочные обязательства от 31 дня до 90 включительно  
41003                    
41103                    
41203                    
41303                    
41403                    
41503                    
41603                    
41703                    
41803                    
41903                    
42003                    
42103                    
42203                    
42303                    
42503                    
42603                    
42703                    
42803                    
42903                    
43003                    
43103                    
43203                    
43303                    
43403                    
43503                    
43603                    
43703                    
43803                    
43903                    
44003                    
52002                    
52102                    
52202                    
52303                    
2.1. Итого                    
Расшифровки по балансовым счетам вычитаются:                    
520001                    
2.2. Итого                    
2.3. Всего (стр. 2.1 минус стр. 2.2)                    
2.2. Средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков рублевых средств сроком от 31 до 90 дней включительно  
 
3. Срочные обязательства от 91 дня и более  
41004                    
41005                    
41006                    
41007                    
41104                    
41105                    
41106                    
41107                    
41204                    
41205                    
41206                    
41207                    
41304                    
41305                    
41306                    
41307                    
41404                    
41405                    
41406                    
41407                    
41504                    
41505                    
41506                    
41507                    
41604                    
41605                    
41606                    
41607                    
41704                    
41705                    
41706                    
41707                    
41804                    
41805                    
41806                    
41807                    
41904                    
41905                    
41906                    
41907                    
42004                    
42005                    
42006                    
42007                    
42104                    
42105                    
42106                    
42107                    
42204                    
42205                    
42206                    
42207                    
42304                    
42305                    
42306                    
42307                    
42504                    
42505                    
42506                    
42507                    
42604                    
42605                    
42606                    
42607                    
42704                    
42705                    
42706                    
42707                    
42804                    
42805                    
42806                    
42807                    
42904                    
42905                    
42906                    
42907                    
43004                    
43005                    
43006                    
43007                    
43104                    
43105                    
43106                    
43107                    
43204                    
43205                    
43206                    
43207                    
43304                    
43305                    
43306                    
43307                    
43404                    
43405                    
43406                    
43407                    
43504                    
43505                    
43506                    
43507                    
43604                    
43605                    
43606                    
43607                    
43704                    
43705                    
43706                    
43707                    
43804                    
43805                    
43806                    
43807                    
43904                    
43905                    
43906                    
43907                    
44004                    
44005                    
44006                    
44007                    
52003                    
52004                    
52005                    
52006                    
52103                    
52104                    
52105                    
52106                    
52203                    
52204                    
52205                    
52206                    
52304                    
52305                    
52306                    
52307                    
3.1. Итого                    
Расшифровки по счетам вычитаются  
520002                    
520061                    
3.2. Итого                    
3.3. Всего (стр. 3.1 минус стр. 3.2):                    
3.4. Средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков рублевых средств сроком свыше 91 дня    
4. Средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков средств в ин. валюте    
Руководитель кредитной организации  
  (подпись, Ф.И.О.)
Гл. бухгалтер кредитной организации  
  (подпись, Ф.И.О.)
М.П.  

 
    

Приложение 2
к указанию Банка России
от 18.11.97 N 23-У

Приложение N 2/2
к Положению
от 30.03.96 N 37

ЕЖЕДНЕВНАЯ РАСШИФРОВКА
К БАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 30601 (КОД ОБОЗНАЧЕНИЯ 306011) ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ <*>
____________________________________
(наименование кредитной организации)
В БАНКЕ РОССИИ
НА "__" ______________ 199_ ГОДА
(месяц, следующий за отчетным)

    



(в тыс. руб.)
 

Дата Пассивный остаток по лицевым счетам балансового счета N 30601, открытым для брокерских операций на ОРЦБ Активный остаток по бал. счету N 30402 Активный остаток по бал. счету N 30404 Остатки, исключаемые из расчета обязательных резервов по б/сч. 30601 (код обозначения 306011) (гр. 2 + гр. 3 в пределах гр. 1)
1 2 3 4 5
01._        
....        
01._        

    

Руководитель кредитной организации  
  (подпись, Ф.И.О.)
Гл. бухгалтер кредитной организации  
  (подпись, Ф.И.О.)
М.П.  

 
 

Приложение 3
к указанию Банка России
от 18.11.97 N 23-У

Приложение N 2/3
к Положению
от 30.03.96 N 37

ЕЖЕДНЕВНАЯ РАСШИФРОВКА <*>
ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
____________________________________
(наименование кредитной организации)
В БАНКЕ РОССИИ
НА "__" ________________ 199_ ГОДА
(месяц, следующий за отчетным)

 
    



(в тыс. руб.)
 

Наименование Код обозначения 01 Дата Дата Дата 01
1 2          
1. Пассивный остаток по балансовому счету N 40806 уменьшается на: - пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету средств банков - нерезидентов в уполномоченных банках 408061          
2. Пассивный остаток по балансовому счету N 40901 уменьшается на: - пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету покрытых (депонированных) аккредитивов в размере суммы аккредитива (покрытия), перечисленного кредитной организацией - эмитентом в распоряжение исполняющей кредитной организации 409011          
3. Пассивный остаток по балансовому счету N 40902 уменьшается на: - пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету покрытых (депонированных) аккредитивов в размере суммы аккредитива (покрытия), перечисленного кредитной организацией - эмитентом в распоряжение исполняющей кредитной организации 409021          
4. Пассивный остаток по балансовому счету N 47409 уменьшается на: - пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету покрытых (депонированных) аккредитивов в размере суммы аккредитива (покрытия), перечисленного кредитной организацией - эмитентом в распоряжение исполняющей кредитной организации 474091          
5. Пассивный остаток по балансовому счету N 52006 уменьшается на: - пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета, на которых учитываются выпущенные кредитной организацией облигации со сроком погашения свыше 5 лет и не содержащие в условиях выпуска обязательства кредитной организации - эмитента по выкупу своих облигаций ранее, чем через 5 лет. 520061          
Руководитель кредитной организации  
  (подпись, Ф.И.О.)
Гл. бухгалтер кредитной организации  
  (подпись, Ф.И.О.)
М.П.  

 
 

Приложение 4
к указанию Банка России
от 18.11.97 N 23-У

Приложение N 2/4
к Положению
от 30.03.96 N 37

РАСЧЕТ <*>
СРЕДНЕЙ ХРОНОЛОГИЧЕСКОЙ ВЕЛИЧИНЫ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(УЧИТЫВАЕМЫХ НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ N N 20202, 20206, 20207, 20208 В ПРЕДЕЛАХ УСТАНОВЛЕННОГО БАНКОМ РОССИИ МИНИМАЛЬНО ДОПУСТИМОГО ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ В ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЕ НА КОНЕЦ ДНЯ) _______________________________________
(наименование кредитной организации)
НА "__" ________________ 199_ ГОДА
(месяц, следующий за отчетным)

 
    



(в тыс. руб.)
 

01... Дата ... Дата 01...
1. Минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня, установленный территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России (включая минимально допустимые остатки, установленные филиалам данной кредитной организации по месту их нахождения).          
2. Фактические остатки денежных средств в кассе, учитываемых на б/сч N N 20202, 20206, 20207, 20208          
3. Фактические остатки денежных средств в кассе, учитываемых на б/сч N N 20202, 20206, 20207, 20208 в пределах установленного территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня) (стр. 2 в пределах стр. 1)          
4. Средняя хронологическая величина наличных денежных средств в кассе, учитываемых на б/сч N N 20202, 20206, 20207, 20208 в пределах установленного территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня за отчетный месяц (код обозначения 202025)          
Руководитель кредитной организации  
  (подпись, Ф.И.О.)
Гл. бухгалтер кредитной организации  
  (подпись, Ф.И.О.)
М.П.  

 
    

Приложение 5
к указанию Банка России
от 18.11.97 N 23-У

Приложение N 2/5
к Положению
от 30.03.96 N 37

ЕЖЕДНЕВНАЯ РАСШИФРОВКА <*>
БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА N N 20202, 20206, 20207, 20208) _______________________________________
(наименование кредитной организации)
НА "__" ________________ 199_ ГОДА
(месяц, следующий за отчетным)

 
    



(в тыс. руб.)
 

N п/п Номер счета Наименование счета Сумма
01.___ ___ ___ 01.___
в руб. ин. валюта (в руб. эквиваленте) в руб. ин. валюта (в руб. эквиваленте) в руб. ин. валюта (в руб. эквиваленте) в руб. ин. валюта (в руб. эквиваленте)
1 2 3 4 5 ... ... ... ... ... ...
1 20202 Касса кредитных организаций                
2 20206 Касса обменных пунктов                
3 20207 Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков                
4 20208 Денежные средства в банкоматах                
Руководитель кредитной организации  
  (подпись, Ф.И.О.)
Гл. бухгалтер кредитной организации  
  (подпись, Ф.И.О.)
М.П.  

 
    

Приложение 6
к указанию Банка России
от 18.11.97 N 23-У

Приложение N 2/6
к Положению
от 30.03.96 N 37

ЕЖЕДНЕВНАЯ РАСШИФРОВКА <*>
БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ДЕПОЗИТНЫХ (СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ) СЕРТИФИКАТОВ С ИСТЕКШИМ СРОКОМ ДЕПОЗИТА (ВКЛАДА)
_______________________________________
(наименование кредитной организации)
НА "__" _________________ 199_ ГОДА
(месяц, следующий за отчетным)

 
    



(в тыс. руб.)

N балансового счета Деп. (сберег.) сертификаты с истекшим сроком деп. (вклада)
    01___ Дата ____ 01___
1 2 3 ... ... ...
Срочные обязательства от 31 до 90 дней включительно N 52102        
N 52202        
ИТОГО (код обозначения 520001)        
Срочные обязательства свыше 91 дня N 52103        
N 52203        
N 52104        
N 52204        
N 52105        
N 52205        
N 52106        
N 52206        
ИТОГО (код обозначения 520002)        

    

Руководитель кредитной организации  
  (подпись, Ф.И.О.)
Гл. бухгалтер кредитной организации  
  (подпись, Ф.И.О.)
М.П.  

 
 

Приложение 7
к указанию Банка России
от 18.11.97 N 23-У

Приложение N 13
к Положению
от 30.03.96 N 37

ПРИМЕР
ОТРАЖЕНИЯ НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ УСЛОВНЫХ СУММ НЕДОВЗНОСА, ИЗЛИШНЕ ВНЕСЕННОЙ СУММЫ В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ, НАЧИСЛЕННЫХ НЕПОЛУЧЕННЫХ ШТРАФОВ ЗА НАРУШЕНИЕ ПОРЯДКА РЕЗЕРВИРОВАНИЯ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ РЕГУЛИРОВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ И ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ ПРАВИЛЬНОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА

 
    1. Отражение на внебалансовых счетах сумм недовзноса обязательных резервов, излишне внесенных сумм обязательных резервов, начисленных неполученных штрафов, установленных по результатам ежемесячного регулирования размера обязательных резервов
 

1 марта 1998 г. xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
2 марта  
3 марта  
4 марта Срок представления кредитной организацией (не имеющей филиалов) Расчета
5 марта Период регулирования обязательных резервов (дата фактического регулирования, произведенного территориальным учреждением (РКЦ) Банка России)
6 марта Период регулирования обязательных резервов
7 марта xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
8 марта xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
9 марта xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
10 марта Начало взыскания суммы недовнесенных обязательных резервов, начисления и взыскания штрафов за нарушение порядка резервирования
11 марта  
12 марта  
13 марта  
14 марта xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
15 марта xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
16 марта  
17 марта  
18 марта  
19 марта  
20 марта  
21 марта xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
22 марта xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
23 марта  
24 марта  
25 марта  
26 марта  
27 марта  
28 марта xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
29 марта xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
30 марта  
31 марта  
xxxxxxxxxxxxxxxxxx выходные и праздничные дни

 
    Вариант N 1.1. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России провело фактическое регулирование по представленному Расчету 5 марта и установило сумму недовзноса в обязательные резервы по счетам в национальной валюте в сумме 1,8 тыс. рублей.
    В этот день, т.е. 5 марта, кредитная организация не представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России платежное поручение на перечисление суммы недовзноса в обязательные резервы и в конце операционного дня 5 марта территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России должно отразить установленную сумму недовзноса соответствующими бухгалтерскими проводками по внебалансовым счетам (согласно п. 3.3(а) настоящего Положения).
    а) 6 марта кредитная организация представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" и погасила недовзнос. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России 6 марта списывает погашенную сумму недовзноса в кредит внебалансового счета N 91001 "Недовнесенная кредитными организациями сумма обязательных резервов по счетам в национальной валюте" (отдельный лицевой счет кредитной организации) в корреспонденции со счетом 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи".
    б) Кредитная организация в течение установленного периода регулирования размера обязательных резервов, т.е. 5, 6 марта, не представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы", и с 10 марта территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России начинает взыскание недовзноса в обязательные резервы с корреспондентского счета кредитной организации в соответствии с п. 6.2.1 Положения.
    Одновременно на сумму установленного недовзноса территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России на основании распоряжения с отметкой "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования", начиная с 10 марта, начисляет штраф, неуплаченная сумма которого должна быть отражена с этого же дня соответствующими бухгалтерскими проводками по внебалансовым счетам (согласно п. 3.4 настоящего Положения).
    Вариант N 1.2. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России провело фактическое регулирование по представленному Расчету 5 марта и установило излишне внесенную сумму обязательных резервов по счетам в национальной валюте в размере 1,8 тыс. рублей. В этот же день, т.е. 5 марта, сумма излишне внесенных обязательных резервов зачисляется соответствующими бухгалтерскими проводками на внебалансовые счета (согласно п. 3.3(б) настоящего Положения).
    Возврат указанной суммы на корреспондентский счет кредитной организации должен быть произведен территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России в течение установленного срока проведения регулирования, т.е. не позднее 6 марта. В день возврата излишне внесенной суммы обязательных резервов (в нашем примере 5 марта) сумма перевзноса списывается в дебет пассивного внебалансового счета N 91005 "Сумма перевзноса кредитной организацией в обязательные резервы по счетам в национальной валюте" (отдельный лицевой счет) в корреспонденции со счетом N 99998 "Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи".
    Вариант N 1.3. Кредитная организация не представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России Расчет регулирования размера обязательных резервов на 1 марта 1998 года в третий рабочий день марта месяца, т.е. 4 марта. Расчет был представлен ею позднее срока, установленного для проведения регулирования размера обязательных резервов - 12 марта. В этом случае, если установлен недовзнос и он не внесен кредитной организацией платежным поручением в день представления Расчета, т.е. 12 марта, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России должно в конце операционного дня 12 марта отразить установленную сумму недовзноса по внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно п. 3.3(а) настоящего Положения), а также сумму штрафа, перерассчитанную за период с 10 по 12 марта (в соответствии с п. 3.4 настоящего Положения).
    2. Отражение на внебалансовых счетах сумм недовзноса обязательных резервов, излишне внесенных сумм обязательных резервов, начисленных неполученных штрафов, установленных по результатам произведенной проверки правильности составления кредитной организацией Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, и достоверности представленных в нем сведений (с выходом в кредитную организацию)
 

1 апреля 1998 г.  
2 апреля  
3 апреля Срок представления кредитной организацией (не имеющей филиалов) Расчета
4 апреля xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
5 апреля xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
6 апреля Период регулирования обязательных резервов
7 апреля Период регулирования обязательных резервов (дата фактического регулирования, произведенного территориальным учреждением (РКЦ) Банка России)
8 апреля  
9 апреля  
10 апреля  
11 апреля xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
12 апреля xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
13 апреля  
14 апреля Проверка правильности составления Расчета за период с января по март т.г.
15 апреля Проверка правильности составления Расчета за период с января по март т.г., подписание справки (акта) о проверке
16 апреля Возврат кредитной организации сумм выявленного проверкой перевзноса обязательных резервов
17 апреля  
18 апреля xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
19 апреля xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
20 апреля  
21 апреля Начало взыскания выявленных проверкой сумм, недовнесенных в обязательные резервы, начисления и взыскания штрафов за указанный недовзнос
22 апреля  
23 апреля  
24 апреля  
25 апреля xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
26 апреля xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
27 апреля  
28 апреля  
29 апреля  

Ведется подготовка документа. Ожидайте