Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 507 336. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 13.09.2015 N 3794-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 15 ЯНВАРЯ 2015 ГОДА N 3533-У "О СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа13.09.2015
Статус документаДействует
МеткиУказания · Перечень

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 13 сентября 2015 г. N 3794-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 15 ЯНВАРЯ 2015 ГОДА N 3533-У "О СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

 
    1. Внести в Указание Банка России от 15 января 2015 года N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 февраля 2015 года N 36032 ("Вестник Банка России" от 27 марта 2015 года N 25 - 26), следующие изменения.
    1.1. В пункте 2:
    абзац второй признать утратившим силу;
    дополнить абзацами следующего содержания:
    "Каждая форма отчетности подлежит подписанию усиленной квалифицированной электронной подписью.
    В случае если отчетность подписывается электронной подписью лица, исполняющего обязанности единоличного исполнительного органа, и (или) лица, исполняющего обязанности контролера, в отчетности отражаются реквизиты документа, являющегося основанием исполнения обязанности единоличного исполнительного органа и (или) контролера.".
    1.2. В пункте 3:
    во втором предложении абзаца второго слова "ноль для числовых показателей и прочерк по символьным показателям" заменить словами "символ "#";
    дополнить абзацем следующего содержания:
    "Представляемая информация содержит в том числе сведения в отношении всех обособленных подразделений профессионального участника.".
    1.3. В пункте 4:
    слова "за исключением случаев установления сроков представления отчетности до определенной календарной даты (указаны число и месяц) (не позднее определенного рабочего дня)" исключить;
    дополнить подпунктами 4.1 и 4.2 следующего содержания:
    "4.1. В случае обнаружения профессиональным участником ошибок в отчетности исправленная отчетность должна быть направлена в течение пяти рабочих дней, следующих за днем обнаружения ошибки.
    4.2. В случае аннулирования у профессионального участника лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, профессиональный участник обязан представить в Банк России отчетность за период, в котором была аннулирована лицензия на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.".
    1.4. В приложении 1:
    1.4.1. Форму отчетности 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
    1.4.2. Форму отчетности 0420402 "Сведения об аффилированных лицах профессионального участника" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
    1.4.3. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах профессионального участника":
    пункт 1 изложить в следующей редакции:
    "1. Отчет по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах профессионального участника" (далее - Отчет) составляется:
    ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 15 февраля;
    по требованию Банка России - представляется не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.";
    пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:
    "В случае если физическое лицо не представило сведения о себе в ответ на соответствующий запрос профессионального участника или такой запрос не может быть направлен ввиду отсутствия контактной информации физического лица, соответствующие графы заполняются в соответствии с пунктом 3 Указания.";
    абзац пятый пункта 5 дополнить словами ", за исключением иностранных юридических лиц, не имеющих ОКПО (для таких лиц графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания";
    пункт 8 дополнить абзацами следующего содержания:
    "При этом информация по аффилированному лицу отражается несколькими строками по количеству оснований аффилированности.
    Список аффилированных лиц должен содержать сведения, которые известны или должны быть известны профессиональному участнику.";
    пункт 10 изложить в следующей редакции:
    "10. В графах 12 и 13 Отчета указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) профессионального участника (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) профессионального участника) и принадлежащие профессиональному участнику акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица). При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанных графах, графы заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.".
    1.4.4. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0420403 "Сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник" слова "На нерегулярной основе" заменить словом "Квартальная".
    1.4.5. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420403 "Сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник":
    пункт 1 изложить в следующей редакции:
    "1. Отчет по форме 0420403 "Сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник" (далее - Отчет) составляется:
    ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 15 февраля;
    по требованию Банка России - представляется не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.";
    пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:
    "физического лица, признаваемого на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Закона о защите конкуренции группой лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник, включается в список аффилированных лиц профессионального участника, при условии, что в отношении данного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы одно из условий отнесения к группе лиц с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), перечисленных в пунктах 1, 2, 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Закона о защите конкуренции.".
    1.4.6. Форму отчетности 0420404 "Сведения об органах управления и работниках профессионального участника" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420404 "Сведения об органах управления и работниках профессионального участника" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
    1.4.7. Форму 0420405 "Сведения о филиалах (представительствах) профессионального участника" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420405 "Сведения о филиалах (представительствах) профессионального участника" признать утратившей силу.
    1.4.8. Форму отчетности 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.
    1.4.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)":
    пункт 1 изложить в следующей редакции:
    "1. Отчетность по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" (далее - Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, и на которых распространяются требования статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2010, N 27, ст. 3420; 2011, N 1, ст. 12; N 19, ст. 2716; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6961; 2014, N 10, ст. 954; N 49, ст. 6912).
    Отчет представляется в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после:
    даты заключения договора с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;
    даты заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;
    даты заключения договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности с другой аудиторской организацией (индивидуальным аудитором);
    даты получения аудиторского заключения.
    Отчет составляется в отношении услуг аудиторской организации (аудитора) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника.
    Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности отражается в отдельной строке.";
    второе предложение пункта 2 изложить в следующей редакции: "В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения), сведения о котором приведены в Отчете, указываются ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.";
    пункт 9 признать утратившим силу;
    в пункте 10:
    в абзаце первом слова "графе 10" заменить словами "графе 9";
    абзац третий после слова "годовая" дополнить словами "бухгалтерская (финансовая)";
    в абзаце четвертом слова "квартальная отчетность" заменить словами "промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника";
    в пункте 11:
    слова "графе 11" заменить словами "графе 10";
    после слов "на проведение аудиторской проверки" дополнить словами "бухгалтерской (финансовой) отчетности";
    в пункте 12:
    слова "графе 12" заменить словами "графе 11";
    после слов "на проведение аудиторской проверки" дополнить словами "бухгалтерской (финансовой) отчетности";
    в пункте 13:
    слова "графе 13" заменить словами "графе 12";
    после слов "на проведение аудиторской проверки" дополнить словами "бухгалтерской (финансовой) отчетности";
    пункт 14 изложить в следующей редакции:
    "14. В графе 13 Отчета указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на дату представления Отчета";
    в пункте 15 слова "граф 11 - 14" заменить словами "граф 10 - 13";
    дополнить пунктом 16 следующего содержания:
    "16. При представлении Отчета после получения профессиональным участником аудиторского заключения к Отчету прилагается электронный документ, содержащий сканированную копию указанного аудиторского заключения.".
    1.4.10. Форму отчетности 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.
    1.4.11. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420408 "Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступил профессиональный участник":
    в пункте 1:
    в абзаце пятом слово "вынесения" заменить словами "получения организацией копии";
    абзац седьмой изложить в следующей редакции:
    "получения организацией документов, подтверждающих изменение оснований или предмета иска, отказа от иска;";
    дополнить абзацем следующего содержания:
    "получения организацией определения суда об утверждении мирового соглашения.";
    в пункте 3 слова "начала судебного процесса" заменить словами "определения суда о возбуждении производства по делу (или иного судебного акта в случае вступления организации в процесс после его начала)".
    1.4.12. Форму отчетности 0420409 "Сведения о банковских счетах" изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.
    1.4.13. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах":
    в пункте 1:
    в абзаце первом слово "квартала" заменить словом "периода";
    абзац второй изложить в следующей редакции:
    "Отчет составляется по состоянию на последний рабочий день месяца и представляется в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.";
    абзац третий изложить в следующей редакции:
    "В Отчете отражаются сведения о всех банковских счетах, открытых профессиональному участнику в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках, по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде.";
    во втором предложении абзаца четвертого слово "квартале" заменить словом "периоде";
    в пункте 6 слова "специальный брокерский счет и т.д." заменить словами "счет доверительного управляющего, иное";
    пункт 6 изложить в следующей редакции:
    "6. В графе 6 указывается вид счета (расчетный счет, корреспондентский счет, счет доверительного управления, специальный банковский счет, депозитный счет, иное).";
    после пункта 6 дополнить пунктом 6.1 следующего содержания:
    "6.1. Графа 7 заполняется при наличии у организации специального банковского счета с указанием цели открытия такого счета (специальный брокерский счет, специальный депозитарный счет, иное).";
    в пункте 7 слова "графе 7" заменить словами "графе 8";
    в пункте 8 слова "графах 8 и 13" заменить словами "графах 9 и 14";
    в пункте 9 слова "графах 9 и 12" заменить словами "графах 10 и 13";
    в пункте 10 слова "графах 10 и 11" заменить словами "графах 11 и 12";
    дополнить пунктом 11 следующего содержания:
    "11. В графе 14 Отчета указывается возможность использования профессиональным участником денежных средств, находящихся на счете, в формате "да" или "нет".".
    1.4.14. Форму отчетности 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса" после строки 150 дополнить строкой 151 следующего содержания:
    "

Отложенные налоговые активы 151

    ";
    после строки 520 дополнить строкой 521 следующего содержания:
    "

Отложенные налоговые обязательства 521

    ".
    1.4.15. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса" слова "30 марта" заменить словами "31 марта".
    1.4.16. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420411 "Показатели отчета о финансовых результатах" слова "30 марта" заменить словами "31 марта".
    1.4.17. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0420412 "Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника" слово"Квартальная" заменить словом "Месячная".
    1.4.18. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420412 "Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника":
    абзац второй пункта 1 изложить в следующей редакции:
    "Отчет составляется по состоянию на последний рабочий день месяца и представляется в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным."
    во втором предложении пункта 6 слово "прочерк" заменить словами "символ "#".
    1.4.19. В форме отчетности 0420415 "Отчет по ценным бумагам":
    В подразделе 1.1:
    название изложить в следующей редакции: "Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя";
    название графы 9 изложить в следующей редакции: "Номер счета депо номинального держателя (иностранного номинального держателя)";
    название графы 28 изложить в следующей редакции: "Номер счета депо номинального держателя, открытого в вышестоящем депозитарии, регистраторе)";
    в названии подраздела 1.2.1 слова "и объемы" исключить;
    название граф 77 - 82 подраздела 1.3 изложить в следующей редакции: "из них количество ценных бумаг, вложения в которые отсутствуют по балансовым счетам, штук";
    название подраздела 1.4 после слов "на возвратной основе" дополнить словами "(репо, заем)";
    название графы 186 изложить в следующей редакции: "находящихся в доверительном управлении";
    название графы 187 изложить в следующей редакции: "права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, являющиеся объектом доверительного управления".
    1.4.20. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420415 "Отчет по ценным бумагам":
    пункт 1.6 признать утратившим силу;
    в пункте 2.1:
    абзац второй изложить в следующей редакции:
    "В графе 2 указывается полное наименование депозитария-корреспондента, которому на основании междепозитарного договора открыт счет депо номинального держателя (иностранного номинального держателя) для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария-корреспондента.";
    второе предложение абзаца четвертого и второе предложение абзаца пятого изложить в следующей редакции:
    "При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.";
    абзац десятый изложить в следующей редакции:
    "При заполнении граф 8 и 22 используются следующие коды организаций, открывших счет депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), а также вышестоящих депозитариев, регистраторов:";
    абзац шестнадцатый изложить в следующей редакции:
    "В графе 9 указывается номер счета депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), открытого депозитарию-корреспонденту.";
    в абзаце восемнадцатом слово "сокращенное" заменить словом "полное";
    абзац двадцать второй после слов "ценной бумаги" дополнить словом "(финансового инструмента)";
    абзац пятьдесят четвертый дополнить словами "(в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг);";
    в третьем предложении абзаца пятьдесят пятого слова "не заполняется" заменить словами "заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания";
    абзац пятьдесят восьмой признать утратившим силу;
    абзац пятьдесят девятый дополнить предложением следующего содержания: "Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, то указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.";
    во втором предложении абзаца шестидесятого слова "не заполняется" заменить словами "заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания";
    абзац шестьдесят первый изложить в следующей редакции:
    "В графе 20 должно указываться количество ценных бумаг, учитываемых на счете депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), открытом соответствующему депозитарию-корреспонденту для учета ценных бумаг, принадлежащих его клиентам.";
    в абзаце шестьдесят втором слово "сокращенное" заменить словом "полное";
    абзац шестьдесят третий изложить в следующей редакции:
    "В графе 28 указывается номер счета депо номинального держателя, открытого организации в вышестоящем депозитарии (регистраторе).";

Ведется подготовка документа. Ожидайте