Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 311. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБФР при Правительстве РФ от 02.11.95 N 21 (ред. от 28.11.97) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ИНТЕРВАЛЬНЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ"

Дата документа02.11.1995
Статус документаНе действует
МеткиПостановление · Положение · Указания
x
Документ не действует
Данная редакция документа не действует в связи с внесением в нее изменений. Перейти к действующей редакции документа.

    

ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 ноября 1995 г. N 21

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ИНТЕРВАЛЬНЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ

 

(в ред. Постановления ФКЦБ ФР при Правительстве РФ от 10.06.96 N 11; Постановления ФКЦБ РФ от 28.11.97 N 42)

 
    Во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 26 июля 1995 г. N 765 "О дополнительных мерах по повышению эффективности инвестиционной политики Российской Федерации" Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации постановляет:
    Утвердить прилагаемое Положение о порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов интервальных паевых инвестиционных фондов.
 

Председатель
Федеральной комиссии по
ценным бумагам и фондовому рынку
при Правительстве
Российской Федерации
А.ЧУБАЙС

 
 
 

УТВЕРЖДЕНО
Постановлением
Федеральной комиссии по
ценным бумагам и фондовому рынку
при Правительстве
Российской Федерации
от 2 ноября 1995 г. N 21

 

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ИНТЕРВАЛЬНЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ

 

(в ред. Постановления ФКЦБ ФР при Правительстве РФ от 10.06.96 N 11; Постановления ФКЦБ РФ от 28.11.97 N 42)

 

I. Общие положения

 
    1. Настоящее Положение устанавливает порядок оценки стоимости имущества, определения стоимости чистых активов, составления справки о стоимости чистых активов интервального паевого инвестиционного фонда и приложения к ней, определения стоимости одного инвестиционного пая, а также цен размещения и выкупа инвестиционных паев интервального паевого инвестиционного фонда.
    2. В настоящем Положении используются следующие понятия:
    - "фонд" - интервальный паевой инвестиционный фонд;
    - "управляющая компания" - управляющая компания, в доверительном управлении которой находится имущество, составляющее интервальный паевой инвестиционный фонд;
    - "Федеральная комиссия" - Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации;
    - "справка о стоимости чистых активов фонда" - справка о стоимости чистых активов интервального паевого инвестиционного фонда (Приложение к настоящему Положению);
    - "активы фонда" - имущество, составляющее фонд, в состав которого входят финансовые вложения (ценные бумаги), денежные средства, дебиторская задолженность, недвижимость, имущественные права на недвижимость;
    - "пассивы фонда" - кредиторская задолженность, резервы предстоящих расходов и платежей;
    - "стоимость чистых активов фонда" - величина, определяемая путем уменьшения стоимости активов фонда на стоимость пассивов фонда;
    - "балансовая (учетная) стоимость" - стоимость активов и пассивов фонда, отражаемая в бухгалтерском учете и в обособленном бухгалтерском балансе фонда;
    - "оценочная стоимость" - стоимость активов фонда, учитываемая при определении стоимости чистых активов фонда в соответствии с настоящим Положением;
    - "оценочная стоимость ценных бумаг" - средневзвешенная цена (курс) одной ценной бумаги, имеющая признаваемую котировку, объявленная организатором торговли по итогам дня, в течение которого заключались договоры купли - продажи ценных бумаг данного выпуска, а при ее отсутствии или при прекращении котирования - в соответствии с пунктом 12 настоящего Положения;
    (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 28.11.97 N 42)
    по ценным бумагам, имеющим признаваемые котировки на день определения стоимости чистых активов фонда, - управляющей компанией на основе признаваемой котировки этих ценных бумаг в соответствии с пунктами 9 - 11 настоящего Положения;
    по ценным бумагам, котирование которых было прекращено после приобретения этих бумаг, в том числе по голосующим ценным бумагам, составляющим менее 50 процентов голосующих ценных бумаг этого эмитента плюс одна голосующая ценная бумага этого эмитента, - управляющей компанией в соответствии с пунктом 12 настоящего Положения;
    по ценным бумагам, не имеющим признаваемых котировок на день определения стоимости чистых активов фонда, включая случаи прекращения их котирования после приобретения этих ценных бумаг, и являющимся голосующими ценными бумагами одного эмитента, составляющими не менее 50 процентов плюс одна голосующая ценная бумага этого эмитента, - независимым оценщиком фонда в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии;
    - "признанные организаторы торговли" - лица, осуществляющие деятельность по организации торговли ценными бумагами в соответствии с требованиями Федеральной комиссии, которые включены Федеральной комиссией в реестр признанных организаторов торговли и признанных дилеров;
    - "признанные дилеры" - юридические лица, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, которые публично объявляют свои обязательства по покупке и продаже государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, включенные Федеральной комиссией в реестр признанных организаторов торговли и признанных дилеров;
    - "признаваемые котировки ценных бумаг":
    цены ценных бумаг, определяемые и объявляемые признанными организаторами торговли или признанными дилерами в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии;
    цены покупки государственных долгосрочных обязательств Российской Федерации, объявляемые Центральным банком Российской Федерации;
    цены ценных бумаг иностранных государств, акций иностранных акционерных обществ, облигаций иностранных коммерческих организаций, определяемые и объявляемые организаторами торговли, действующими в странах - членах Организации экономического сотрудничества и развития, информация о которых публикуется и постоянно распространяется иностранными средствами массовой информации и перечень которых утверждается председателем Федеральной комиссии;
    - "прекращение котирования ценной бумаги" - прекращение объявления признаваемой котировки ценной бумаги;
    - "оценочная стоимость недвижимости и имущественных прав на недвижимость" - принимаемая в расчет стоимости чистых активов фонда стоимость недвижимости фонда и имущественных прав на недвижимость, определяемая независимым оценщиком фонда в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии;
    - "отчетный год" - календарный год с 1 января по 31 декабря включительно. Первым отчетным годом для впервые созданного паевого инвестиционного фонда считается период с даты его регистрации по 31 декабря соответствующего года включительно;
    (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 28.11.97 N 42)
    - "инвестиционный доход" - доход, полученный от дивидендов и процентов на ценные бумаги.
    (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 28.11.97 N 42)
 

II. Определение стоимости чистых активов фонда

 
    3. Стоимость чистых активов фонда определяется управляющей компанией в день, предшествующий дню начала очередного срока приема заявок на приобретение и выкуп инвестиционных паев фонда, а также в иных случаях, установленных правилами фонда и настоящим Положением.
    В состав активов фонда включаются:
    - финансовые вложения (ценные бумаги);
    - недвижимость и права на недвижимость;
    - расчеты с дебиторами;
    - денежные средства.
    При определении стоимости чистых активов фонда из общей стоимости активов фонда исключается общая стоимость следующих пассивов фонда:
    - расчеты с кредиторами;
    - резервы предстоящих расходов и платежей.
    Определение стоимости чистых активов фонда производится в рублях Российской Федерации.
    4. Оценка стоимости недвижимости, имущественных прав на недвижимость, голосующих ценных бумаг одного эмитента, составляющих 50 и более процентов таких ценных бумаг плюс одна голосующая ценная бумага этого эмитента, осуществляется независимым оценщиком фонда, имеющим лицензию Федеральной комиссии, на основании договора об оценке имущества, составляющего интервальный паевой инвестиционный фонд, заключенного с управляющей компанией.
    Оценка стоимости имущества фонда независимым оценщиком фонда не освобождает управляющую компанию от ответственности за правильность и своевременность оценки имущества, составляющего фонд.
    5. Результаты определения стоимости чистых активов фонда ежемесячно отражаются в справке о стоимости чистых активов фонда и приложении к ней.
    Стоимость одного инвестиционного пая фонда, цены размещения и выкупа инвестиционных паев фонда, сумма вознаграждения управляющей компании, а также расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим фонд, и выплачиваемых за счет этого имущества, определяются на основании справки о стоимости чистых активов фонда.
    В пояснительной записке к справке о стоимости чистых активов фонда управляющая компания обязана указать время (в часах и минутах), по состоянию на которое составляется справка о стоимости чистых активов фонда.
    (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 28.11.97 N 42)
    К данному моменту времени все изменения в составе и стоимости имущества, составляющего фонд, а также данные о количестве находящихся в обращении инвестиционных паев фонда, подтвержденные документами, полученными управляющей компанией (и (или) специализированным депозитарием), должны быть учтены в регистрах бухгалтерского учета имущества, составляющего фонд, и отражены в справке о стоимости чистых активов фонда.
    (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 28.11.97 N 42)
    6. Справка о стоимости чистых активов фонда и Приложение к ней являются документами отчетности управляющей компании перед Федеральной комиссией. Управляющая компания составляет справку о стоимости чистых активов по состоянию на момент времени, указанный в пояснительной записке как время окончательного расчета стоимости чистых активов фонда. Ответственность за составление и хранение справки о стоимости чистых активов, учетных документов, регистров бухгалтерского учета и документов отчетности фонда несет руководитель управляющей компании.