Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 508 050. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

"ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 18.06.97 N 61 (ред. от 11.12.97) (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263) "3" (Приложения 8 - 14)

Дата документа18.06.1997
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Правила · Порядок · Положение
х
Документ отменен / утратил силу
Примечания к документу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

Утверждены
Приказом Банка России
от 18 июня 1997 г. N 02-263

18 июня 1997 г. N 61

ПРАВИЛА
ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(Текст документа с учетом изменений и дополнений, внесенных Указанием ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)

 
 
    

Приложение N 8

СХЕМА
АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

 
    Использованы определения

1. Процент Плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование кредитом, обычно выражаемая в годовом проценте.
  Простой процент вычисляется как прямой процент от занятой или выданной суммы.
  Сложный процент состоит в том, что процент, начисленный за период времени (например, за год), добавляется к общей сумме, и в дальнейшем процент исчисляется уже от получившейся новой суммы.
2. Комиссия Плата, уплачиваемая клиентом (банком) за выполняемые операции.
3. Дивиденд Часть чистой прибыли, выделяемая акционерным обществом, предприятием, банком каждому акционеру, пайщику.
4. Доход Денежные поступления от производственной (банковской) и непроизводственной (небанковской) деятельности.
5. Расход Использование (затраты) денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность.
6. Пени Суммы, полученные или уплаченные за нарушение договорных и иных обязательств.

    


    Примечания. 1. Нерезиденты обозначены словами "нерезиденты". Статьи без указания этого слова относятся к резидентам РФ. 2. Все перечисленные статьи доходов и расходов, полученные, уплаченные пени, штрафы, неустойки полностью отражаются в отчете о прибылях и убытках. 3. Кредитные организации имеют право вводить, исходя из необходимости, дополнительные статьи учета отдельных видов доходов и расходов, но отчет о прибылях и убытках должен составляться по форме, утвержденной ЦБ РФ. 4. Структура схемы и отчета о доходах и расходах представляется в следующем виде: разделы - доходы, расходы; подразделы доходов, расходов - счета второго порядка из Плана счетов; группы доходов, расходов, как правило однородные по экономическому содержанию; статьи - источники доходов, направление расходов. Номера символов схемы и отчета состоят: первая цифра - номер раздела; вторая цифра - номер подраздела, в каждом разделе начинается с единицы; третья цифра - номер группы, в каждом подразделе начинается с единицы; две цифры (четвертая, пятая) - номер статьи, в каждой группе начинается с единицы. Итого пять цифр (знаков). Кроме этого, должно быть две цифры номера лицевого счета. В зависимости от потребности могут вводиться дополнительные лицевые счета и знаки (цифры) аналитического учета. В отчете о прибылях и убытках данные указанных лицевых счетов показываются по соответствующему предусмотренному символу. 5. Все доходы и расходы относятся на счета по их учету. Отнесение сумм на счета учета прибылей и убытков, минуя счета по учету доходов и расходов, не производится.
 

СТАТЬИ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ, РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИХ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Департамент бухгалтерского
учета и отчетности

 
 
    

Приложение
к Схеме аналитического учета
доходов и расходов

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
на _______ 199_ г.

     
      Коды
       
       
    Форма N 2 по ОКУД  
       
Наименование кредитной организации      
    БИК  
       
       
Местонахождение (адрес)      
    по ОКПО  
       
       
Кому направляется Отчет   по ОКПО  
       
    Контрольная  
    сумма  
       
       
       

    

N п/п Наименование статей Символы Суммы
в рублях иностранная валюта в рублевом эквиваленте Всего
1 2 3 4 5 6
1. ДОХОДЫ БАНКОВ  
  1. Проценты, полученные за предоставленные кредиты (балансовый счет второго порядка)  
1. 1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) Минфину России 11101
2. Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти 11102
3. Государственным внебюджетным фондам РФ 11103
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти 11104
5. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 11105
6. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 11106
7. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 11107
8. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11108
9. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11109
10. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11110
11. Негосударственным финансовым организациям 11111
12. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 11112
13. Негосударственным некоммерческим организациям 11113
14. Физическим лицам - предпринимателям 11114
15. Гражданам (физическим лицам) 11115
16. Юридическим лицам - 11116
17. нерезидентам Физическим лицам - 11117
18. нерезидентам Кредитным организациям 11118
19. Банкам - нерезидентам 11119
  Итого по символам 11101 - 11119 0
  2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)  
1. Минфином России 11201
2. Финансовыми органами субъектов РФ и местных органов власти 11202
3. Государственными внебюджетными фондами РФ 11203
4. Внебюджетными фондами субъектов РФ и местных органов власти 11204
5. Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности 11205
6. Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в федеральной собственности 11206
7. Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности 11207
8. Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности 11208
9. Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности 11209
10. Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности 11210
11. Негосударственными финансовыми организациями 11211
12. Негосударственными коммерческими предприятиями и организациями 11212
13. Негосударственными некоммерческими организациями 11213
14. Физическими лицами - предпринимателями 11214
15. Гражданами (физическими лицами) 11215
16. Юридическими лицами - нерезидентами 11216
17. Физическими лицами - нерезидентами 11217
18. Кредитными организациями 11218
19. Банками - нерезидентами 11219
  Итого по символам 11201 - 11219 0
  3. Полученные просроченные проценты от:  
1. Минфина России 11301
2. Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти 11302
3. Государственных внебюджетных фондов РФ 11303
4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти 11304
5. Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности 11305
6. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности 11306
7. Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 11307
8. Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11308
9. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11309
10. Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11310
11. Негосударственных финансовых организаций 11311
12. Негосударственных коммерческих предприятий и организаций 11312
13. Негосударственных некоммерческих организаций 11313
14. Физических лиц - предпринимателей 11314
15. Граждан (физических лиц) 11315
16. Юридических лиц - нерезидентов 11316
17. Физических лиц - нерезидентов 11317
18. Кредитных организаций 11318
19. Банков - нерезидентов 11319
  Итого по символам 11301 - 11319 0
  4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств  
1. Минфина России 11401
2. Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти 11402
3. Государственных внебюджетных фондов РФ 11403
4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти 11404
5. Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности 11405
6. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности 11406
7. Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 11407
8. Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11408
9. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11409
10. Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11410
11. Негосударственных финансовых организаций 11411
12. Негосударственных коммерческих предприятий и организаций 11412
13. Негосударственных некоммерческих организаций 11413
14. Юридических лиц - нерезидентов 11414
15. Кредитных организаций 11415
16. Банков - нерезидентов 11416
  Итого по символам 11401 - 11416 0
  5. Проценты, полученные по открытым счетам  
1. В Банке России и его учреждениях 11501
2. В кредитных организациях и их учреждениях 11502
3. В банках - нерезидентах 11503
  Итого по символам 11501 - 11503 0
  6. Проценты, полученные по депозитам (если депозиты предусмотрены договором), включая суточные, и иным размещенным средствам  
1. В Банке России и его учреждениях 11601
2. В кредитных организациях и их учреждениях 11602
3. В банках - нерезидентах 11603
  Итого по символам 11601 - 11603 0
  Итого по подразделу 0
  2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)  
  1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства  
1. Российской Федерации 12101
2. Субъектов РФ и местных органов власти 12102
3. Кредитных организаций 12103
4. Прочие долговые обязательства 12104
5. Иностранных государств 12105
6. Банков - нерезидентов 12106
7. Прочие долговые обязательства нерезидентов 12107
  Итого по символам 12101 - 12107 0
  2. Процентный доход по векселям  
1. Органов федеральной власти 12201
2. Органов власти субъектов РФ, местных органов власти 12202
3. Кредитных организаций 12203
4. Прочим векселям 12204
5. Органов государственной власти иностранных государств 12205
6. Органов местной власти иностранных государств 12206
7. Банков - нерезидентов 12207
8. Прочим векселям нерезидентов 12208
  Итого по символам 12201 - 12208 0
  3. Дисконтный доход по векселям  
1. Органов федеральной власти 12301
2. Органов власти субъектов РФ, местных органов власти 12302
3. Кредитных организаций 12303
4. Прочим векселям 12304
5. Органов государственной власти иностранных государств 12305
6. Органов местной власти иностранных государств 12306
7. Банков - нерезидентов 12307
8. Прочим векселям нерезидентов 12308
  Итого по символам 12301 - 12308 0
  4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг  
1. Российской Федерации 12401
2. Субъектов РФ и местных органов власти 12402
3. Кредитных организаций 12403
4. Прочих ценных бумаг 12404
5. Иностранных государств 12405
6. Банков - нерезидентов 12406
7. Прочих ценных бумаг нерезидентов 12407
  Итого по символам 12401 - 12407 0
  5. Дивиденды, полученные от вложений в акции  
1. Кредитных организаций 12501
2. Прочие акции 12502
3. Банков - нерезидентов 12503
4. Прочие акции нерезидентов 12504
  Итого по символам 12501 - 12504 0
  6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами  
1. Доходы от переоценки ценных бумаг 12601
2. Комиссия, полученная по операциям с ценными бумагами 12602
3. Доходы по другим операциям с ценными бумагами 12603
4. Доходы по операциям РЕПО 12604
  Итого по символам 12601 - 12604 0
  Итого по подразделу 0
  3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)  
  1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой  
1. По обменным операциям с иностранной валютой 13101
2. По операциям на валютных биржах 13102
3. По другим операциям 13103
  Итого по символам 13101 - 13103 0
  2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте  
1. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте 13201
  Итого по подразделу 0
  4. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка)  
  1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности  
1. Дочерних и зависимых банков 14101
2. Дочерних и зависимых организаций 14102
3. Дочерних и зависимых банков - нерезидентов 14103
4. Дочерних и зависимых организаций - нерезидентов 14104
  Итого по символам 14101 - 14104 0
  2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале  
1. Неакционерных банков 14201
2. Предприятий и организаций 14202
3. Неакционерных банков - нерезидентов 14203
4. Фирм - нерезидентов 14204
5. Своих филиалов, находящихся в другой стране 14205
  Итого по символам 14201 - 14205 0
  Итого по подразделу 0
  5. Доходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка)  
  1. Доходы, полученные от деятельности  
1. Банковских учебных заведений 15101
2 Организаций кредитной организации 15102
  Итого по символам 15101 - 15102 0
  Итого по подразделу 0
  6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка)  
  1. Штрафы, пени, неустойки полученные по:  
1. Кредитным операциям 16101
2. Расчетным операциям 16104
3. Другим операциям 16105
  Итого по символам 16101 - 16105 0
  Итого по подразделу 0
  7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка)  
  1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов  
1. Под возможные потери по ссудам 17101
2. Под возможное обесценение ценных бумаг 17102
3. По другим операциям 17103
  Итого по символам 17101 - 17103 0
  2. Комиссия полученная  
1. По кассовым операциям 17201
2. По операциям инкассации 17202
3. По расчетным операциям 17203
4. По выданным гарантиям 17204
5. По другим операциям 17205
  Итого по символам 17201 - 17205 0
  3. Другие полученные доходы  
1. От реализации (выбытия) имущества кредитной организации 17301
2. От списания кредиторской задолженности 17302
3. От клиентов в возмещение банку телеграфных и других расходов 17303
4. От доставки банковских документов (кроме инкассации) 17304
5. От операций с драгоценными металлами 17305
6. От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей 17306
7. От сдачи имущества в аренду 17307
8. От проведения факторинговых, форфейтинговых операций 17308
9. От проведения лизинговых операций 17309
10. От проведения операций по доверительному управлению имуществом 17310
11. От проведения операций с опционами 17311
12. От проведения форвардных операций 17312
13. От проведения фьючерсных операций 17313
14. От проведения операций СВОП 17314
15. Доходы по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году 17315
16. Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году 17316
17. Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг 17317
18. Другие доходы 17318
  Итого по символам 17301 - 17318 0
  Итого по подразделу 0
  Всего доходов 10000
  2.РАСХОДЫ БАНКОВ  
  1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (балансовый счет второго порядка)  
  1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные)  
1. Банку России 21101
2. Кредитным организациям 21102
3. Банкам - нерезидентам 21103
4. Другим кредиторам 21104
  Итого по символам 21101 - 21104 0
  2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам  
1. Банку России 21201
2. Кредитным организациям 21202
3. Банкам - нерезидентам 21203
4. Другим кредиторам 21204
  Итого по символам 21201 - 21204 0
  3. Уплаченные просроченные проценты  
1. Банку России 21301
2. Кредитным организациям 21302
3. Банкам - нерезидентам 21303
4. Другим кредиторам 21304
  Итого по символам 21301 - 21304 0
  Итого по подразделу 0
  2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка)  
  1. Проценты, уплаченные по открытым счетам - клиентам банков  
1. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 22101
2. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 22102
3. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 22103
4. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22104
5. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22105
6. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22106
7. Негосударственным финансовым организациям 22107
8. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 22108
9. Негосударственным некоммерческим организациям 22109
10. Кредитным организациям 22110
11. Банкам - нерезидентам 22111
12. Физическим лицам - предпринимателям 22112
13. Физическим лицам - предпринимателям - нерезидентам 22113
14. Юридическим лицам - нерезидентам 22114
  Итого по символам 22101 - 22114 0
  2. Проценты, уплаченные по депозитам  
1. Минфину России 22201
2. Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти 22202
3. Государственным внебюджетным фондам РФ 22203
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти 22204
5. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 22205
6. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 22206
7. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 22207
8. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22208
9. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22209
10. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22210
11. Негосударственным финансовым организациям 22211
12. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 22212
13. Негосударственным некоммерческим организациям 22213
14. Юридическим лицам - нерезидентам 22214
15. Кредитным организациям (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) 22215
16. Банкам - нерезидентам (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) 22216
  Итого по символам 22201 - 22216 0
  З. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам  
1. Минфину России 22301
2. Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти 22302
3. Государственным внебюджетным фондам РФ 22303
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти 22304
5. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 22305
6. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 22306
7. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 22307
8. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22308
9. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22309
10. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22310
11. Негосударственным финансовым организациям 22311
12. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 22312
13. Негосударственным некоммерческим организациям 22313
14. Юридическим лицам - нерезидентам 22314
15. Кредитным организациям 22315
16. Банкам - нерезидентам 22316
  Итого по символам 22301 - 22316 0
  Итого по подразделу 0
  3. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам (балансовый счет второго порядка)  
  1. Проценты, уплаченные по депозитам  
1. Гражданам (физическим лицам) 23101
2. Физическим лицам - нерезидентам 23103
  Итого по символам 23101 - 23103 0
  Итого по подразделу 0
  4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)  
  1. Расходы по выпущенным ценным бумагам  
1. Процентный расход по облигациям 24101
2. Процентный расход по депозитным сертификатам 24102
3. Процентный расход по сберегательным сертификатам 24103
4. Процентный расход по векселям 24104
5. Дисконтный расход по векселям 24105
6. Расходы при перепродаже (погашении) ценных бумаг 24106
  Итого по символам 24101 - 24106 0
  2. Другие расходы по операциям с ценными бумагами  
1. Расходы от переоценки ценных бумаг 24201
2. Комиссия, уплаченная по операциям с ценными бумагами 24202
3. Расходы по другим операциям с ценными бумагами 24203
4. Расходы по операциям РЕПО 24204
  Итого по символам 24201 - 24204 0
  Итого по подразделу 0
  5. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)  
  1. Расходы по операциям с иностранной валютой  
1. По обменным операциям с иностранной валютой 25101
2. По операциям на валютных биржах 25102
3. По другим операциям 25103
  Итого по символам 25101 - 25103 0
  2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте  
1. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте 25201
  Итого по подразделу 0
  6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка)  
  1. Расходы на содержание аппарата  
1. Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда 26101
2. Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фондов специального назначения 26102
3. Начисления на заработную плату - взносы в государственные и другие фонды по действующему законодательству РФ 26103
4. Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством РФ 26104
5. Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм, включая подписку на периодические издания 26105
6. Компенсации работникам, кроме заработной платы, разрешенные законодательством РФ, в пределах норм 26106
7. Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов:  
  на подготовку кадров 26107
  на компенсации работникам, кроме заработной платы 26108
8. Прочие расходы 26109
  Итого по символам 26101 - 26109 0
  2. Социально - бытовые расходы  
1. Финансирование других социальных нужд 26214
  Итого по подразделу 0
  7. Расходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка)  
  1. Расходы по содержанию  
1. Банковских учебных заведений 27101
2. Организаций кредитной организации 27102
  Итого по символам 27101 - 27102 0
  Итого по подразделу 0
  8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка)  
  1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за:  
1. Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов 28101
2. Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев 28102
3. Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев 28103
4. Нарушение очередности платежей 28104
5. Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам 28105
6. Нарушение кредитных и депозитных договоров 28106
7. Нарушение расчетов с бюджетом 28107
  в том числе за неправильное начисление подоходного налога с физических лиц 28108
8. Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды 28109
9. Банку России за нарушения порядка обязательного резервирования 28110
10. Другие нарушения 28111
  Итого по символам 28101 - 28111, кроме 28108 0
  Итого по подразделу 0
  9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка)  
  1. Отчисления в фонды и резервы  
1. Под возможные потери по ссудам 29101
2. Под возможное обесценение ценных бумаг 29102
3. По другим операциям 29103
  Итого по символам 29101 - 29103 0
  2. Комиссия уплаченная  
1. По кассовым операциям 29201
2. По операциям инкассации 29202
3. По расчетным операциям 29203
4. По полученным гарантиям, поручительствам 29204
5. По другим операциям 29205
  Итого по символам 29201 - 29205 0
  3. Другие операционные расходы  
1. Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги 29301
2. Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета 29302
3. Расходы по совершению расчетных операций 29303
4. Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, включая бланки строгой отчетности, магнитных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты 29304
5. Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи 29306
6. Амортизационные отчисления (износ) по:  
  основным средствам в том числе: 29307
  категория 1 - здания и сооружения 29308
  категория 2 - легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных 29309
  категория 3 - оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории 29310
  долгосрочно арендуемым основным средствам 29311
  машинам, оборудованию, транспортным средствам, сданным в лизинг 29312
  малоценным и быстроизнашивающимся предметам 29313
  нематериальным активам 29314
7. Типографские и канцелярские расходы 29315
8. Ремонт основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов (кроме автотранспорта) 29316
9. Содержание зданий и сооружений 29317
10. Расходы по охране в разрешенных случаях 29318
11. Расходы на форменную и специальную одежду 29319
12. Расходы по рекламе в пределах разрешенных сумм 29320
13. Представительские расходы в пределах разрешенных сумм 29321
14. Расходы на служебные командировки по действующим нормам в РФ 29322
15. Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов:  
  на рекламу 29323
  на представительские расходы 29324
  на командировочные расходы 29325
16. Расходы по пусконаладочным работам 29326
17. Уплаченная госпошлина 29327
18. Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей 29328
19. Прочие расходы 29329
  Итого по символам 29301 - 29329, кроме 29308 - 29310 0
  4. Другие произведенные расходы  
1. По реализации (выбытию) имущества кредитной организации 29401
2. По списанию дебиторской задолженности 29402
3. По доставке банковских документов 29403
4. По операциям с драгоценными металлами 29404
5. По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам 29405
6. Арендная плата 29406
7. По факторинговым, форфейтинговым операциям 29407
8. По лизинговым операциям 29408
9. По операциям доверительного управления имуществом 29409
10. По проведению операций с опционами 29410
11. По форвардным операциям 29411
12. По фьючерсным операциям 29412
13. По операциям СВОП 29413
14. Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году 29414
15. Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году 29415
16. Налоги, относимые в установленных законодательством случаях на расходы 29416
17. Расходы, связанные со списанием не полностью амортизированных основных средств 29417
18. Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда 29418
19. Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации 29419
20. Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью банка 29420
21. Расходы по аудиторским проверкам 29421
22. Расходы по публикации отчетности 29422
23. Другие расходы 29423
  Итого по символам 29401 - 29423 0
  Итого по подразделу 0
  Всего расходов 10000
  3. Результаты деятельности  
  1. Прибыль  
1. Прибыль отчетного периода 31001
2. Прибыль предшествующих лет (справочно) 31002
  2. Убытки  
1. Убытки отчетного периода 32001
2. Убытки предшествующих лет (справочно) 32002

 
    3. Результат по отчету
    Исключен.
 

Руководитель Главный бухгалтер

 
    "__" ____________ 199_ г.
 
 
 

Приложение N 9

ПЕРЕЧЕНЬ ОПЕРАЦИЙ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДОПОЛНИТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ

 
    1. Операции кредитных организаций, совершаемые по ниже приведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:

N 102 Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций
N 103 Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций
N 104 Уставный капитал неакционерных банков
N 105 Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком
N 106 Добавочный капитал
N 107 Фонды
N 202 Наличная валюта и платежные документы - расходные операции
N 203 Драгоценные металлы
N 204 Природные драгоценные камни
N 302 Счета банков по другим операциям (кроме счета "Взаимные расчеты по зачету требований одногородних банков и их учреждений")
N 303 Расчеты с филиалами
N 314 Кредиты, полученные от банков - нерезидентов
N 316 Депозиты и иные привлеченные средства банков - нерезидентов
N 31703 Просроченная задолженность по кредитам, полученным от банков - нерезидентов
N 31803 Просроченные проценты по кредитам, полученным от банков - нерезидентов
N 321 Кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам
N 323 Депозиты и иные размещенные средства в банках - нерезидентах
N 32402 Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным банкам - нерезидентам
N 32502 Просроченные проценты по кредитам, предоставленным банкам - нерезидентам

    Контроль операций по счетам бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов проводится в порядке, установленном нормативными документами по учету средств бюджетов.

N 405 Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 406 Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 407 Счета негосударственных предприятий - операции по закрытию счетов
N 40801 Организации банков - операции по закрытию счетов
N 40802 Физические лица - предприниматели - операции по закрытию счетов
N 40803 Физические лица предприниматели - нерезиденты
N 40804 Юридические лица - нерезиденты - счета типа "Т"
N 40805 Юридические лица - нерезиденты - счета типа "И"
N 40806 Лица - нерезиденты - счета типа "С"
N 40903 Расчетные чеки
N 40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы
N 40909 Невыплаченные переводы из-за границы
N 40910 Невыплаченные переводы из-за границы нерезидентам
N 40911 Транзитные счета - операции по дебету
N 410 Депозиты Минфина России - операции по закрытию счетов
N 411 Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
N 412 Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов
N 413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
N 414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов
N 415 Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 416 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 418 Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 419 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 420 Депозиты негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов
N 421 Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций - операции по закрытию счетов
N 422 Депозиты негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 423 Депозиты физических лиц - операции по закрытию счетов
N 425 Депозиты юридических лиц - нерезидентов
N 426 Депозиты физических лиц - нерезидентов
N 427 Привлеченные средства Минфина России - операции по закрытию счетов
N 428 Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
N 429 Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов
N 430 Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
N 431 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 432 Привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 433 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 434 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 435 Привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 436 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 437 Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов
N 438 Привлеченные средства негосударственных коммерческих предприятий и организаций - операции по закрытию счетов
N 439 Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 440 Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов
N 456 Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
N 457 Кредиты, предоставленные физическим лицам - нерезидентам
N 45816 Кредиты, не погашенные в срок юридическими лицами - нерезидентами
N 45817 Кредиты, не погашенные в срок физическими лицами - нерезидентами
N 45916 Проценты за кредиты, не уплаченные в срок юридическими лицами - нерезидентами
N 45917 Проценты за кредиты, не уплаченные в срок физическими лицами - нерезидентами
N 473 Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
N 47405, Расчеты с клиентами по покупке и продажеиностранной валюты
N 47406
N 47411 Начисленные проценты по вкладам
N 47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения
N 47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения
N 47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации
N 505 Долговые обязательства иностранных государств
N 506 Долговые обязательства банков - нерезидентов
N 507 Прочие долговые обязательства нерезидентов
N 510 Акции банков - нерезидентов
N 511 Прочие акции нерезидентов
N 516 Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими
N 517 Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими
N 518 Векселя банков - нерезидентов
N 519 Прочие векселя нерезидентов
N 601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах
N 602 Прочее участие
N 60307, Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам
N 60308
N 60313, Расчеты банков с фирмами - нерезидентами по хозяйственным операциям
N 60314
N 60315 Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям
N 60319 Расчеты с организациями банков по выделенным средствам
N 60320 Расчеты с участниками банка по дивидендам
N 60322 Расчеты с прочими кредиторами
N 60323 Расчеты с прочими дебиторами
N 604 Основные средства банков
N 605 Основные средства, переданные в пользование организациям банков
N 606 Износ (амортизация) основных средств
N 607 Капитальные вложения
N 608 Лизинговые операции
N 609 Нематериальные активы
N 610 Хозяйственные материалы
N 611 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
N 612 Реализация (выбытие) имущества банков
N 613 Доходы будущих периодов
N 614 Расходы будущих периодов
N 701 Доходы
N 702 Расходы
N 703 Прибыль
N 704 Убытки
N 705 Использование прибыли

    Функции контроля возлагаются на соответствующих, старших по должности, работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены против настоящего Перечня.
 
 
 

Приложение N 10

(наименование кредитной организации)

    

БУХГАЛТЕРСКИЙ ЖУРНАЛ
ЗА ________ 199_ Г.

Номер документа (последние 3 знака) Номера счетов (первые 8 знаков) Сумма в рублях и копейках
по дебету по кредиту по дебету по кредиту
1 2 3 4 5
  Балансовые счета Мемориальные документы      
Итого по мемориальным документам        
  Кассовые документы      
Итого по кассовым журналам        
Всего по балансовым счетам        
  Внебалансовые счета Мемориальные и кассовые документы      
Итого по внебалансовым счетам        
Всего документов        

 
    Заполняется на втором экземпляре, помещаемом в документах дня по срокам хранения документов:
 

Сроки хранения Суммы мемориальных документов Кассовые документы
 
 
 

 
    Примечание. Документы в иностранной валюте отражаются дробью: в числителе показывается сумма в рублях по курсу Банка России, в знаменателе - код иностранной валюты и ее сумма.
 

Главный бухгалтер Бухгалтер

    "__" __________ 199_ г.
 
 
 

Приложение N 11

ВЕДОМОСТЬ ОСТАТКОВ ПО СЧЕТАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
НА ____________ 199_ Г.

Номер счета 1 (2) порядка Номер лицевого счета Наименование счетов и разделов баланса Дата предыдущей операции по счету Код валют Исходящие остатки на отчетную дату
первого порядка второго порядка В рублях, ин. вал. в рублев. эквив. в иностранной валюте
1 2 3 4 5 6 7
АКТИВ  
ИТОГО x по лицевым счетам клиента
   
ИТОГО x по счету второго порядка
   
ИТОГО x по счету первого порядка
   
ИТОГО x по активу
ПАССИВ  
ИТОГО x по лицевым счетам клиента
   
ИТОГО x по счету второго порядка
   
ИТОГО x по счету первого порядка
   
ИТОГО x по пассиву

 
    По такой же форме составляется ведомость остатков по внебалансовым счетам с включением в общую ведомость остатков.
 

Главный бухгалтер Бухгалтер

    "__" ____________ 199_ г.
 
 
 

Приложение N 12

ВЕДОМОСТЬ ОСТАТКОВ РАЗМЕЩЕННЫХ (ПРИВЛЕЧЕННЫХ) СРЕДСТВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
НА ________ 199_ г.

Срок, на который размещены (привлечены) средства Номер счета второго порядка Остаток размещенных (привлеченных) средств Суммы по срокам, оставшимся до погашения
просроченные "овердрафт" до востребования 1 день 2 - 7 дней 8 - 30 дней 31 - 90 дней 91 - 180 дней 181 день - 1 год 1 - 3 лет свыше 3 лет ИТОГО по графам 4 - 14
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
  РАЗМЕЩЕНО СРЕДСТВ  
"Овердрафт" x x x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x x x  
До востребования x x x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x x x  
1 день x x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x x  
2 - 7 дней x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x  
До 7 дней x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x  
8 - 30 дней x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x  
До 30 дней x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x  
31 - 90 дней x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x  
91 - 180 дней x x x x x  
ИТОГО x x x x x x  
181 день - 1 год x x x x  
ИТОГО x x x x x  
1 - 3 лет x x x  
ИТОГО x x x x  
Свыше 3 лет x x  
ИТОГО x x x  
Просроченная задолженность    
ИТОГО    
ВСЕГО размещено x  
  ПРИВЛЕЧЕНО СРЕДСТВ  
"Овердрафт" x x x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x x x  
До востребования x x x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x x x  
1 день x x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x x  
2 - 7 дней x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x  
8 - 30 дней x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x  
До 30 дней x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x  
31 - 90 дней x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x  
91 - 180 дней x x x x x  
ИТОГО x x x x x x  
181 день - 1 год x x x x  
ИТОГО x x x x x  
1 - 3 лет x x x  
ИТОГО x x x x  
Свыше 3 лет x x  
ИТОГО x x x  
Просроченная задолженность    
ИТОГО    
ВСЕГО привлечено x  
Главный бухгалтер Бухгалтер

    "__" _______ 199_ г.
 
 
 

Приложение N 13

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
_____________ 199_ г.

Номер счета 1(2) порядка Наименование разделов и счетов баланса Входящие остатки на отчетную дату (в рублях, ин. вал. в рублевом эквиваленте) Обороты за отчетный период Исходящие остатки на отчетную дату (в рублях, ин. вал. в рублевом эквиваленте)
по активу по пассиву
первого порядка второго порядка
в рублях ин. вал. в рубл. экв. ИТОГО в рублях ин. вал. в рубл. экв. ИТОГО
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
АКТИВ  
ИТОГО по счету второго порядка  
   
ИТОГО по счету первого порядка  
   
ИТОГО по разделу  
   
ИТОГО по активу  
ПАССИВ  
ИТОГО по счету второго порядка  
   
ИТОГО по счету первого порядка  
   
ИТОГО по разделу  
   
ИТОГО по пассиву  
Главный бухгалтер Бухгалтер

    "__" _______ 199_ г.
 
 
 

Приложение N 14

(наименование кредитной организации, ее филиала)

БАЛАНС КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
НА ____________________ 199_ Г.

 
    Признак счета: А - актив, П - пассив. Баланс составляется в рублях и копейках, также составляется другая отчетность, прилагаемая к балансу. Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль. Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги - 297 мм. Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активным и пассивным счетам второго порядка. В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов второго порядка. По счетам, по которым названы сроки до определенного дня, включается этот день. Представление бухгалтерской отчетности кредитными организациями территориальным учреждениям Банка России и сводной бухгалтерской отчетности территориальными учреждениями Банка России Центральному банку Российской Федерации производится в соответствии с Указаниями Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У и "О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации" от 14.11.97 N 27-У.
 

А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

Номер счета 1 порядка Номер счета 2 порядка Наименование разделов и счетов баланса Признак счета АКТИВ ПАССИВ
в рублях ин. валюта в рублевом эквиваленте ИТОГО в рублях ин. валюта в рублевом эквиваленте ИТОГО
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    Раздел 1              
    КАПИТАЛ И ФОНДЫ              
102   Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:              
  10201 Российской Федерации П            
  10202 субъектам Российской Федерации и местным органам власти П            
  10203 государственным предприятиям и организациям П            
  10204 негосударственным организациям П            
  10205 физическим лицам П            
  10206 нерезидентам П            
  1. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 102   x x x      
103   Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих:              
  10301 Российской Федерации П            
  10302 субъектам Российской Федерации и местным органам власти П            
  10303 государственным предприятиям и организациям П            
  10304 негосударственным организациям П            
  10305 физическим лицам П            
  10306 нерезидентам П            
  2. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 103   x x x      
  3. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 102 + 103   x x x      
104   Уставный капитал неакционерных банков Доли, принадлежащие:              
  10401 Российской Федерации П            
  10402 субъектам Российской Федерации и местным органам власти П            
  10403 государственным предприятиям и организациям П            
  10404 негосударственным организациям П            
  10405 физическим лицам П            
  10406 нерезидентам П            
  4. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 104   x x x      
105   Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком А            
  10501 Собственные акции, выкупленные у акционеров А            
  10502 Собственные доли уставного капитала неакционерного банка, выкупленные у участников А            
  5. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 105         x x x
106   Добавочный капитал              
  10601 Прирост стоимости имущества при переоценке П            
  10602 Эмиссионный доход П            
  10603 Стоимость безвозмездно полученного имущества П            
  6. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 106   x x x      
107   Фонды              
  10701 Резервный фонд П            
  10702 Фонды специального назначения П            
  10703 Фонды накопления П            
  10704 Другие фонды П            
  7. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 107   x x x      
  8. ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1              
  9. ИТОГО КАПИТАЛА И ФОНДОВ ЗА МИНУСОМ СЧЕТА N 105 (СТР. 8 - СТР. 5)              
    Раздел 2              
    ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ              
    ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА              
202   Наличная валюта и платежные документы А            
  20202 Касса кредитных организаций А            
  20203 Платежные документы в иностранной валюте А            
  20204 Денежные средства в пути А            
  20205 Платежные документы в иностранной валюте в пути А            
  20206 Касса обменных пунктов А            
  20207 Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков А            
  20206 Денежные средства в банкоматах А            
  20209 Денежные средства, отправленные в другие банки, учреждения своего банка, сданные в РКЦ А            
  20210 Платежные документы в иностранной валюте, отосланные в другие банки, учреждения своего банка А            
  10. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 202         x x x
    ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ              
203   Драгоценные металлы              
  20301 Золото монетарное. - Счет закрыт              
  20302 Золото А            
  20303 Другие драгоценные металлы (кроме золота) А            
  20304 Драгоценные металлы, переданные для реализации. - Счет закрыт              
  20305 Драгоценные металлы в пути А            
  20306 Драгоценные металлы отосланные А            
  20307 Драгоценные металлы, переданные монетным дворам. - Счет закрыт              
  20308 Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях А            
  20309 Счета клиентов (кроме банков) в драгоценных металлах П            
  20310 Счета клиентов - нерезидентов (кроме банков) в драгоценных металлах П            
  20311 Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме банков) А            
  20312 Драгоценные металлы, предоставленные клиентам - нерезидентам (кроме банков) А            
  20313 Депозитные счета банков в драгоценных металлах П            
  20314 Депозитные счета банков - нерезидентов в драгоценных металлах П            
  20315 Депозитные счета в драгоценных металлах в банках А            
  20316 Депозитные счета в драгоценных металлах а банках - нерезидентах А            
  20317 Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами А            
  20318 Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам А            
  20319 Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами А            
  20320 Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам А            
  11. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 203         x x x
204   Природные драгоценные камни              
  20401 Природные драгоценные камни А            
  20402 Природные драгоценные камни, переданные для реализации А            
  20403 Природные драгоценные камни в пути А            
  20404 Природные драгоценные камни отосланные А            
  12. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 204         x x x
  13. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 203 + 204         x x x
  14. ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2         x x x
    Раздел 3              
    МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ              
    МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ              
301   Корреспондентские счета              
  30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России А            
  30104 Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций А            
  30106 Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России А            
  30109 Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов П            
  30110 Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах А            
  30111 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в рублях П            
  30112 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в СКВ П            
  30113 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в иностранной валюте с ограниченной конвертацией П            
  30114 Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в СКВ А            
  30115 Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в иностранной валюте с ограниченной конвертацией А            
  30116 Корреспондентские счета банков в драгоценных металлах П            
  30117 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в драгоценных металлах П            
  30118 Корреспондентские счета в банках в драгоценных металлах А            
  30119 Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в драгоценных металлах А            
  15. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 301              
302   Счета банков по другим операциям              
  30202 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России А            
  30204 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России А            
  30205 Счета банков для расчетов чеками. - Счет закрыт              
  30206 Средства банков, внесенные для расчетов чеками А            
  30208 Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций А            
  30210 Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов А            
  30211 Взаимные расчеты по зачету требований одногородних банков и их учреждений. - Счет закрыт              
  30213 Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях А            
  30214 Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций П            
  30215 Счета расчетных небанковских кредитных организаций для завершения ими расчетов по клирингу А            
  30218 Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)              
  30219 Счета в кредитных организациях для взаимозачета, проводимого небанковскими кредитными организациями              
  30220 Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям П            
  30221 Незавершенные расчеты банка А            
  30222 Незавершенные расчеты банка П            
  30223 Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России П            
  16. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 302              
303   Расчеты с филиалами              
  30301 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации П            
  30302 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации А            
  30303 Расчеты с филиалами, расположенными за границей П            
  30304 Расчеты с филиалами, расположенными за границей А            
  30305 Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам П            
  30306 Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам А            
  17. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 303              
304   Расчеты на организованном рынке ценных бумаг              
  30401 Счета участников РЦ ОРЦБ П            
  30402 Счета участников РЦ ОРЦБ А            
  30403 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ П            
  30404 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ А            
  30405 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ П            
  30406 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ А            
  30407 Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ              
  30408 Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ П            
  30409 Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ А            
  18. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 304              
306   Расчеты по ценным бумагам              
  30601 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами П            
  30602 Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами А            
  30603 Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг П            
  30604 Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам П            
  30605 Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам А            
  30606 Средства клиентов - нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами П            
  19. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 306              
    МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ И ДЕПОЗИТЫ              
312   Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России              
  31201 на 1 день П            
  31202 на срок от 2 до 7 дней П            
  31203 на срок от 8 до 30 дней П            
  31204 на срок от 31 до 90 дней П            
  31205 на срок от 91 до 180 дней П            
  31206 на срок от 181 дня до 1 года П            
  20. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 312   x x x      
313   Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций              
  31301 кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") П            
  31302 на 1 день П            
  31303 на срок от 2 до 7 дней П            
  31304 на срок от 8 до 30 дней П            
  31305 на срок от 31 до 90 дней П            
  31306 на срок от 91 до 180 дней П            
  31307 на срок от 181 дня до 1 года П            
  31308 на срок от 1 года до 3 лет П            
  31309 на срок свыше 3 лет П            
  21. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 313   x x x      
314   Кредиты, полученные от банков - нерезидентов              
  31401 кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету ("овердрафт") П            
  31402 на 1 день П            
  31403 на срок от 2 до 7 дней П            
  31404 на срок от 8 до 30 дней П            
  31405 на срок от 31 до 90 дней П            
  31406 на срок от 91 до 180 дней П            
  31407 на срок от 181 дня до 1 года П            
  31408 на срок от 1 года до 3 лет П            
  31409 на срок свыше 3 лет П            
  22. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 314   x x x      
315   Депозиты и иные привлеченные средства банков              
  31501 до востребования П            
  31502 на 1 день П            
  31503 на срок от 2 до 7 дней П            
  31504 на срок от 8 до 30 дней П            
  31505 на срок от 31 до 90 дней П            
  31506 на срок от 91 до 180 дней П            
  31507 на срок от 181 дня до 1 года П            
  31508 на срок от 1 года до 3 лет П            
  31509 на срок свыше 3 лет П            
  31510 для расчетов с использованием банковских карт П            
  23. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 315   x x x      
316   Депозиты и иные привлеченные средства банков - нерезидентов              
  31601 до востребования П            
  31602 на 1 день П            
  31603 на срок от 2 до 7 дней П            
  31604 на срок от 8 до 30 дней П            
  31605 на срок от 31 до 90 дней П            
  31606 на срок от 91 до 180 дней П            
  31607 на срок от 181 дня до 1 года П            
  31608 на срок от 1 года до 3 лет П            
  31609 на срок свыше 3 лет П            
  31610 для расчетов с использованием банковских карт П            
  24. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 316   x x x      
317   Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам              
  31701 по кредитам, полученным от Банка России П            
  31702 по кредитам, полученным от кредитных организаций П            
  31703 по кредитам, полученным от банков - нерезидентов П            
  25. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 317   x x x      
318   Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам              
  31801 по кредитам, полученным от Банка России П            
  31802 по кредитам, полученным от кредитных организаций П            
  31803 по кредитам, полученным от банков - нерезидентов П            
  26. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 318   x x x      
  27. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 312 + 313 + 314 + + 315 + 316 + 317 + 318   x x x      
  28. в том числе по срокам: кредиты, полученные при недостатке средств на корреспондентском счете (в порядке расчетов по корреспондентскому счету); "овердрафт"   x x x      
  29. до востребования   x x x      
  30. на 1 день   x x x      
  31. от 2 до 7 дней   x x x      
  32. от 8 до 30 дней   x x x      
  33. от 31 до 90 дней   x x x      
  34. от 91 до 180 дней   x x x      
  35. от 181 дня до 1 года   x x x      
  36. от 1 года до 3 лет   x x x      
  37. свыше 3 лет   x x x      
  38. для расчетов с использованием пластиковых карт   x x x      
  39. просроченная задолженность по кредитам   x x x      
  40. просроченные проценты   x x x      
319   Депозиты, размещенные в Банке России              
  31901 Депозиты, размещенные в Банке России А            
320   Кредиты, предоставленные банкам              
  32001 кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") А            
  32002 на 1 день А            
  32003 на срок от 2 до 7 дней А            
  32004 на срок от 8 до 30 дней А            
  32005 на срок от 31 до 90 дней А            
  32006 на срок от 91 до 180 дней А            
  32007 на срок от 181 дня до 1 года А            
  32008 на срок от 1 года до 3 лет А            
  32009 на срок свыше 3 лет А            
  32010 Резервы под возможные потери П            
  41. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 320              
  42. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32010)         x x x
321   Кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам              
  32101 кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") А            
  32102 на 1 день А            
  32103 на срок от 2 до 7 дней А            
  32104 на срок от 8 до 30 дней А            
  32105 на срок от 31 до 90 дней А            
  32106 на срок от 91 до 180 дней А            
  32107 на срок от 181 дня до 1 года А            
  32108 на срок от 1 года до 3 лет А            
  32109 на срок свыше 3 лет А            
  32110 Резервы под возможные потери П            
  43. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 321              
  44. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32110)         x x x
322   Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях              
  32201 до востребования А            
  32202 на 1 день А            
  32203 на срок от 2 до 7 дней А            
  32204 на срок от 8 до 30 дней А            
  32205 на срок от 31 до 90 дней А            
  32206 на срок от 91 до 180 дней А            
  32207 на срок от 181 дня до 1 года А            
  32208 на срок от 1 года до 3 лет А            
  32209 на срок свыше 3 лет А            
  32210 для расчетов с использованием банковских карт А            
  32211 Резервы под возможные потери П            
  45. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 322              
  46. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32211)         x x x
323   Депозиты и иные размещенные средства в банках - нерезидентах              
  32301 до востребования А            
  32302 на 1 день А            
  32303 на срок от 2 до 7 дней А            
  32304 на срок от 8 до 30 дней А            
  32305 на срок от 31 до 90 дней А            
  32306 не срок от 91 до 180 дней А            
  32307 на срок от 181 дня до 1 года А            
  32308 на срок от 1 года до 3 лет А            
  32309 на срок свыше 3 лет А            
  32310 для расчетов с использованием банковских карт А            
  32311 Резервы под возможные потери П            
  47. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 323              
  48. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32311)         x x x
324   Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам              
  32401 по кредитам, предоставленным банкам А            
  32402 по кредитам, предоставленным банкам - нерезидентам А            
  32403 Резервы под возможные потери П            
  49. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 324              
  50. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32403)         x x x
325   Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам              
  32501 по кредитам, предоставленным банкам А            
  32502 по кредитам, предоставленным банкам - нерезидентам А            
  51. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 325         x x x
  52. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 319 + 320 + 321 + + 322 + 323 + 324 + 325              
    в том числе по срокам:              
  53. депозиты, размещенные в Банке России              
  54. кредиты, предоставленные при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт")              
  55. на 1 день              
  56. от 2 до 7 дней              
  57. от 8 до 30 дней              
  58. от 31 до 90 дней              
  59. от 91 до 180 дней              
  60. от 181 дня до 1 года              
  61. от 1 года до 3 лет              
  62. свыше 3 лет              
  63. для расчетов с использованием пластиковых карт              
  64. просроченная задолженность по кредитам              
  65. просроченные проценты              
  66. резервы на возможные потери              
  67. кредиты и депозиты не покрытые резервами (стр. 52 - стр. 66)              
  68. ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3              
    Раздел 4              
    ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ              
    СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ              
401   Средства федерального бюджета              
  40101 Налоги, распределяемые органами федерального казначейства П            
  40102 Доходы федерального бюджета П            
  40103 Доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов. - Счет закрыт              
  40104 Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России А            
  40105 Средства федерального бюджета П            
  40106 Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям П            
  40107 Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям П            
  40108 Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе П            
  40109 Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе А            
  40110 Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений П            

Ведется подготовка документа. Ожидайте