Ленты новостей RSS
Главные новости Главные новости
Новости законодательства Новости законодательства
Лента новостей Лента новостей
Судебная практика Судебная практика
Обзор законодательства Обзор законодательства
Письма Минфина Письма Минфина
Обзор изменений Обзор изменений
Используйте наши ленты новостей и Вы всегда будете в курсе событий. Достаточно установить любое RSS расширение для браузера, например RSS Feed Reader
Если что-то не нашли
Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 504 805. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →

    

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПИСЬМО
от 18 февраля 2016 г. N 02-08-10/9145

 
    Департамент бюджетной методологии Министерства финансов Российской Федерации рассмотрел обращение по вопросу правомерности зачисления денежных взысканий (штрафов) за фиктивное или преднамеренное банкротство по нормативу 100 процентов в федеральный бюджет и сообщает следующее.
    Исходя из положений законодательства Российской Федерации за неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство установлена уголовная ответственность (статьи 195 - 197 Уголовного кодекса Российской Федерации) и административная ответственность (статьи 14.12, 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях).
    Вместе с тем отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, регулируются Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ).
    В статье 3 Федерального закона N 115-ФЗ (в редакции Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ) дано определение понятию легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, как придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.