Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 923. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ Минфина РФ от 09.12.2013 N 117н (ред. от 30.05.2016 с изменениями, вступившими в силу с 04.07.2016) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ"

Дата документа09.12.2013
Статус документаДействует
МеткиПриказ · Порядок · План · Перечень · Информация · Записка · Прогноз

    
    Зарегистрировано в Минюсте России 5 февраля 2014 г. N 31231
    


 

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПРИКАЗ
от 9 декабря 2013 г. N 117н

 

О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

 

(в ред. Приказов Минфина РФ от 22.01.2015 N 13н, от 21.12.2015 N 204н, от 30.05.2016 N 73н)

 
    В соответствии со статьями 165 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2005, N 1, ст. 8; 2006, N 1, ст. 8; 2007, N 18, ст. 2117; N 45, ст. 5424; 2010, N 19, ст. 2291; 2013, N 19, ст. 2331; N 31, ст. 4191) приказываю:
    1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году.
    2. Признать утратившими силу:
    приказ Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2007 г. N 120н "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 декабря 2007 г., регистрационный N 10757; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 9);
    приказ Министерства финансов Российской Федерации от 9 февраля 2010 г. N 11н "О внесении изменений в отдельные приказы Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 марта 2010 г., регистрационный N 16647; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 14);
    приказ Министерства финансов Российской Федерации от 4 мая 2010 г. N 40н "О внесении изменений и дополнений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2007 г. N 120н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 июня 2010 г., регистрационный N 17574; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 29).
 

Министр
А.Г. СИЛУАНОВ

 
 
 

УТВЕРЖДЕН
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 09.12.2013 N 117н

 

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

 

(в ред. Приказов Минфина РФ от 22.01.2015 N 13н, от 21.12.2015 N 204н)

 

I. Общие положения

    
    1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями средств федерального бюджета, главными администраторами доходов федерального бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета (далее - участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - Сведения).
    1.2. Кассовый план включает:
    кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год;
    кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий месяц.
    1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Федеральным казначейством в информационных системах Федерального казначейства на основании Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, с учетом имеющейся в Федеральном казначействе информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, о кассовом исполнении федерального бюджета и показателях сводной бюджетной росписи федерального бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции.
    В ходе составления и ведения кассового плана Федеральное казначейство представляет участникам процесса прогнозирования необходимую для формирования Сведений информацию о кассовом исполнении федерального бюджета и показателях сводной бюджетной росписи федерального бюджета (далее - Информация об исполнении федерального бюджета).
    Федеральное казначейство представляет кассовый план в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с настоящим Порядком одновременно со Сведениями, представленными участниками процесса прогнозирования, на основании которых сформирован кассовый план, за исключением Сведений, содержащих сведения, составляющие государственную тайну.
    1.4. При составлении и ведении кассового плана в соответствии с настоящим Порядком формирование документов и обмен документами (за исключением документов, содержащих сведения, составляющие государственную тайну) между Министерством финансов Российской Федерации, Федеральным казначейством и участниками процесса прогнозирования осуществляется с использованием информационных систем Министерства финансов Российской Федерации в форме электронных документов с удостоверением усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя (уполномоченного лица).
    Обмен документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, между Министерством финансов Российской Федерации, Федеральным казначейством и участниками процесса прогнозирования осуществляется в соответствии с настоящим Порядком на бумажном и машинном носителях с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны и с учетом следующих особенностей:
    1) главные распорядители средств федерального бюджета получают информацию, содержащую сведения, составляющие государственную тайну, необходимую для формирования Сведений, в Федеральном казначействе ежемесячно в течение четвертого рабочего дня текущего месяца текущего финансового года;
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    2) сформированные в соответствии с настоящим Порядком Сведения, содержащие сведения, составляющие государственную тайну, представляются главными распорядителями средств федерального бюджета в Федеральное казначейство и Министерство финансов Российской Федерации ежемесячно не позднее пятого рабочего дня текущего месяца текущего финансового года.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    1.5. Федеральное казначейство осуществляет проверку Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, на соответствие требованиям к их формированию, установленным главами IV и V настоящего Порядка.
    В случае выявления несоответствия представленных участниками процесса прогнозирования Сведений требованиям настоящего Порядка, Федеральное казначейство в течение рабочего дня представления Сведений направляет участнику процесса прогнозирования протокол, содержащий перечень выявленных несоответствий. Участник процесса прогнозирования устраняет выявленные несоответствия и не позднее рабочего дня, следующего за днем направления протокола, повторно представляет Сведения в Федеральное казначейство.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    1.6. Перечень и порядок передачи информации между Министерством финансов Российской Федерации и Федеральным казначейством в рамках реализации настоящего Порядка определяются соглашением об информационном взаимодействии.
 

II. Порядок составления кассового плана

 
    2.1. Кассовый план на текущий финансовый год составляется Федеральным казначейством по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации (далее - ОКУД) 0501043) (далее - Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1).
    2.2. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) составляется на основе следующих Сведений, предоставляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные главой IV настоящего Порядка:
    показателей, предусмотренных (учтенных при формировании) в федеральном законе о федеральном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период (далее - федеральный закон о федеральном бюджете);
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год;
    прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год;
    прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год.
    2.3. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) представляется Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации не позднее двадцатого рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации (далее - Государственная Дума).
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    2.4. Кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий месяц составляется Федеральным казначейством по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0501044) (далее - Кассовый план на текущий месяц (приложение 2).
    2.5. Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) составляется с учетом следующих Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные главой IV настоящего Порядка:
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц;
    прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц.
    2.6. Показатели Кассового плана на текущий месяц (приложение 2) должны соответствовать показателям Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) по текущему месяцу с учетом внесенных в него изменений в ходе ведения кассового плана.
    2.7. Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) представляется Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации:
    на январь текущего финансового года не позднее двадцатого рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой;
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    на февраль - декабрь текущего финансового года не позднее восьмого рабочего дня месяца, на который формируется Кассовый план на текущий месяц (приложение 2).
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
 

III. Порядок ведения кассового плана

 
    3.1. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассового плана на текущий месяц (приложение 2).
    3.2. Внесение изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассового плана на текущий месяц (приложение 2) осуществляется Федеральным казначейством:
    в связи с принятием федеральных законов о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете;
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    на основании уточнения участниками процесса прогнозирования Сведений, представляемых в соответствии с настоящим Порядком в ходе исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год;
    на основании уточнения имеющейся в Федеральном казначействе информации о кассовом исполнении федерального бюджета.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    3.3. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) с внесенными изменениями в их показатели представляются Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации не реже одного раза в месяц, не позднее восьмого рабочего дня текущего месяца, по состоянию на первое число текущего месяца, в период с февраля по декабрь.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Пункт 3.4. - Исключен.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
 

IV. Состав и сроки представления Сведений для составления кассового плана

 
    4.1. В целях составления кассового плана участники процесса прогнозирования формируют следующие Сведения:
    Показатели, предусмотренные (учтенные при формировании) федеральным законом о федеральном бюджете, по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0501031) (далее - Показатели федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3);
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Распределение прогноза доходов федерального бюджета, учтенных в федеральном законе о федеральном бюджете, по форме согласно приложению N 3.1 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0501096) (далее - Распределение прогноза доходов федерального бюджета (приложение 3.1);
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0501083) (далее - Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4);
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0501089) (далее - Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5);
    Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0501040) (далее - Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6);
    Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0501038) (далее - Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7);
    Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0501042) (далее - Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8).
    4.2. Показатели федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3) представляются Министерством финансов Российской Федерации Федеральному казначейству и участникам процесса прогнозирования в срок не позднее первого рабочего дня со дня принятия закона Государственной Думой.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Раздел 1 "Прогноз доходов федерального бюджета" Показателей федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3) формируется Министерством финансов Российской Федерации в разрезе кодов классификации доходов бюджетов по главным администраторам доходов федерального бюджета.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Раздел 2 "Расходы федерального бюджета" Показателей федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3) формируется Министерством финансов Российской Федерации в разрезе групп видов расходов классификации расходов бюджетов по главным распорядителям средств федерального бюджета.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Раздел 3 "Прогноз источников финансирования дефицита федерального бюджета" Показателей федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3) формируется Министерством финансов Российской Федерации в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов по главным администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Общий объем Показателей федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3) по соответствующим главным администраторам доходов федерального бюджета, главным распорядителям средств федерального бюджета и главным администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета должен соответствовать основным параметрам федерального закона о федеральном бюджете.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    4.3. Распределение прогноза доходов федерального бюджета (приложение 3.1) формируется главными администраторами доходов федерального бюджета в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации с помесячной детализацией и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее пятого рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Показатели Распределения прогноза доходов федерального бюджета (приложение 3.1) должны соответствовать показателям раздела 1 "Прогноз доходов федерального бюджета" Показателей федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3).
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) формируется главными администраторами доходов федерального бюджета в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации, указанных в приложении N 10 к настоящему Порядку, с помесячной детализацией и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее пятого рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) по графе "Прогноз доходов федерального бюджета, учтенных в федеральном законе о федеральном бюджете" должны соответствовать показателям раздела 1 "Прогноз доходов федерального бюджета" Показателей федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3).
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    4.4. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) формируется главными распорядителями средств федерального бюджета в разрезе групп видов расходов классификации расходов бюджетов с помесячной детализацией и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее пятого рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    При формировании Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) размер кассовых выплат, осуществляемых в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, использованному при формировании федерального закона о федеральном бюджете.
    Абзац 3. - исключен.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    В случае доведения до участников процесса прогнозирования, утвержденных предельных объемов финансирования расходов федерального бюджета уточненный Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) (за исключением операций, осуществляемых за счет дополнительного источника бюджетного финансирования в объеме доходов, полученных учреждениями, исполняющими наказания, от приносящей доход деятельности в результате осуществления ими собственной производственной деятельности в целях исполнения требований уголовно-исполнительного законодательства Российской Федерации об обязательном привлечении осужденных к труду, направленного на финансовое обеспечение осуществления функций указанных учреждений сверх бюджетных ассигнований, предусмотренных в федеральном бюджете (далее - дополнительный источник бюджетного финансирования), с учетом утвержденных предельных объемов финансирования расходов федерального бюджета, представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее шестнадцатого рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой.
    (в ред. Приказов Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н, от 30.05.2016 N 73н)
    Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) должны соответствовать показателям раздела 2 "Расходы федерального бюджета" Показателей федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3) (за исключением некассовых операций).
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    4.5. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) формируется главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета в разрезе кассовых поступлений и кассовых выплат по внешним и внутренним источникам финансирования дефицита федерального бюджета в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов с помесячной детализацией и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее пятого рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    При формировании Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) размер кассовых поступлений и кассовых выплат в иностранной валюте отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, использованному при формировании федерального закона о федеральном бюджете.
    Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) должны соответствовать показателям раздела 3 "Прогноз источников финансирования дефицита федерального бюджета" Показателей федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3) (за исключением некассовых операций).
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    4.6. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) формируется главными распорядителями средств федерального бюджета в разрезе отдельных групп видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией по рабочим дням.
    Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7), сформированный на январь текущего финансового года, представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее пятого рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    В случае доведения до участников процесса прогнозирования утвержденных предельных объемов финансирования расходов федерального бюджета Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7), сформированный на январь текущего финансового года с учетом утвержденных предельных объемов финансирования расходов федерального бюджета, представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее шестнадцатого рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    В период с февраля по декабрь текущего финансового года Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) представляется в Федеральное казначейство ежемесячно не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Расходы федерального бюджета, осуществляемые в иностранной валюте, отражаются в Прогнозе кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) в иностранной валюте с указанием размера кассовых выплат в рублевом эквиваленте:
    по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, используемому при формировании федерального закона о федеральном бюджете, - при формировании Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) на январь текущего финансового года;
    по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, рассчитанному как среднее арифметическое значений курсов иностранной валюты по отношению к рублю, установленных Центральным банком Российской Федерации и действовавших ежедневно в течение месяца, предшествующего текущему месяцу, - при формировании Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) на февраль - декабрь текущего финансового года.
    Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) по текущему месяцу.
    4.7. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) формируется в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов с детализацией по рабочим дням.
    Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8), сформированный на январь текущего финансового года, представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее пятого рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    В период с февраля по декабрь текущего финансового года Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) представляется в Федеральное казначейство ежемесячно не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита федерального бюджета в иностранной валюте отражаются в Прогнозе кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) в иностранной валюте с указанием размера кассовых поступлений и кассовых выплат в рублевом эквиваленте:
    по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, используемому при формировании федерального закона о федеральном бюджете, - при формировании Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) на январь текущего финансового года;
    по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, рассчитанному как среднее арифметическое значений курсов иностранной валюты по отношению к рублю, установленных Центральным банком Российской Федерации и действовавших ежедневно в течение месяца, предшествующего текущему месяцу, - при формировании Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) на февраль - декабрь текущего финансового года.
    Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) по текущему месяцу.
 

V. Состав и сроки представления Сведений для ведения кассового плана

 
    5.1. При внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете участники процесса прогнозирования формируют и представляют Сведения, указанные в пункте 4.1 настоящего Порядка, в порядке, аналогичном установленному пунктами 4.2 - 4.7 настоящего Порядка, с учетом особенностей, установленных пунктами 5.2, 5.8 - 5.12 настоящего Порядка.
    (в ред. Приказов Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н, от 30.05.2016 N 73н)
    Формирование Сведений в соответствии с настоящим пунктом осуществляется с учетом Информации об исполнении федерального бюджета, формируемой Федеральным казначейством согласно приложению N 9 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0501093) (далее - Информация об исполнении федерального бюджета (приложение 9) и представляемой участникам процесса прогнозирования в срок не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    5.2. Показатели федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3) представляются Министерством финансов Российской Федерации Федеральному казначейству и участникам процесса прогнозирования в срок не позднее первого рабочего дня со дня принятия федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете Государственной Думой.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Участники процесса прогнозирования представляют сведения, указанные в пункте 4.1 настоящего Порядка (за исключением Показателей федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3), по состоянию на первое число месяца, следующего за месяцем принятия федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете Государственной Думой, не позднее пятого рабочего дня указанного месяца.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 30.05.2016 N 73н)
    Пункты 5.3. - 5.6. - Исключены.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    5.7. В целях ведения кассового плана в ходе исполнения федерального бюджета участники процесса прогнозирования уточняют и представляют в Федеральное казначейство Сведения, указанные в пункте 4.1 настоящего Порядка (за исключением Показателей федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3) и Распределения прогноза доходов федерального бюджета (приложение 3.1), сформированные в порядке, аналогичном установленному пунктами 4.3 - 4.7 настоящего Порядка, с учетом особенностей, установленных пунктами 5.8 - 5.12 настоящего Порядка.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Формирование Сведений в соответствии с настоящим пунктом осуществляется с учетом Информации об исполнении федерального бюджета (приложение 9), представляемой Федеральным казначейством участникам процесса прогнозирования в срок не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    5.8. Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) представляется в Федеральное казначейство:
    главными администраторами доходов федерального бюджета, указанными в разделе I "Перечень видов доходов федерального бюджета, в разрезе которых осуществляется ежемесячное формирование прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета" приложения N 10 к настоящему Порядку, по состоянию на первое число текущего месяца - ежемесячно в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца;
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    главными администраторами доходов федерального бюджета, кроме указанных в разделе I "Перечень видов доходов федерального бюджета, в разрезе которых осуществляется ежемесячное формирование прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета" приложения N 10 к настоящему Порядку, по состоянию на первое число первого месяца текущего квартала в срок не позднее пятого рабочего дня первого месяца текущего квартала.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) по состоянию на первое число текущего месяца формируется главными администраторами доходов федерального бюджета, указанными в приложении N 10 к настоящему Порядку, в разрезе видов доходов классификации доходов бюджетов, указанных в приложении N 10 к настоящему Порядку, с помесячной детализацией.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) по графе 4 "Прогноз доходов федерального бюджета, учтенных в федеральном законе о федеральном бюджете" должны соответствовать показателям раздела 1 "Прогноз доходов федерального бюджета" Показателей федерального закона о федеральном бюджете (приложение 3), сформированного в соответствии с пунктом 4.2 настоящего Порядка.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9).
    Одновременно с Прогнозом кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) главными администраторами доходов федерального бюджета представляется Пояснительная записка к прогнозу кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 11 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0501088) (далее - Пояснительная записка (приложение 11)).
    В Пояснительной записке (приложение 11) отражаются сведения об исполнении показателей Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета (приложение 4) за отчетный период, а также причины отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по доходам.
    5.9. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) представляется главными распорядителями средств федерального бюджета в Федеральное казначейство:
    по состоянию на первое число текущего месяца - ежемесячно в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Абзац 3. - Исключен.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) (за исключением операций, осуществляемых за счет дополнительного источника бюджетного финансирования) по состоянию на первое число текущего месяца должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год по состоянию на первое число текущего месяца (за исключением некассовых операций) и не превышать предельные объемы финансирования расходов федерального бюджета на соответствующий месяц (квартал) в случае их доведения до участников процесса прогнозирования.
    (в ред. Приказов Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н, от 30.05.2016 N 73н)
    Одновременно с Прогнозом кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) главные распорядители средств федерального бюджета представляют в Федеральное казначейство Пояснительную записку к Прогнозу кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0501090) (далее - Пояснительная записка (приложение 12).
    В разделе 1 "Сведения об исполнении прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета" Пояснительной записки (приложение 12) отражаются сведения об исполнении показателей Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) за отчетный период, о доведении лимитов бюджетных обязательств, утвержденных главному распорядителю средств федерального бюджета, до подведомственных ему распорядителей и (или) получателей средств федерального бюджета, причины отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по расходам, сложившийся уровень распределения лимитов бюджетных обязательств, а также принимаемые меры по обеспечению исполнения федерального бюджета.
    Раздел 2 "Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете" и раздел 3 "Сведения об исполнении прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете" Пояснительной записки (приложение 12) формируются при составлении проекта федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете с отражением в них прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете в разрезе групп видов расходов классификации расходов бюджетов с помесячной детализацией, а также сведений об исполнении показателей Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) за отчетный период, о доведении лимитов бюджетных обязательств, утвержденных главному распорядителю средств федерального бюджета, до подведомственных ему распорядителей и (или) получателей средств федерального бюджета, причин отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по расходам, сложившегося уровня распределения лимитов бюджетных обязательств, принимаемых мер по обеспечению исполнения федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.
    Показатели раздела 1 "Сведения об исполнении прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета" Пояснительной записки (приложение 12) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), формируемого в соответствии с настоящим подпунктом.
    Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) и Пояснительной записки (приложение 12) за отчетный период (за исключением некассовых операций) формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9).
    5.10. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) представляется главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета в Федеральное казначейство по состоянию на первое число текущего месяца - ежемесячно в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) в части выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год по состоянию на первое число текущего месяца (за исключением некассовых операций).
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Одновременно с Прогнозом кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета представляют в Федеральное казначейство Пояснительную записку к Прогнозу кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку (код формы по ОКУД 0501091) (далее - Пояснительная записка (приложение 13).
    В разделе 1 "Сведения об исполнении прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета" Пояснительной записки (приложение 13) отражаются сведения об исполнении показателей Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), причины отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, а также принимаемые меры по обеспечению исполнения федерального бюджета.
    Раздел 2 "Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете" и раздел 3 "Сведения об исполнении прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете" Пояснительной записки (приложение 13) заполняются при формировании проекта федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете, с отражением прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год в разрезе кассовых поступлений и кассовых выплат по внешним и внутренним источникам финансирования дефицита федерального бюджета с помесячной детализацией, а также сведений об исполнении показателей Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) за отчетный период, причин отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, принимаемых мер по обеспечению исполнения федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.
    Показатели раздела 1 "Сведения об исполнении прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета" Пояснительной записки (приложение 13) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), формируемого в соответствии с настоящим подпунктом.
    Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) и показатели Пояснительной записки (приложение 13) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9) (за исключением некассовых операций).
    5.11. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) представляется главными распорядителями средств федерального бюджета в Федеральное казначейство по состоянию на первое число текущего месяца - ежемесячно в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) должны соответствовать Прогнозу кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) по текущему месяцу, сформированному в соответствии с пунктом 5.9 настоящего Порядка, по состоянию на соответствующую дату.
    Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9).
    5.12. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) представляется главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета в Федеральное казначейство по состоянию первое число текущего месяца - ежемесячно в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.
    (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.12.2015 N 204н)
    Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) должны соответствовать Прогнозу кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) по текущему месяцу, сформированному в соответствии с пунктом 5.10 настоящего Порядка, по состоянию на соответствующую дату.
    Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9).
 

VI. Рекомендации по заполнению документов, предусмотренных настоящим Порядком

 

(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.05.2016 N 73н)

 
    6.1. В заголовочной части документов, предусмотренных настоящим Порядком (далее - документы) указываются:
    дата, на которую сформированы документы, с отражением в кодовой зоне даты их формирования в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
    по строке "Главный администратор доходов федерального бюджета, главный распорядитель средств федерального бюджета, главный администратор источников финансирования дефицита федерального бюджета" - полное наименование соответствующего главного администратора доходов федерального бюджета, главного распорядителя средств федерального бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации Российской Федерации (далее - бюджетная классификация);
    по строке "Наименование федерального закона" - наименование федерального закона о федеральном бюджете с отражением в кодовой зоне его номера и даты;
    по строке "Главный администратор доходов федерального бюджета" - полное наименование соответствующего главного администратора доходов федерального бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;
    по строке "Главный распорядитель средств федерального бюджета" - полное наименование соответствующего главного распорядителя средств федерального бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;
    по строке "Главный администратор источников финансирования дефицита федерального бюджета" - полное наименование соответствующего главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации.
    Документы подписываются руководителем (уполномоченным им лицом) участника процесса прогнозирования с указанием его фамилии и инициалов, должности, а также даты подписания документа. Одновременно указывается должность, фамилия и инициалы, номер телефона ответственного исполнителя документа.
    Каждая страница документа должна быть пронумерована с указанием порядкового номера страницы и общего числа страниц документа.
    6.2. При формировании табличной части при составлении Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) указывается:
    в графе 1 - наименование показателя, по которому производится расчет;
    в графе 2 - код строки;
    в графах 3 - 5, 7 - 9, 11 - 13, 15 - 17 - показатели в разрезе месяцев;
    в графах 6, 10, 14, 18 - показатели нарастающим итогом соответственно за I квартал, I полугодие, 9 месяцев, год:
    по строке 0100 "Кассовые поступления по доходам - всего" - общая сумма кассовых поступлений по доходам федерального бюджета, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4), а также с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
    по строке 0110 "Ненефтегазовые доходы" - показатели, рассчитываемые как разница показателей по строке 0100 "Кассовые поступления по доходам - всего" и по строке 0120 "Нефтегазовые доходы";
    по строке 0120 "Нефтегазовые доходы" - общая сумма кассовых поступлений по кодам классификации доходов бюджетов, относящихся к нефтегазовым доходам федерального бюджета, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4), представленных Федеральной налоговой службой и Федеральной таможенной службой, а также с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
    по строке 0200 "Кассовые выплаты по расходам - всего" - общая сумма кассовых выплат по расходам федерального бюджета, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
    по строке 0210 "Капитальные вложения в объекты недвижимого имущества федеральной собственности (по ВР 400)" - общая сумма кассовых выплат по виду расходов 400 "Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности" классификации расходов бюджетов, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
    по строке 0220 "Межбюджетные трансферты (по ВР 500)" - общая сумма кассовых выплат по виду расходов 500 "Межбюджетные трансферты" классификации расходов бюджетов, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
    по строке 0230 "Предоставление субсидий федеральным бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям (по ВР 600)" - общая сумма кассовых выплат по виду расходов 600 "Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям" классификации расходов бюджетов, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), а также с учетом данных сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
    по строке 0240 "Обслуживание государственного долга Российской Федерации (по ВР 700)" - общая сумма кассовых выплат по виду расходов 700 "Обслуживание государственного (муниципального) долга" классификации расходов бюджетов, сложившаяся на основании данных Прогнозов кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), сформированных Министерством финансов Российской Федерации, а также с учетом данных сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
    по строке 0250 "Другие расходы" - общая сумма кассовых выплат по иным видам расходов классификации расходов бюджетов, рассчитываемая как: показатели по строке 0200 "Кассовые выплаты по расходам - всего" минус показатели по строке 0210 "Капитальные вложения в объекты недвижимого имущества федеральной собственности (по ВР 400)" минус показатели по строке 0220 "Межбюджетные трансферты (по ВР 500)" минус показатели по строке 0230 "Предоставление субсидий федеральным бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям (по ВР 600)" минус показатели по строке 0240 "Обслуживание государственного долга Российской Федерации (по ВР 700)";
    по строке 0300 "Дефицит (-), Профицит (+)" - показатели, рассчитываемые как разница показателей по строке 0100 "Кассовые поступления по доходам - всего" и по строке 0200 "Кассовые выплаты по расходам - всего";
    по строке 0400 "Источники финансирования дефицита" - показатели, рассчитываемые как: показатели по строке 0500 "Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита федерального бюджета - всего" минус показатели по строке 0600 "Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита федерального бюджета - всего" плюс показатели по строке 0800 "Средства с внебюджетных источников" плюс показатели по строке 1300 "Изменение остатков на счетах Казначейства России";
    по строке 0500 "Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита федерального бюджета - всего" - показатели, рассчитываемые как сумма показателей по строкам 0510 "Привлечение государственных внутренних заимствований Российской Федерации", 0520 "Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в федеральной собственности", 0530 "Привлечение государственных внешних заимствований Российской Федерации", 0540 "Перевод средств из Резервного фонда", 0550 "Перевод средств из Фонда национального благосостояния", 0560 "Другие поступления";
    по строке 0510 "в том числе: Привлечение государственных внутренних заимствований Российской Федерации" - показатели по поступлениям источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета в части размещения государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, сложившиеся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), сформированных Министерством финансов Российской Федерации, а также с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
    по строке 0520 "Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в федеральной собственности" - показатели по поступлениям источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета в части средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в федеральной собственности, сложившиеся на основании данных Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), сформированного Федеральным агентством по управлению государственным имуществом, а также с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
    по строке 0530 "Привлечение государственных внешних заимствований Российской Федерации" - показатели по поступлениям источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета в части размещения государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, сложившиеся на основании данных Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), сформированных Министерством финансов Российской Федерации, а также с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
    по строке 0540 "Перевод средств из Резервного фонда" - общая сумма кассовых поступлений на единый счет федерального бюджета средств из Резервного фонда с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
    по строке 0550 "Перевод средств из Фонда национального благосостояния" - общая сумма кассовых поступлений на единый счет федерального бюджета средств из Фонда национального благосостояния с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;
    по строке 0560 "Другие поступления" - показатели по поступлениям источников внутреннего и внешнего финансирования дефицита федерального бюджета (кроме показателей, указанных по строкам 0510, 0520, 0530), сложившиеся на основании Прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), а также с учетом показателей федерального закона о федеральном бюджете, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции;