Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 382. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 02.08.2016 N 4096-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 15 ЯНВАРЯ 2015 ГОДА N 3533-У "О СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа02.08.2016
Статус документаДействует
МеткиУказания

    
    Зарегистрировано в Минюсте России 23 августа 2016 г. N 43345
    


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

УКАЗАНИЕ
от 2 августа 2016 г. N 4096-У

 

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 15 ЯНВАРЯ 2015 ГОДА N 3533-У "О СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

 
    1. Внести в Указание Банка России от 15 января 2015 года N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 февраля 2015 года N 36032, 9 октября 2015 года N 39270, 30 декабря 2015 года N 40372 ("Вестник Банка России" от 27 марта 2015 года N 25 - 26, от 14 октября 2015 года N 87, от 31 декабря 2015 года N 122), следующие изменения.
    1.1. В пункте 2:
    абзац первый изложить в следующей редакции:
    "2. Отчетность представляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет", в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года N 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года N 41289 ("Вестник Банка России" от 16 марта 2016 года N 26), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.";
    абзац третий дополнить словами "лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролера профессионального участника".
    1.2. В приложении 1:
    1.2.1. первое предложение абзаца восьмого пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420404 "Сведения об органах управления и работниках профессионального участника" изложить в следующей редакции: "По строкам 3 - 3.6 отражается информация обо всех работниках организации, имеющих квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующие им квалифицированные аттестаты и исполняющих функции, отнесенные к функциям специалистов финансового рынка в рамках деятельности организации как профессионального участника рынка ценных бумаг, за исключением лиц, указанных в строке 1 Раздела 1 и Раздела 2";
    1.2.2. форму отчетности 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;
    1.2.3. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)":
    абзац второй пункта 1 изложить в следующей редакции:
    "Отчет представляется при проведении аудиторской проверки в рамках деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после:";
    пункт 12 изложить в следующей редакции:
    "12. В графе 11 Отчета указывается дата окончания действия договора (дополнительного соглашения к договору) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности, заключенного между профессиональным участником рынка ценных бумаг и аудиторской организацией.";
    пункт 13 признать утратившим силу;
    в пункте 14 слова "В графе 13" заменить словами "В графе 12";
    в пункте 15 слова "граф 10 - 13" заменить словами "граф 10 - 14";
    дополнить пунктами 17 - 20 следующего содержания:
    "17. В графе 13 Отчета указывается начальная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение.
    18. В графе 14 Отчета указывается конечная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение.
    19. В графе 15 Отчета указывается мнение аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности.
    20. В графе 16 Отчета указывается категория мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности:
    1 - немодифицированное аудиторское заключение;
    2 - модифицированное аудиторское заключение с оговоркой;
    3 - модифицированное аудиторское заключение с отказом от выражения мнения;
    4 - модифицированное аудиторское заключение с выражением отрицательного мнения.";
    1.2.4. форму отчетности 0420409 "Сведения о банковских счетах" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;
    1.2.5. в графах 4 и 5 формы отчетности 0420411 "Показатели отчета о финансовых результатах" символы "()" исключить;
    1.2.6. Порядок составления и представления отчетности по форме 0420411 "Показатели отчета о финансовых результатах" дополнить пунктом 2.1 следующего содержания:
    "2.1. Вычитаемые или отрицательные показатели отражаются в Отчете со знаком "-".";
    1.2.7. форму отчетности 0420412 "Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420412 "Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;
    1.2.8. форму отчетности 0420413 "Расчет размера собственных средств" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420413 "Расчет размера собственных средств" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;
    1.2.9. перед формой отчетности 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам" дополнить формой отчетности 0420414 "Сведения о займах и кредитах" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0420414 "Сведения о займах и кредитах" в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;
    1.2.10. в форме отчетности 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам":
    в разделе 1:
    название изложить в следующей редакции: "Раздел 1. Операции с ценными бумагами";
    в подразделе 1.1:
    название изложить в следующей редакции: "Подраздел 1.1. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре, и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя";
    в названиях граф 2 - 6, 8 слово "депозитария-корреспондента" заменить словами "номинального держателя";
    в названии графы 7 слово "организации-корреспондента" заменить словами "организации - номинального держателя";
    названия граф 9 и 28 после слов "Номер счета депо" дополнить словами "(лицевого счета)";
    название графы 19 изложить в следующей редакции: "Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства";
    в подразделе 1.2:
    название изложить в следующей редакции: "Подраздел 1.2. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах в реестре, и депозитарием на счетах депо и иных счетах";
    название графы 39 изложить в следующей редакции: "Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства";
    название графы 40 изложить в следующей редакции: "Вид счета депо (лицевого счета), открытого депозитарием (регистратором)";
    название графы 42 после слов "Информация о владельце счета депо" дополнить словами "(лицевого счета)";
    название графы 60 подраздела 1.2.1 изложить в следующей редакции: "Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства";
    в подразделе 1.3:
    название изложить в следующей редакции: "Подраздел 1.3. Ценные бумаги, принадлежащие отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве";
    название графы 74 изложить в следующей редакции: "Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства";
    в названиях граф 83 и 84 слово "депо" исключить;
    название подраздела 1.4 изложить в следующей редакции: "Подраздел 1.4. Балансовая стоимость ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад)";
    название раздела 3 изложить в следующей редакции: "Раздел 3. Операции с ценными бумагами (кроме векселей), переданными отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе, в доверительное управление и в заклад, а также принятыми отчитывающейся организацией на возвратной основе и в заклад";
    1.2.11. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам":
    абзац первый пункта 1.1 дополнить словами "(на конец операционного дня)";
    пункт 1.2 дополнить абзацем следующего содержания:
    "Представление информации по подразделу 1.2 раздела 1 профессиональными участниками, имеющими лицензию на деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, осуществляется начиная с отчетности за январь 2017 года.";
    пункты 2.1 и 2.2 изложить в следующей редакции:
    "2.1. Подраздел 1.1 раздела 1 составляется в следующем порядке.
    В графе 2 указывается сокращенное наименование лица, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому, как номинальному держателю, открыт соответствующий субсчет клирингового счета депо.
    В графах 3, 11 и 23 указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов (далее - ИНН) (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц для графы 11), для нерезидентов - код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц - резидентов ИНН, у нерезидентов - TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у физических лиц ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.
    В графах 4, 12, 24 указывается код причины постановки резидента на учет в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (далее - КПП). При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.
    В графах 5, 13, 25 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица - резидента. При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.
    Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов в графах 11 - 13 указываются ИНН, КПП, ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, в графах 11 - 13 указываются ИНН, КПП, ОГРН эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги нерезидентов, в графе 11 указывается TIN эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
    В случае отсутствия данных об ИНН и ОГРН организации - резидента для заполнения граф 3, 5, 11, 13, 23, 25 профессиональный участник должен указывать в пояснительной записке причину их незаполнения.
    Для отражения сведений о наименовании, ИНН и ОГРН юридического лица необходимо использовать Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц, размещенный на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки/Личные кабинеты и отчетность/Отчетность субъектов рынка ценных бумаг и товарного рынка" (далее - Справочник).
    В случае выявления несоответствия информации о наименовании, ИНН и (или) ОГРН юридического лица, содержащейся в Справочнике, с данными, имеющимися в распоряжении профессионального участника, в Отчете указываются данные из Справочника.
    В графах 6, 14, 26 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, в том числе эмитент данной ценной бумаги. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999". Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента).
    В графах 7 и 27 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, дающей право на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (регистратора) или лицензии специализированного депозитария. Для организаций - нерезидентов данные графы заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.
    При заполнении граф 8 и 22 используются следующие коды организаций, которым открыты лицевые счета (счета депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария), открыты соответствующие субсчета клирингового счета депо, как номинальным держателям ценных бумаг, а также коды лиц, открывших лицевой счет (счет депо) номинального держателя (вышестоящие депозитарии, регистраторы, эмитенты), счет лица, действующего в интересах других лиц (иностранная организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги):
    И - нерезидент;
    Э - эмитент;
    Р - регистратор;
    К - депозитарий (специализированный депозитарий) - кредитная организация;
    Н - депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией.
    В графе 9 указывается номер лицевого счета (счета депо), открытого номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, номинальному держателю - центральному депозитарию).
    В графе 10 указывается:
    для юридического лица - резидента или юридического лица - нерезидента - его сокращенное наименование, если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке;
    для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;
    для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках - полное наименование паевого инвестиционного фонда;
    для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - слова "физические лица" и информация в совокупности по всем физическим лицам в разрезе кодов валют;
    для клиринговых сертификатов участия (КСУ) - наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, и в скобках - индивидуальное обозначение имущественного пула;
    для ипотечных сертификатов участия (ИСУ) - наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках - индивидуальное обозначение ИСУ.
    В графе 14 указывается код страны эмитента ценной бумаги. Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
    В графе 15 указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:
    BON1 - облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;
    BON2 - облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
    BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
    BON4 - облигации прочих резидентов;
    BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;
    BON6 - облигации банков - нерезидентов;
    BON7 - облигации прочих нерезидентов;
    DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
    DS2 - депозитные сертификаты банков - нерезидентов;
    SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
    SS2 - сберегательные сертификаты банков - нерезидентов;
    SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);
    SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);
    SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
    SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
    SHS5 - акции банков - нерезидентов;
    SHS6 - акции прочих нерезидентов;
    SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
    SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
    BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;
    BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
    BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;
    BIL4 - векселя прочих резидентов;
    BIL5 - векселя иностранного государства;
    BIL6 - векселя банков - нерезидентов;
    BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
    DR - депозитарные расписки;
    CON - складское свидетельство;
    WTS - варранты;
    OPN - опционы эмитента;
    ENC - закладные;
    KSU - клиринговые сертификаты участия;
    ISU - ипотечные сертификаты участия;
    OTHER - иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).
    В графе 16 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами - резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг; для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ипотечных сертификатов участия (ИСУ) указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.