Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 322. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 02.08.2016 N 4096-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 15 ЯНВАРЯ 2015 ГОДА N 3533-У "О СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа02.08.2016
Статус документаДействует
МеткиУказания

    
    Зарегистрировано в Минюсте России 23 августа 2016 г. N 43345
    


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

УКАЗАНИЕ
от 2 августа 2016 г. N 4096-У

 

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 15 ЯНВАРЯ 2015 ГОДА N 3533-У "О СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

 
    1. Внести в Указание Банка России от 15 января 2015 года N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 февраля 2015 года N 36032, 9 октября 2015 года N 39270, 30 декабря 2015 года N 40372 ("Вестник Банка России" от 27 марта 2015 года N 25 - 26, от 14 октября 2015 года N 87, от 31 декабря 2015 года N 122), следующие изменения.
    1.1. В пункте 2:
    абзац первый изложить в следующей редакции:
    "2. Отчетность представляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет", в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года N 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года N 41289 ("Вестник Банка России" от 16 марта 2016 года N 26), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.";
    абзац третий дополнить словами "лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролера профессионального участника".
    1.2. В приложении 1:
    1.2.1. первое предложение абзаца восьмого пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420404 "Сведения об органах управления и работниках профессионального участника" изложить в следующей редакции: "По строкам 3 - 3.6 отражается информация обо всех работниках организации, имеющих квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующие им квалифицированные аттестаты и исполняющих функции, отнесенные к функциям специалистов финансового рынка в рамках деятельности организации как профессионального участника рынка ценных бумаг, за исключением лиц, указанных в строке 1 Раздела 1 и Раздела 2";
    1.2.2. форму отчетности 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;
    1.2.3. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)":
    абзац второй пункта 1 изложить в следующей редакции:
    "Отчет представляется при проведении аудиторской проверки в рамках деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после:";
    пункт 12 изложить в следующей редакции:
    "12. В графе 11 Отчета указывается дата окончания действия договора (дополнительного соглашения к договору) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности, заключенного между профессиональным участником рынка ценных бумаг и аудиторской организацией.";
    пункт 13 признать утратившим силу;
    в пункте 14 слова "В графе 13" заменить словами "В графе 12";
    в пункте 15 слова "граф 10 - 13" заменить словами "граф 10 - 14";
    дополнить пунктами 17 - 20 следующего содержания:
    "17. В графе 13 Отчета указывается начальная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение.
    18. В графе 14 Отчета указывается конечная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение.
    19. В графе 15 Отчета указывается мнение аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности.
    20. В графе 16 Отчета указывается категория мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности:
    1 - немодифицированное аудиторское заключение;
    2 - модифицированное аудиторское заключение с оговоркой;
    3 - модифицированное аудиторское заключение с отказом от выражения мнения;
    4 - модифицированное аудиторское заключение с выражением отрицательного мнения.";
    1.2.4. форму отчетности 0420409 "Сведения о банковских счетах" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;
    1.2.5. в графах 4 и 5 формы отчетности 0420411 "Показатели отчета о финансовых результатах" символы "()" исключить;
    1.2.6. Порядок составления и представления отчетности по форме 0420411 "Показатели отчета о финансовых результатах" дополнить пунктом 2.1 следующего содержания:
    "2.1. Вычитаемые или отрицательные показатели отражаются в Отчете со знаком "-".";
    1.2.7. форму отчетности 0420412 "Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420412 "Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;
    1.2.8. форму отчетности 0420413 "Расчет размера собственных средств" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420413 "Расчет размера собственных средств" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;
    1.2.9. перед формой отчетности 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам" дополнить формой отчетности 0420414 "Сведения о займах и кредитах" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0420414 "Сведения о займах и кредитах" в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;
    1.2.10. в форме отчетности 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам":
    в разделе 1:
    название изложить в следующей редакции: "Раздел 1. Операции с ценными бумагами";
    в подразделе 1.1:
    название изложить в следующей редакции: "Подраздел 1.1. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре, и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя";
    в названиях граф 2 - 6, 8 слово "депозитария-корреспондента" заменить словами "номинального держателя";
    в названии графы 7 слово "организации-корреспондента" заменить словами "организации - номинального держателя";
    названия граф 9 и 28 после слов "Номер счета депо" дополнить словами "(лицевого счета)";
    название графы 19 изложить в следующей редакции: "Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства";
    в подразделе 1.2:
    название изложить в следующей редакции: "Подраздел 1.2. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах в реестре, и депозитарием на счетах депо и иных счетах";
    название графы 39 изложить в следующей редакции: "Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства";
    название графы 40 изложить в следующей редакции: "Вид счета депо (лицевого счета), открытого депозитарием (регистратором)";
    название графы 42 после слов "Информация о владельце счета депо" дополнить словами "(лицевого счета)";
    название графы 60 подраздела 1.2.1 изложить в следующей редакции: "Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства";
    в подразделе 1.3:
    название изложить в следующей редакции: "Подраздел 1.3. Ценные бумаги, принадлежащие отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве";
    название графы 74 изложить в следующей редакции: "Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства";
    в названиях граф 83 и 84 слово "депо" исключить;
    название подраздела 1.4 изложить в следующей редакции: "Подраздел 1.4. Балансовая стоимость ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад)";
    название раздела 3 изложить в следующей редакции: "Раздел 3. Операции с ценными бумагами (кроме векселей), переданными отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе, в доверительное управление и в заклад, а также принятыми отчитывающейся организацией на возвратной основе и в заклад";
    1.2.11. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам":
    абзац первый пункта 1.1 дополнить словами "(на конец операционного дня)";
    пункт 1.2 дополнить абзацем следующего содержания:
    "Представление информации по подразделу 1.2 раздела 1 профессиональными участниками, имеющими лицензию на деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, осуществляется начиная с отчетности за январь 2017 года.";
    пункты 2.1 и 2.2 изложить в следующей редакции:
    "2.1. Подраздел 1.1 раздела 1 составляется в следующем порядке.
    В графе 2 указывается сокращенное наименование лица, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому, как номинальному держателю, открыт соответствующий субсчет клирингового счета депо.
    В графах 3, 11 и 23 указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов (далее - ИНН) (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц для графы 11), для нерезидентов - код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц - резидентов ИНН, у нерезидентов - TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у физических лиц ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.
    В графах 4, 12, 24 указывается код причины постановки резидента на учет в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (далее - КПП). При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.
    В графах 5, 13, 25 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица - резидента. При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.
    Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов в графах 11 - 13 указываются ИНН, КПП, ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, в графах 11 - 13 указываются ИНН, КПП, ОГРН эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги нерезидентов, в графе 11 указывается TIN эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
    В случае отсутствия данных об ИНН и ОГРН организации - резидента для заполнения граф 3, 5, 11, 13, 23, 25 профессиональный участник должен указывать в пояснительной записке причину их незаполнения.
    Для отражения сведений о наименовании, ИНН и ОГРН юридического лица необходимо использовать Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц, размещенный на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки/Личные кабинеты и отчетность/Отчетность субъектов рынка ценных бумаг и товарного рынка" (далее - Справочник).
    В случае выявления несоответствия информации о наименовании, ИНН и (или) ОГРН юридического лица, содержащейся в Справочнике, с данными, имеющимися в распоряжении профессионального участника, в Отчете указываются данные из Справочника.
    В графах 6, 14, 26 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, в том числе эмитент данной ценной бумаги. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999". Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента).
    В графах 7 и 27 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, дающей право на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (регистратора) или лицензии специализированного депозитария. Для организаций - нерезидентов данные графы заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.
    При заполнении граф 8 и 22 используются следующие коды организаций, которым открыты лицевые счета (счета депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария), открыты соответствующие субсчета клирингового счета депо, как номинальным держателям ценных бумаг, а также коды лиц, открывших лицевой счет (счет депо) номинального держателя (вышестоящие депозитарии, регистраторы, эмитенты), счет лица, действующего в интересах других лиц (иностранная организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги):
    И - нерезидент;
    Э - эмитент;
    Р - регистратор;
    К - депозитарий (специализированный депозитарий) - кредитная организация;
    Н - депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией.
    В графе 9 указывается номер лицевого счета (счета депо), открытого номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, номинальному держателю - центральному депозитарию).
    В графе 10 указывается:
    для юридического лица - резидента или юридического лица - нерезидента - его сокращенное наименование, если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке;
    для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;
    для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках - полное наименование паевого инвестиционного фонда;
    для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - слова "физические лица" и информация в совокупности по всем физическим лицам в разрезе кодов валют;
    для клиринговых сертификатов участия (КСУ) - наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, и в скобках - индивидуальное обозначение имущественного пула;
    для ипотечных сертификатов участия (ИСУ) - наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках - индивидуальное обозначение ИСУ.
    В графе 14 указывается код страны эмитента ценной бумаги. Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
    В графе 15 указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:
    BON1 - облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;
    BON2 - облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
    BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
    BON4 - облигации прочих резидентов;
    BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;
    BON6 - облигации банков - нерезидентов;
    BON7 - облигации прочих нерезидентов;
    DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
    DS2 - депозитные сертификаты банков - нерезидентов;
    SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
    SS2 - сберегательные сертификаты банков - нерезидентов;
    SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);
    SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);
    SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
    SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
    SHS5 - акции банков - нерезидентов;
    SHS6 - акции прочих нерезидентов;
    SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
    SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
    BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;
    BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
    BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;
    BIL4 - векселя прочих резидентов;
    BIL5 - векселя иностранного государства;
    BIL6 - векселя банков - нерезидентов;
    BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
    DR - депозитарные расписки;
    CON - складское свидетельство;
    WTS - варранты;
    OPN - опционы эмитента;
    ENC - закладные;
    KSU - клиринговые сертификаты участия;
    ISU - ипотечные сертификаты участия;
    OTHER - иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).
    В графе 16 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами - резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг; для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ипотечных сертификатов участия (ИСУ) указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием. По иным неэмиссионным ценным бумагам указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.
    В графе 17 (при наличии) указывается международный идентификационный код ценной бумаги (далее - ISIN). Для депозитарной расписки указывается ISIN депозитарной расписки.
    Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.
    В графе 18 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, то указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.
    В графе 19 указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, то указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства. Если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрено погашение ее номинальной стоимости частями, в данных графах указывается непогашенная часть номинальной стоимости ценной бумаги по состоянию на дату составления Отчета. Если неэмиссионная ценная бумага в качестве обязательного реквизита содержит сумму основного обязательства, которая может изменяться (уменьшаться) в течение периода обращения ценной бумаги в связи с возможностью погашения суммы обязательств по частям, то на дату составления Отчета указывается остаточная сумма обязательства. По закладным в графе 19 указывается первоначальная сумма основного обязательства. При этом по неэмиссионным ценным бумагам сумма основного обязательства указывается без учета процентов, штрафов, пеней. Для закладных, обязанными по которым являются физические лица, в графе 19 указывается первоначальная сумма обязательств, обеспеченных ипотекой, в совокупности по физическим лицам. Для ипотечного сертификата участия в графе 19 указывается размер ипотечного покрытия, обеспеченного ипотечным сертификатом участия.
    В графе 20 должно указываться количество ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете (счете депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария), открытом соответствующему лицу для учета ценных бумаг, принадлежащих его клиентам, а также ценных бумаг, учитываемых на субсчете клирингового счета депо, открытом соответствующему лицу, как номинальному держателю ценных бумаг.