Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 333. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

"ПРОГРАММА ПРОВЕДЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ ЭКЗАМЕНОВ НА ПОЛУЧЕНИЕ КВАЛИФИКАЦИОННОГО АТТЕСТАТА АУДИТОРА БАНКА" (утв. ЦАЛАК ЦБ РФ 18.02.98, протокол N 1)

Дата документа18.02.1998
Статус документаДействует
МеткиПрограмма · Протокол

    

Утверждена
ЦАЛАК Банка России
(протокол от 18 февраля 1998 г. N 1)

 

Согласована
с Комиссией
по аудиторской деятельности
при Президенте
Российской Федерации

 

И.о. Председателя Комиссии
по аудиторской деятельности
при Президенте Российской Федерации
Ю.А.ДАНИЛЕВСКИЙ

 

ПРОГРАММА
ПРОВЕДЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ ЭКЗАМЕНОВ НА ПОЛУЧЕНИЕ КВАЛИФИКАЦИОННОГО АТТЕСТАТА АУДИТОРА БАНКА

 

1. Правовые и экономические основы банковской деятельности

 

Тема 1. Структура банковской системы РФ и ее правовая основа

 
    Понятие банковской системы РФ, ее структура. Центральный банк РФ, его основные функции, задачи и операции. Закон РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле".
    Взаимодействие Центрального банка РФ и кредитных организаций в системе рыночных отношений РФ. Банк России как орган банковского регулирования и надзора. Контрольная функция Банка России. Состав и содержание пруденциальных норм деятельности кредитных организаций. Предупредительные и принудительные меры воздействия надзорных органов к кредитным организациям за их нарушение.
    Взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления.
    Функции, задачи и операции кредитных организаций. Закон РФ "О банках и банковской деятельности". Банковские союзы и ассоциации. Межбанковские биржи.
 

Тема 2. Характеристика кредитной организации как особого коммерческого предприятия

 
    Содержание банковского коммерческого расчета. Классификация доходов и расходов кредитной организации. Факторы, оказывающие влияние на объем доходов, расходов и прибыли кредитной организации. Способы оценки доходности и уровня прибыльности кредитной организации.
    Понятия ликвидности и платежеспособности кредитной организации, факторы, их определяющие. Методы оценки и управления ликвидностью. Меры воздействия Банка России к кредитной организации за нарушение экономических нормативов.
    Методы регулирования ликвидности коммерческих банков Банком России. Порядок расчета обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России. Порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитных организаций. Организация кредитования Банком России коммерческих банков и ее значение для регулирования ликвидности.
 

Тема 3. Рынок банковских услуг в РФ

 
    Понятие и специфика банковского маркетинга. Приемы активного и пассивного банковского маркетинга. Реклама банковских услуг.
    Себестоимость и цена банковских услуг. Особенности прейскуранта цен (тарифов) на банковские услуги. Процент и комиссия как основные формы цены банковских услуг.
 

Тема 4. Основные направления деятельности кредитных организаций

 
    Пассивные операции кредитных организаций. Структура и содержание их ресурсов. Назначение и тенденции развития собственных и привлеченных ресурсов.
    Методика расчета собственного капитала, его структура и оценка достаточности. Основные способы укрепления капитальной базы банка. Виды и порядок выпуска акций кредитными организациями при создании и для увеличения уставного капитала. Особенности выпуска конвертируемых ценных бумаг. Требования к проспекту эмиссии ценных бумаг. Размещение акций в процессе их эмиссии. Порядок выкупа и перепродажи собственных акций.
    Экономическое содержание и организация депозитных операций. Основные тенденции в развитии структуры депозитных операций кредитных организаций. Депозитные и сберегательные сертификаты: порядок их выпуска и погашения, начисления и выплаты процентов. Привлечение средств банком для приобретения для клиентов ценных бумаг. Привлечение во вклады драгоценных металлов. Новые инструменты привлечения средств населения.
    Ссудные операции банков. Основные черты современной системы кредитования банками предприятий и организаций. Виды банковских ссуд. Характеристика порядка кредитования банками юридических и физических лиц. Понятие кредитоспособности клиентов и методы ее оценки. Формы обеспечения возвратности кредита. Содержание и назначение кредитной документации. Организация кредитного процесса, порядок рассмотрения кредитной заявки и заключения кредитного договора. Кредитный портфель банка, его анализ и оценка.
    Операции кредитной организации с ценными бумагами. Инвестиционная деятельность кредитных организаций.
    Принципы организации факторинговых и лизинговых операций. Организация операций кредитных организаций по доверительному управлению имуществом клиентов. Термины и понятия, связанные с доверительным управлением. Объект и условия доверительного управления. Организация управления кредитной организацией имуществом клиента. Договор доверительного управления имуществом.
    Валютные операции кредитных организаций. Основы валютного регулирования и валютного контроля.
 

Тема 5. Банковские риски, их оценка и методы управления. Виды банковских рисков

 
    Оценка кредитного риска по выданным ссудам и резервы на его покрытие. Критерии оценки качества выданных ссуд. Классификация ссуд исходя из установленных критериев. Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.
    Нормативы, характеризующие максимальный размер риска на одного акционера и инсайдера. Порядок расчета лимита для кредитования акционера и инсайдера. Контроль за соблюдением указанных лимитов.
    Оценка риска портфеля ценных бумаг и резервы на их обесценение. Принципы оценки риска ценных бумаг. Порядок формирования и использования резерва на их обесценение.
    Регулирование рисков по валютным операциям и операциям с драгоценными металлами. Порядок получения лицензии на осуществление валютных операций и сделок с драгметаллами. Определение лимитов открытых позиций по валютным операциям коммерческих банков и операциям с драгоценными металлами. Контроль за соблюдением указанных лимитов.
 

Тема 6. Анализ и оценка финансового состояния кредитной организации

 
    Основные направления анализа финансового состояния кредитной организации. Критерии оценки степени проблемности кредитных организаций, применяемые Банком России.