Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 506 751. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФНС РФ от 16.12.2016 N ММВ-7-15/682@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ПОЯСНЕНИЙ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ"

Дата документа16.12.2016
Статус документаДействует
МеткиПриказ · Формат

    
    Зарегистрировано в Минюсте России 13 января 2017 г. N 45195
    


ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 16 декабря 2016 г. N ММВ-7-15/682@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ПОЯСНЕНИЙ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

 
    В соответствии с пунктом 3 статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации 1998, N 31, ст. 3824; 2016, N 27, ст. 4177) и положениями главы 21 "Налог на добавленную стоимость" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации 2000, N 321, ст. 3340; 2016, N 27, ст. 4184) приказываю:
    1. Утвердить формат представления пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме согласно приложению к настоящему приказу.
    2. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.
    3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы камерального контроля.
 

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В. МИШУСТИН

 
 
 

УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 16 декабря 2016 г. N ММВ-7-15/682@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ПОЯСНЕНИЙ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А Т(1-150) ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А Т(1-40) О
Версия формата ВерсФорм А Т(1-5) О Принимает значение: 5.02
Пояснения к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость Документ С О Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Пояснения к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы документа по КНД КНД А Т(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1160200
Дата формирования документа ДатаДок А Т(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения о требовании, на которое представляются пояснения СведТреб С О Состав элемента представлен в таблице 4.3

Таблица 4.3

Сведения о требовании, на которое представляются пояснения (СведТреб)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения из книги покупок КнигаПокуп С Н Состав элемента представлен в таблице 4.4
Сведения из дополнительного листа книги покупок КнигаПокупДЛ С Н Состав элемента представлен в таблице 4.11
Сведения из книги продаж КнигаПрод С Н Состав элемента представлен в таблице 4.18
Сведения из дополнительного листа книги продаж КнигаПродДЛ С Н Состав элемента представлен в таблице 4.25
Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур ЖУчВыстСчФ С Н Состав элемента представлен в таблице 4.32
Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур ЖУчПо лучСчФ С Н Состав элемента представлен в таблице 4.39
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации ВыстСчФ_173.5 С Н Состав элемента представлен в таблице 4.46
Сведения по контрольным соотношениям СведКС С НМ Состав элемента представлен в таблице 4.52
Сведения, отсутствующие в книге продаж НетКнигаПрод С Н Состав элемента представлен в таблице 4.53
Пояснения по иным основаниям ПояснИнОсн П Т(1-1000) Н

Таблица 4.4

Сведения из книги покупок (КнигаПокуп)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения, соответствующие первичным учетным документам СведСоотв С Н Состав элемента представлен в таблице 4.5. Обязателен при отсутствии <СведРасх>
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) СведРасх С Н Состав элемента представлен в таблице 4.7. Обязателен при отсутствии <СведСоотв>

Таблица 4.5

Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам СоотвСтр С ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.6

Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер НомерПор А N(12) О Принимает значение от 1 и более
Сведения по строке из книги покупок КнПокСтр С О Типовой элемент <КнПокСтрТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.58

Таблица 4.7

Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) РасхСтр С ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.8

Таблица 4.8

Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер НомерПор А N(12) О Принимает значение от 1 и более
Расхождение Расхожд С О Состав элемента представлен в таблице 4.9
Пояснение Пояснен С О Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.9

Расхождение (Расхожд)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Тип информации ТипИнф А Т(=1) ОК Принимает значение: 1 - расхождение
Сведения по строке из книги покупок КнПокСтр С О Типовой элемент <КнПокСтрТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.58

Таблица 4.10

Пояснение (Пояснен)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Тип информации ТипИнф А Т(=1) ОК Принимает значение: 2 - пояснение
Сведения по строке из книги покупок КнПокСтр С О Типовой элемент <КнПокСтрТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.58

Таблица 4.11

Сведения из дополнительного листа книги покупок (КнигаПокупДЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения, соответствующие первичным учетным документам СведСоотв С Н Состав элемента представлен в таблице 4.12.
Обязателен при отсутствии <СведРасх>
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) СведРасх С Н Состав элемента представлен в таблице 4.14.
Обязателен при отсутствии <СведСоотв>

Таблица 4.12

Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам СоотвСтр С ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.13

Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер НомерПор А N(12) О Принимает значение от 1 и более
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок КнПокДЛСтр С О Типовой элемент <КнПокСтрТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.58

Таблица 4.14

Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) РасхСтр С ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.15

Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация

Ведется подготовка документа. Ожидайте