Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 507 804. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017 с изменениями, вступившими в силу с 12.04.2017) "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ"

Дата документа03.12.2012
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиИнструкция · Перечень · Методика · Порядок
х
Документ отменен / утратил силу
Примечания к документу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

Глава 2. Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)

 
    2.1. Нормативы достаточности капитала банка рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499, 2 октября 2014 года N 34227, 11 декабря 2014 года N 35134, 17 декабря 2014 года N 35225, 24 марта 2015 года N 36548, 5 июня 2015 года N 37549, 5 октября 2015 года N 39152, 8 декабря 2015 года N 40018, 17 декабря 2015 года N 40151 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69, от 8 октября 2014 года N 93, от 22 декабря 2014 года N 112, от 26 декабря 2014 года N 114, от 30 марта 2015 года N 27, от 16 июня 2015 года N 52, от 12 октября 2015 года N 86, от 16 декабря 2015 года N 115, от 24 декабря 2015 года N 118) (далее - Положение Банка России N 395-П), к сумме:
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У, от 29.06.2016 N 4055-У)
    кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
    кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
    кредитного риска по производным финансовым инструментам;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
    величине риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
    операционного риска;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
    рыночного риска.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
    2.1.1. Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка (далее - норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее - норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее - норматив Н1.0) рассчитываются по следующей формуле:
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
 
    
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2016 N 3990-У)
 
    где:
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
    Н1.i - один из следующих нормативов: норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
     - одна из следующих величин: К1 - величина базового капитала банка, К2 - величина основного капитала банка, К3 - величина собственных средств (капитала) банка, определенных в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России N 395-П;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
    показатель рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка. Определение величины активов банка I - III и V групп для целей расчета нормативов достаточности капитала банка осуществляется в соответствии с требованиями подпунктов 2.3.1 - 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Расчет величины активов банка IV группы для норматива Н1.1 осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.4.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, для норматива Н1.2 - подпунктом 2.3.4.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции и для норматива Н1.0 - подпунктом 2.3.4.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
     - коэффициент риска i-го актива, определяемый в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
     - i-й актив банка. При использовании подхода, предусмотренного пунктом 2.6 настоящей Инструкции, показатель ( ) заменяется на показатель А x i - стоимость i-го актива (кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по i-му активу), уменьшенная на сумму (стоимость) предоставленного обеспечения;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
     - величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете показателя А x i);
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
    БК - показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка в соответствии с международными подходами к повышению устойчивости банковского сектора (сумма кодов 8750, 8852, 8879, 8881);
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У, от 30.11.2015 N 3855-У)
    ПКр - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам, предоставленным заемщикам - физическим лицам (включая приобретенные права требования по кредитам, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по операциям предоставления денежных средств по кредитным картам) после 1 июля 2013 года в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности или без определения цели, если указанные кредиты не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства (далее - кредиты на потребительские цели), по которым полная стоимость кредита (далее - ПСК) рассчитывается в порядке, установленном Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673) (коды 8763, 8764, 8765, 8766, 8768, 8859.x, 8860, 8860.x, 8861, 8861.x, 8862, 8862.x, 8864, 8864.x, 8865, 8865.x, 8863.3).
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У, от 30.05.2014 N 3268-У, от 16.02.2015 N 3566-У, от 18.06.2015 N 3684-У, от 29.06.2016 N 4055-У, от 13.02.2017 N 4292-У)
    Кредиты на потребительские цели не включаются в I - III группу активов.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
    Показатель ПКр используется при расчете нормативов достаточности капитала банка;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
     - операции с повышенными коэффициентами риска (сумма кодов 8731, 8737, 8809.i, 8814.i, 8816, 8818.i, 8820, 8822, 8824.i, 8826.i, 8828.i, 8830, 8832, 8834.i, 8836, 8838 за вычетом кода 8856.i). Показатель используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: ПК1 - для норматива Н1.1, ПК2 - для норматива Н1.2, ПК3 - для норматива Н1.0.
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У, от 30.05.2014 N 3268-У, от 16.12.2014 N 3490-У (ред. от 15.11.2015))
    В расчет показателя не включаются:
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
    активы, относящиеся к I - III и V группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в кодах 8734, 8749, 8751, 8806, 8846, 8851, 8765, 8766, 8767, 8861, 8861.x, 8862, 8862.x, 8863, 8863.x, 8863.2, 8878.А, 8878.Н, 8880;
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У, от 16.12.2014 N 3490-У (ред. от 15.11.2015), от 18.06.2015 N 3684-У, от 30.11.2015 N 3855-У, от 29.06.2016 N 4055-У, от 13.02.2017 N 4292-У)
    активы, уменьшающие IV группу активов в соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кодов, предусматривающих применение повышенных коэффициентов);
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
    кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам и правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств независимо от страновой оценки;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
     - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции. Значения показателя рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: - Для норматива Н1.1 (код 8810.1), - для норматива Н1.2 (код 8810.2), - для норматива Н1.0 (код 8810.0).;
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У, от 30.05.2014 N 3268-У)
    КРС - величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, определенным в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4082, ст. 4084) (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг"); по договорам, которые признаются производными финансовыми инструментами в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота, и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами, предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, порядок бухгалтерского учета по которым определен Положением Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П "О порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 июля 2011 года N 21445 ("Вестник Банка России" от 4 августа 2011 года N 43), (далее для целей настоящей Инструкции - производные финансовые инструменты), рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции, код 8811;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
    РСК - величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитанная в порядке, установленном приложением 8 к настоящей Инструкции, код 8866;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
    ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 3 ноября 2009 года N 346-П "О порядке расчета размера операционного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2009 года N 15697, 19 июля 2012 года N 24957 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 августа 2012 года N 43) (далее - Положение Банка России N 346-П), код 8942;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.10.2013 N 3097-У)
     - величина рыночного риска, рассчитываемая в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 511-П).

Ведется подготовка документа. Ожидайте