Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 509 239. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ФНС РФ от 15.05.2017 N ММВ-7-3/444@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ"

Дата документа15.05.2017
Статус документаДействует
МеткиПриказ · Декларация · Порядок · Формат

    
    Зарегистрировано в Минюсте России 6 июня 2017 г. N 46962
    


 

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 15 мая 2017 г. N ММВ-7-3/444@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

 
    В соответствии с пунктом 4 статьи 31 и пунктом 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2017, N 1 (ч. 1), ст. 16) и в целях реализации положений главы 26.4 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2017, N 1 (ч. I), ст. 16) приказываю:
    1. Утвердить:
    форму налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции согласно N 1 к настоящему приказу;
    порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
    формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
    2. Настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования.
    3. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.
    4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы методологического обеспечения работы налоговых органов по вопросам налогообложения при применении специальных налоговых режимов.
 

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В. МИШУСТИН

    

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 15.05.2017 N ММВ-7-3/444@

    

                          ИНН                
                                                                     
    0780   4014     КПП                   Стр. 0 0 1

Форма по КНД 1151082

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ

Номер корректировки     Налоговый (отчетный) период (код)     Отчетный год      
                                                                             
Представляется в налоговый орган (код)         по месту нахождения (учета) (код)    
                                                                             
                                                                             
                                                                             
                                                                             
                                                                             
                                                                             
(полное наименование организации)
                                                                               
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД   .     .                          
                                                                             
Код валюты, в которой составлена налоговая декларация                                    
                                                                               
Форма реорганизации (ликвидация) (код) ИНН/КПП реорганизованной организации                     /                    
                                           
                                                                               
Номер контактного телефона                                                        
                                                                               
На   страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на       листах

 
 

Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю: Заполняется работником налогового органа
                                         
                                          Сведения о представлении декларации
  1 - налогоплательщик,
2 - представитель налогоплательщика
                                         
      Данная декларация представлена
                                                                                   
                                        (код)                                
                                                                                   
                                        на   страницах
                                                                                   
                                        с приложением подтверждающих документов или их копий
(фамилия, имя, отчество <*> полностью)     на       листах
                                                                                   
                                                                             
                                                                                   
                                                                               
                                                                                   
                                        Дата представления декларации     .     .      
                                                                                   
                                        Зарегистрирована за N                        
                                                                                   
                                                                               
                                                                                   
                                                                               
                                                                                   
                                                                               
                                                                                   
                                                                               
(наименование организации - представителя налогоплательщика)                                            
                                                                                   
Подпись         Дата     .     .                                            
                                                                                   
Наименование документа,подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика                                            
                                           
                                                                                   
                                                                               
                                                                                   
                                        Фамилия, И.О. <*>       Подпись

 
    


    <*> Отчество указывается при наличии.
 
                                                                                   

 
 

                          ИНН                
                                                                     
    0780   4021     КПП                   Стр.      
Показатели Код строки Значения показателей
                                                                               
Наименование соглашения о разделе продукции 001  
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Код по ОКТМО 010                                      
                                                                               
В Федеральный бюджет                                                
                                                                               
Код бюджетной классификации 020                                    
                                                                               
Сумма налога к доплате (в рублях) 030                                      
                                               
Сумма налога к уменьшению (в рублях) 040                                      
                                                                               
В бюджет субъекта Российской Федерации                                                
                                                                               
Код бюджетной классификации 050                                    
                                                                               
Сумма налога к доплате (в рублях) 060                                    
                                                                               
Сумма налога к уменьшению (в рублях) 070                                    
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                      (подпись)                   (дата)                    
                                                                                       

 
 

                          ИНН                
                                                                     
    0780   4038     КПП                   Стр.      
Показатели Код строки Значения показателей
                                                                         
Доход от выполнения соглашения о разделе продукции - всего (стр. 020 + стр. 030) 010                       .      
                                       
в том числе:                                        
  стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, в соответствии с условиями соглашения о разделе продукции 020                     .      
                                         
  внереализационные доходы 030                       .      
                                                                               
Расходы, уменьшающие налоговую базу 040                       .      
                                                                               
Налоговая база от выполнения соглашения о разделе продукции (стр. 010 - стр. 040) 050                       .      
                                                                               
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов (по абсолютной величине), уменьшающая налоговую базу (стр. 180 Раздела 2.4) 060                       .      
                                       
                                       
Налоговая база для исчисления налога на прибыль организаций от выполнения соглашения о разделе продукции (стр. 050 - стр. 060) 070                       .      
                                       
Доля налоговой базы (%), приходящейся на обособленное подразделение 080         .                      
                                       
Налоговая база, исходя из доли (стр. 070 x стр. 080) 090                       .      
                                                                               
Сумма исчисленного налога на прибыль организаций - всего (стр. 110 + стр. 120) 100                       .      
                                       
в том числе:                                        
                                                                               
  в федеральный бюджет 110                       .      
                                                                               
  в бюджет субъекта Российской Федерации 120                       .      
                                                                               
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего стр. 150) 130                       .      
                                       
в том числе:                                                      
                                                                               
  в федеральный бюджет 140                       .      
                                                                               
  в бюджет субъекта Российской Федерации 150                       .      
                                                                                   

 
 

                          ИНН                
                                                                     
    0780   4045     КПП                   Стр.      
Код полезного ископаемого Код единицы измерения объема продукции     Объем произведенной продукции (в натуральном выражении) / Цена продукции
      1               2             3/4
                                                              .             /
                                                                               
                                                                .              
                                                                               
                                                                               
                                                                .             /
                                                                               
                                                                .              
                                                                               
                                                                               
                                                              .             /
                                                                               
                                                                .              
                                                                               
                                                                               
                                                              .             /
                                                                               
                                                                .              
                                                                               
                                                                               
                                                              .             /
                                                                               
                                                                .              
                                                                               
                                                                               
                                                              .             /
                                                                               
                                                              .              
                                                                               
                                                                               
                                                                .             /
                                                                               
                                                                .              
                                                                               
                                                                               
                                                                .             /
                                                                               
                                                                .              
                                                                                   

 
 

                          ИНН                
                                                                     
    0780   4052     КПП                   Стр.      
Показатели Код строки Значения показателей
                                                                               
Сумма возмещаемых расходов в отчетном (налоговом) периоде - всего (с учетом остатка невозмещенных расходов на начало отчетного периода) 010                       .      
                                         
в том числе:                                                        
                                                                               
  расходы, произведенные (понесенные) до вступления соглашения в силу, - всего 020                       .      
                                           
  расходы, произведенные (понесенные) с даты вступления соглашения в силу и в течение всего срока его действия, - всего: 030                       .      
                                           
  в том числе:                                                  
                                                                               
    расходы на приобретение, сооружение, изготовление, доставку амортизируемого имущества (основных средств и нематериальных активов) и доведение его до состояния, в котором оно пригодно для использования, при условии их включения в программу работ и смету расходов, с учетом ограничений, установленных соглашением о разделе продукции 040                       .      
                                             
                                             
                                             
                                             
    расходы на освоение природных ресурсов, указанные в пункте 1 статьи 261 Налогового кодекса Российской Федерации, а также аналогичные расходы по сопряженным участкам недр, если это предусмотрено соглашением о разделе продукции 050                       .      
                                             
                                             
                                             
    расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией имущества, которое было передано государством в безвозмездное пользование налогоплательщику в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 30.12.1995 N 225-ФЗ "О соглашениях о разделе продукции" <*> 060                       .      
                                             
                                             
                                             
    расходы, произведенные (понесенные) в форме отчислений в ликвидационный фонд для финансирования ликвидационных работ в размере и порядке, установленном соглашением о разделе продукции 070                       .      
                                             
                                             
    управленческие расходы, связанные с выполнением соглашения о разделе продукции (расходы на оплату аренды офисов налогоплательщика, в том числе расположенных за пределами Российской Федерации, расходы на их содержание, информационные и консультационные услуги, представительские расходы, расходы на рекламу и другие управленческие расходы) 080                       .      
                                             
                                             
                                             
                                             
Стоимость компенсационной продукции, направляемой на возмещение расходов 090                       .      
                                         
Остаток суммы невозмещенных расходов на конец отчетного (налогового) периода                                          
                                         

 
    


    <*> Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 18; 2016, N 15, ст. 2066.
 
                                                                                   

 
 

                          ИНН                
                                                                     
    0780   4069     КПП                   Стр.      
Показатели Код строки Значения показателей
                                                                               
Наименование статьи расходов в соответствии с программой работ и сметой расходов 010                                
                                     
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Сумма             015                       .      
                                                                               
                                                                               
Наименование статьи расходов в соответствии с программой работ и сметой расходов 010                                
                                     
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Сумма             015                       .      
                                                                               
                                                                               
Наименование статьи расходов в соответствии с программой работ и сметой расходов 010                                
                                     
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
                                                                             
                                                                               
Сумма 015                       .      
                                                                               
Сумма возмещаемых расходов в отчетном (налоговом) периоде (с учетом остатка невозмещенных расходов на начало отчетного периода) 020                       .      
                                     
Расходы капитального характера, произведенные (понесенные) налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде 030                       .      
                                     
Расходы капитального характера, уменьшающие налоговую базу - всего 040                       .      
                                     
  в том числе произведенные (понесенные) в прошлых отчетных (налоговых) периодах 050                       .      
                                       
                                                                                   

 
 

                          ИНН                
                                                                     
    0780   4076     КПП                   Стр.      
Показатели Код строки Сумма
                                                                               
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов на начало налогового периода - всего 010                     .      
                                     
  в том числе за:                                      
                                                                               
                  год               020                       .      
                                                                               
                    год               030                       .      
                                                                               
                    год               040                       .      
                                                                               
                    год               050                       .      
                                                                               
                    год               060                       .      
                                                                               
                    год               070                       .      
                                                                               
                    год               080                       .      
                                                                             
                    год               090                       .      
                                                                               
                    год               100                       .      
                                                                               
                    год               110                       .      
                                                                               
                    год               120                       .      
                                                                               
                    год             130                       .      
                                                                               
                    год               140                       .      
                                                                             
                    год               150                       .      
                                                                               
                    год               160                       .      
                                                                               
                    год               170                       .      
                                                                               
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу текущего налогового периода 180                       .      
                                     
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода 190                       .      
                                     
                                                                                   

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 15.05.2017 N ММВ-7-3/444@

    

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ

I. Общие положения

II. Общие требования к порядку заполнения налоговой декларации

III. Порядок заполнения Титульного листа налоговой декларации

IV. Порядок заполнения Раздела 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика" налоговой декларации

V. Порядок заполнения Раздела 2 "Расчет налога на прибыль организаций от выполнения соглашения о разделе продукции" налоговой декларации

VI. Порядок заполнения Раздела 2.1 "Сведения о продукции, произведенной налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде" налоговой декларации

VII. Порядок заполнения Раздела 2.2 "Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде" налоговой декларации

VIII. Порядок заполнения Раздела 2.3 "Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в соответствии с программой работ и сметой расходов в отчетном (налоговом) периоде" налоговой декларации

IX. Порядок заполнения Раздела 2.4 "Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу" налоговой декларации

Приложение N 1
к Порядку заполнения налоговой
декларации по налогу на прибыль
организаций при выполнении соглашений
о разделе продукции, утвержденному
приказом Федеральной налоговой службы
от 15.05.2017 N ММВ-7-3/444@

    

КОДЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ ОТЧЕТНЫЙ (НАЛОГОВЫЙ) ПЕРИОД

КОДЫ МЕСТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

КОДЫ ФОРМ РЕОРГАНИЗАЦИИ И ЛИКВИДАЦИИ ОРГАНИЗАЦИИ

КОДЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ СПОСОБ И ВИД ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

Приложение 2
к Порядку заполнения налоговой
декларации по налогу на прибыль
организаций при выполнении соглашений
о разделе продукции, утвержденному
приказом Федеральной налоговой службы
от 15.05.2017 N ММВ-7-3/444@

    

КОДЫ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ

Код Наименование полезного ископаемого
53100 нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная (включая газовый конденсат в случае совместной добычи и (или) реализации)
53200 газовый конденсат, за исключением газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений
53250 газовый конденсат из нефтегазоконденсатных месторождений
53300 газ горючий природный, за исключением попутного газа
53400 попутный газ
53500 нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная и газовый конденсат, добываемые совместно из нефтегазоконденсатных месторождений
55000 прочие полезные ископаемые

Приложение 3
к Порядку заполнения налоговой
декларации по налогу на прибыль
организаций при выполнении соглашений
о разделе продукции, утвержденному
приказом Федеральной налоговой службы
от 15.05.2017 N ММВ-7-3/444@

    

КОДЫ ЕДИНИЦ ИЗМЕРЕНИЯ

Код Наименование единицы измерения по ОКЕИ
113 кубический метр
114 тысяча кубических метров
159 миллион кубических метров
168 тонна
169 тысяча тонн

Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 15.05.2017 N ММВ-7-3/444@

    

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-255) ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А T(1-40) О  
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа Документ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1151082
Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Налоговый (отчетный) период Период А T(=2) ОК Принимает значение:
21 - первый квартал |
31 - полугодие |
33 - девять месяцев |
34 - год |
35 - один месяц |
36 - два месяца |
37 - три месяца |
38 - четыре месяца |
39 - пять месяцев |
40 - шесть месяцев |
41 - семь месяцев |
42 - восемь месяцев |
43 - девять месяцев |
44 - десять месяцев |
45 - одиннадцать месяцев |
46 - год |
50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год ОтчетГод А   О Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент <СОНОТип>
Номер корректировки НомКорр А N(3) О Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ ПоМесту А T(=3) ОК Принимает значение:
250 - по месту нахождения участка недр, представленного на условиях СРП |
213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |
215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
245 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство |
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации |
335 - по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации
Сведения о налогоплательщике СвНП С   О Состав элемента представлен в таблице 4.3
Лицо, подписавшее документ Подписант С   О Состав элемента представлен в таблице 4.6
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции ПрибСРП С   О Состав элемента представлен в таблице 4.8

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД ОКВЭД А T(2-8) ОК Типовой элемент <ОКВЭДТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности
Номер контактного телефона Тлф А T(1-20) Н  
Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) НПЮЛ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Полное наименование организации НаимОрг А T(1-1000) О  
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП КПП А T(=9) О Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации СвРеоргЮЛ С   Н Состав элемента представлен в таблице 4.5

Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы реорганизации ФормРеорг А T(=1) ОК Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным
присоединением
ИНН организации ИННЮЛ А T(=10) НУ Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП КПП А T(=9) НУ Типовой элемент <КППТип>
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

Таблица 4.6

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ ПрПодп А T(=1) ОК Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество ФИО С   О Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Сведения о представителе налогоплательщика СвПред С   НУ Состав элемента представлен в таблице 4.7
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 4.7

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика НаимДок А T(1-120) О  
Наименование организации - представителя налогоплательщика НаимОрг А T(1-1000) Н  

Таблица 4.8

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции (ПрибСРП)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код валюты, в которой составлена налоговая декларация ОКВ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика НалПУ С   О Состав элемента представлен в таблице 4.9
Расчет налога на прибыль организаций от выполнения соглашения о разделе продукции РасчНал С   О Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.9

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (НалПУ)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование соглашения о разделе продукции НаимСРП А T(1-1000) О  
Код по ОКТМО ОКТМО А T(=8) | T(=11) ОК Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
В федеральный бюджет ФедБдж С   Н Типовой элемент <ПУТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.18
В бюджет субъекта Российской Федерации СубБдж С   Н Типовой элемент <ПУТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.18

Таблица 4.10

Расчет налога на прибыль организаций от выполнения соглашения о разделе продукции (РасчНал)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Доход от выполнения соглашения о разделе продукции - всего ДохВыпСРПВс А N(15.4) О  
Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, в соответствии с условиями соглашения о разделе продукции СтоимПродСРП А N(15.4) Н  
Внереализационные доходы ВнеРеалДох А N(15.4) Н  
Расходы, уменьшающие налоговую базу РасхУменНБ А N(15.4) О  
Налоговая база от выполнения соглашения о разделе продукции НалБазаВыпСРП А N(15.4) О  
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов (по абсолютной величине), уменьшающая налоговую базу ОтрНБПрПер А N(15.4) Н  
Налоговая база для исчисления налога на прибыль организаций от выполнения соглашения о разделе продукции НалБазаИсчНал А N(15.4) О  
Доля налоговой базы (%), приходящейся на обособленное подразделение ДоляНалБазОП А N(12.8) Н  
Налоговая база, исходя из доли НалБазаДол А N(15.4) Н  
Сумма исчисленного налога на прибыль организаций - всего ИсчислНалВс А N(15.4) Н  
Сумма исчисленного налога на прибыль организаций, в том числе в федеральный бюджет ИсчислНалФБ А N(15.4) Н  
Сумма исчисленного налога на прибыль организаций, в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации ИсчислНалСуб А N(15.4) Н  
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего НачислАвВс А N(15.4) Н  
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, в том числе в федеральный бюджет НачислАвФБ А N(15.4) Н  
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации НачислАвСуб А N(15.4) Н  
Сведения о продукции, произведенной налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде СвПрод С   Н Состав элемента представлен в таблице 4.11
Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде ВозмРасхПер С   Н Состав элемента представлен в таблице 4.13
Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в соответствии с программой работ и сметой расходов в отчетном (налоговом) периоде ВозмРасхПрог С   Н Состав элемента представлен в таблице 4.14
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу ОтрНалБазаПр С   Н Состав элемента представлен в таблице 4.16

Таблица 4.11

Сведения о продукции, произведенной налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде (СвПрод)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения о продукции, произведенной налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде по коду полезного ископаемого СвПродКод С   ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.12

Сведения о продукции, произведенной налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде по коду полезного ископаемого (СвПродКод)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код полезного ископаемого КодПИ А T(=5) ОК Принимает значение в соответствии с приложением N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции (далее - Порядок заполнения| "Коды полезных ископаемых", а именно:
53100 | 53200 | 53250 | 53300 | 53400 | 53500 | 55000
Код единицы измерения объема продукции КодОКЕИ А T(=3) ОК Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение в соответствии с приложением N 3 к Порядку заполнения "Коды единиц измерения", а именно:
113 - кубический метр |
114 - тысяча кубических метров |
159 - миллион кубических метров |
168 - тонна |
169 - тысяча тонн
Объем произведенной продукции (в натуральном выражении) ОбъемПрод А N(20.6) О  
Цена продукции ЦенаПрод А N(15.4) Н  

Таблица 4.13

Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде (ВозмРасхПер)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма возмещаемых расходов в отчетном (налоговом) периоде - всего (с учетом остатка невозмещенных расходов на начало отчетного периода) ВозмРасхВс А N(15.4) О  
Расходы, произведенные (понесенные) до вступления соглашения в силу, - всего РасхДоСРПВс А N(15.4) Н  
Расходы, произведенные (понесенные) с даты вступления соглашения в силу и в течение всего срока его действия, - всего РасхСРПВс А N(15.4) Н  
Расходы на приобретение, сооружение, изготовление, доставку амортизируемого имущества (основных средств и нематериальных активов) и доведение его до состояния, в котором оно пригодно для использования, при условии их включения в программу работ и смету расходов, с учетом ограничений, установленных соглашением о разделе продукции РасхАмортИм А N(15.4) Н  
Расходы на освоение природных ресурсов, указанные в пункте 1 статьи 261 Налогового кодекса Российской Федерации, а также аналогичные расходы по сопряженным участкам недр, если это предусмотрено соглашением о разделе продукции РасхОсвРесурс А N(15.4) Н  
Расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией имущества, которое было передано государством в безвозмездное пользование налогоплательщику в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 30.12.1995 N 225-ФЗ "О соглашениях о разделе продукции" РасхСодИмущ А N(15.4) Н  
Расходы, произведенные (понесенные) в форме отчислений в ликвидационный фонд для финансирования ликвидационных работ в размере и порядке, установленном соглашением о разделе продукции РасхЛиквФонд А N(15.4) Н  
Управленческие расходы, связанные с выполнением соглашения о разделе продукции (расходы на оплату аренды офисов налогоплательщика, в том числе расположенных за пределами Российской Федерации, расходы на их содержание, информационные и консультационные услуги, представительские расходы, расходы на рекламу и другие управленческие расходы) РасхУправл А N(15.4) Н  
Стоимость компенсационной продукции, направляемой на возмещение расходов СтмПродВозмРасх А N(15.4) Н  
Остаток суммы невозмещенных расходов на конец отчетного (налогового) периода ОстНевозмЗатрат А N(15.4) Н  

Таблица 4.14

Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в соответствии с программой работ и сметой расходов в отчетном (налоговом) периоде (ВозмРасхПрог)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сумма возмещаемых расходов в отчетном (налоговом) периоде (с учетом остатка невозмещенных расходов на начало отчетного периода) ВозмРасхОстНач А N(15.4) О  
Расходы капитального характера, произведенные (понесенные) налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде РасхКапХарПер А N(15.4) О  
Расходы капитального характера, уменьшающие налоговую базу, - всего РасхКапХарУмВс А N(15.4) О  
Расходы капитального характера, уменьшающие налоговую базу, произведенные (понесенные) в прошлых отчетных (налоговых) периодах РасхКапХарУмПр А N(15.4) Н  
Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в соответствии с программой работ и сметой расходов в отчетном (налоговом) периоде по наименованию статьи расходов ВозмРасхПрогСт С   ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.15

Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в соответствии с программой работ и сметой расходов в отчетном (налоговом) периоде по наименованию статьи расходов (ВозмРасхПрогСт)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование статьи расходов в соответствии с программой работ и сметой расходов ЦенаПрод А T(1-1000) О  
Сумма Сумма А N(15.4) О  

Таблица 4.16

Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу (ОтрНалБазаПр)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов на начало налогового периода - всего ОстНБПрНачВс А N(15.4) О  
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу текущего налогового периода ОтрНБПрПер А N(15.4) О  
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода ОстНБКон А N(15.4) О  
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов на начало налогового периода по годам ОстНБПрГоды С   ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.17

Таблица 4.17

Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов на начало налогового периода по годам (ОстНБПрГоды)

Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация

Ведется подготовка документа. Ожидайте