Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 507 664. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 14.11.97 N 27-У (ред. от 25.12.98) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Дата документа14.11.1997
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиУказания · Порядок · Перечень
х
Документ отменен / утратил силу
Примечания к документу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

УКАЗАНИЕ
от 14 ноября 1997 г. N 27-У

О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.02.98 N 174-У, от 18.06.98 N 259-У, от 05.08.98 N 308-У, от 02.11.98 N 398-У, от 25.12.98 N 452-У)

 
    1. В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (статья 56) Банк России устанавливает правила составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности и публикует сводную статистическую информацию о банковской системе Российской Федерации.
    Указание "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-у утверждены приказом Банка России от 24.10.97 N 02-469.
    Настоящим указанием определяются перечень отчетности и другой информации, представляемой территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1), а также формы и порядок представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации.
    2. Указание "О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации" разработано на основе Правил ведения бухгалтерского учета в Банке России (приказ Банка России от 18.09.97 N 02-398), Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 18.06.97 N 61 (приказ Банка России от 18.06.97 N 02-263).
    3. Представляемая территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации отчетность включает в себя следующие виды:
    - отчетность, необходимая для получения информации о системе Банка России, составляемая территориальными учреждениями Банка России на основании данных бухгалтерского и статистического учета в Банке России;
    - сводная отчетность по кредитным организациям региона, составляемая территориальными учреждениями Банка России путем обработки представляемой кредитными организациями отчетности и другой информации;
    - отчетность кредитных организаций и их филиалов, передаваемая территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации (одновременно со сводной отчетностью по кредитным организациям региона или только в виде отчетов) по каждой кредитной организации.
    4. В настоящем Указании приводится порядок составления и представления территориальными учреждениями Банка России отчетности, характеризующей систему Банка России, а также сводной отчетности по кредитным организациям региона в случае, если формы сводной отчетности и порядок их составления территориальными учреждениями Банка России не совпадают с формами и порядком составления отчетности кредитными организациями.
    В случае совпадения показателей форм сводной отчетности территориальных учреждений и форм отчетности, представляемых кредитными организациями (в Перечне отчетности и другой информации, представляемой территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации, эти формы выделены подчеркиванием), территориальным учреждениям Банка России следует руководствоваться указанием Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-у, утвержденными приказом Банка России от 24.10.97 N 02-469, и требованиями к формам сводной отчетности (реквизиты территориального учреждения, подписи и т.д.).
    Требования к составлению и представлению отдельных форм отчетности могут содержаться в иных указаниях, инструкциях и других нормативных актах Банка России.
    5. Территориальные учреждения Банка России в случаях, предусмотренных Центральным банком Российской Федерации, могут устанавливать дифференцированные сроки представления данных для отчитывающихся организаций в пределах сроков обработки отчетности на региональном уровне.
    6. Для получения достоверной информации, включаемой в сводные формы отчетности, территориальные учреждения Банка России и ОПЕРУ-2 при Банке России должны обеспечить контроль представляемых отчитывающимися организациями данных. При этом в случае приемки отчетов на бумажных носителях до ввода информации в ПЭВМ проверяются:
    - полнота заполнения отчета (в формах отчетности приводятся все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия данных по тому или иному показателю в соответствующей статье (строке, графе) отчетности проставляется ноль);
    - соответствие кодов и другой информации, приведенных в заголовочной части отчета, данным, имеющимся по кредитной организации в территориальном учреждении Банка России (Книге государственной регистрации кредитных организаций, Справочнике БИК Российской Федерации и др.);
    - составление отчета в тех единицах измерения, которые предусмотрены в заголовочной части отчета;
    - логические увязки показателей отчета.
    7. Порядок округления данных отчетности приведен в указании "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-у, утвержденном приказом Банка России от 24.10.97 N 02-469.
    8. Формы отчетности, а также исправления отчетных данных в формах отчетности, составляемых территориальными учреждениями Банка России, проверяют и подписывают руководитель территориального учреждения, главный бухгалтер (лица, их замещающие) либо другие должностные лица, подписи которых предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и завизировавшие отчеты, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления.
    9. Исправление данных как текущего, так и предыдущих отчетных периодов производится в том отчетном периоде, в котором обнаружены искажения данных, и подтверждается объяснениями, составленными в письменной форме.
    В случае принятия кредитной организацией решения об исправлении представленных ранее данных, территориальное учреждение Банка России принимает исправления в сроки, определенные периодом обработки отчетности на региональном уровне. Предельный срок внесения изменений определяется сроком представления сводной информации в Центральный банк Российской Федерации.
    10. Получение структурными подразделениями Центрального банка Российской Федерации от учреждений Банка России отчетности и другой информации, не включенной в Перечень (приложение 1 к настоящему Указанию), осуществляется по согласованию со Сводным экономическим департаментом.
    11. Указание "О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации" ввести в действие с 1 января 1998 года.
    12. Сводному экономическому департаменту совместно с Юридическим департаментом и другими заинтересованными подразделениями Банка России в двухнедельный срок подготовить перечень нормативных актов Банка России, утративших силу в связи с введением в действие настоящего Указания.
 

Председатель ЦБ РФ
С.К.Дубинин

 
 

ОГЛАВЛЕНИЕ

N формы Наименование форм отчетности, составляемых учреждениями Банка России и не вошедших в указание "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-у, утвержденное приказом Банка России от 24.10.97 N 02-469 Финансовая статистика
103 Баланс Центрального банка Российской Федерации
107 Сводный баланс по кредитным организациям региона
  Денежно-кредитная статистика
201, 202 Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (оперативный)
204 Ведомость купюрного строения остатков банкнот (банковских билетов) и монеты в резервных фондах и банкнот (банковских билетов) и монеты резервных фондов, отосланных учреждениям Банка России
205 Сведения о суммах поступлений и выдач наличных денег из касс расчетно-кассовых центров
206 Сведения о длительно неквитующихся и неурегулированных авизо
211 Отчет об оборотах и остатке на конец дня по балансовому счету N 20201 "Касса"
303 Сведения о задолженности по кредитам Банка России
304 Отчет о выполнении обязательных резервных требований Банка России
310, 312 Отчет о картотеке к внебалансовому счету 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"
313 Отчет РКЦ по картотеке к внебалансовому счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
314 Отчет по картотекам к внебалансовым счетам N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
315 Сведения об остатках на внебалансовом счете N 91803 "Долги, списанные в убыток, а также за счет фондов и резервов"
  Статистика финансового рынка
604 Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них
605 Сведения об остатках средств кредитных организаций на счетах, открытых в Центральном банке Российской Федерации
620 Сведения о кредитных организациях с иностранными инвестициями
653 Сводный отчет о движении средств в иностранной валюте на
(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.11.98 N 398-У)
  Бюджетная статистика
911, 921 Отчет об остатках средств по учету доходов федерального бюджета
912, 922 Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета
913 Отчет о кассовом исполнении федерального бюджета
914, 924 Отчет об остатках средств на счетах органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

 
 
    

Приложение

    

ПЕРЕЧЕНЬ
ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.98 N 259-У)


Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409103

Код территории по СОАТО Код учреждения по справочнику КП
   

БАЛАНС ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

на_________________________199____года

 
    Наименование учреждения Банка России__________________________
 

Форма N 103
Ежемесячная
руб. коп.

Номер счета 1 порядка Номер счета 2 порядка Наименование разделов и счетов баланса Признак счета Актив Пассив
в рублях ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте Итого в рублях ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Номер счета Наименование счета Признак счета Сумма
в рублях ин. валюта в рублевом эквиваленте Всего
1 2 3 4 5 6
Номер счета Наименование счета Сумма
в рублях ин. валюта в рублевом эквиваленте Всего
1 2 3 4 5
Номер счета Наименование счета Всего в штуках
1 2 3
Руководитель учреждения (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
телефон:  

    
 

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА "БАЛАНС ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409107

Код территории по СОАТО Код утверждения по справочнику КП
   

СВОДНЫЙ БАЛАНС ПО КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ РЕГИОНА

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.98 N 259-У)

на _________ 199___ год

 
    Территориальное учреждение Банка России _______________________
 

Форма N 107
Ежемесячно
тыс.руб.

Номер счета 1-го порядка Номер счета 2-го порядка Наименование разделов и счетов баланса Признак счета АКТИВ ПАССИВ
в рублях ин.валюта в рублевом эквиваленте ИТОГО в рублях ин.валюта в рублевом эквиваленте ИТОГО
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

 
    Справочно:
 

Количество головных офисов и филиалов действующих кредитных организаций, расположенных на территории региона, по которым в форму N 107 включены данные отчетности за предыдущие периоды  
Номер счета 1-го порядка Номер счета 2-го порядка Наименование разделов и счетов баланса Признак счета АКТИВ ПАССИВ
в рублях ин.валюта в рублевом эквиваленте ИТОГО в рублях ин.валюта в рублевом эквиваленте ИТОГО
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Номер счета 1-го порядка Номер счета 2-го порядка Наименование разделов и счетов баланса Признак счета АКТИВ ПАССИВ
в рублях ин.валюта в рублевом эквиваленте ИТОГО в рублях ин.валюта в рублевом эквиваленте ИТОГО
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Номер счета 1-го порядка Номер счета 2-го порядка Наименование разделов и счетов баланса Признак счета АКТИВ ПАССИВ
в рублях ин.валюта в рублевом эквиваленте ИТОГО в рублях ин.валюта в рублевом эквиваленте ИТОГО
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

 
    Справочно:
 

Количество кредитных организаций с отозванной лицензией, по которым в форму N 107 включены данные отчетности за предыдущие периоды  
Руководитель учреждения (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
телефон:  

    

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА "СВОДНЫЙ БАЛАНС ПО КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ РЕГИОНА"

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409201/0409202 (0409203)

Код территории по СОАТО Код учреждения по справочнику КП
   

ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

за__________________________

 
    Наименование учреждения Банка России___________________
 

Формы NN 201/202 (203)
пятидневная/ежемесячная
тыс.руб.

Символ Сумма
   
Руководитель учреждения (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
телефон:  

    

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

I. Содержание отчетов