Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 511 137. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ от 03.02.2016 N 532-П (ред. от 07.09.2017 с изменениями, вступившими в силу с 01.01.2018) "ОТРАСЛЕВОЙ СТАНДАРТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА "ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ОРГАНИЗАТОРОВ ТОРГОВЛИ, ЦЕНТРАЛЬНЫХ КОНТРАГЕНТОВ, КЛИРИНГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА, ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА, УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА, ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА, БЮРО КРЕДИТНЫХ ИСТОРИЙ, КРЕДИТНЫХ РЕЙТИНГОВЫХ АГЕНТСТВ, СТРАХОВЫХ БРОКЕРОВ"

Дата документа03.02.2016
Статус документаДействует
МеткиПоложение · Баланс · Отчет · Примечания · Порядок

    
    Зарегистрировано в Минюсте России 2 марта 2016 г. N 41299
    


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

3 февраля 2016 г. N 532-П

ПОЛОЖЕНИЕ
ОТРАСЛЕВОЙ СТАНДАРТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА "ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ОРГАНИЗАТОРОВ ТОРГОВЛИ, ЦЕНТРАЛЬНЫХ КОНТРАГЕНТОВ, КЛИРИНГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА, ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА, УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА, ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА, БЮРО КРЕДИТНЫХ ИСТОРИЙ, КРЕДИТНЫХ РЕЙТИНГОВЫХ АГЕНТСТВ, СТРАХОВЫХ БРОКЕРОВ"

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.09.2016 N 4128-У, от 07.09.2017 N 4520-У)

 
    Настоящее Положение в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 19 июля 2017 года)) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 января 2016 года N 1) устанавливает порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров (далее при совместном упоминании - некредитные финансовые организации).
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.09.2017 N 4520-У)
 

Глава 1. Общие положения

Глава 2.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность некредитной финансовой организации

Глава 3. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность некредитной финансовой организации

Глава 4. Составление бухгалтерского баланса некредитной финансовой организации

Глава 5. Составление отчета о финансовых результатах некредитной финансовой организации

Глава 6. Составление отчета об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации

Глава 7. Составление отчета о потоках денежных средств некредитной финансовой организации

Глава 8. Подготовка примечаний, включаемых в бухгалтерскую (финансовую) отчетность

Глава 9. Заключительные положения

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

    
 
    ПРИЛОЖЕНИЕ 1. - Утратило силу.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.09.2016 N 4128-У)
    

Приложение 1.1
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 года N 532-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского
учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой)
отчетности профессиональных
участников рынка ценных бумаг,
акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда
и негосударственного пенсионного фонда,
управляющих компаний инвестиционного
фонда, паевого инвестиционного
фонда и негосударственного пенсионного
фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств,
страховых брокеров"

    

Отчетность некредитной финансовой организации
Код территории по ОКАТО Код некредитной финансовой организации
по ОКПО основной государственный регистрационный номер регистрационный номер
 

(в ред. Указания ЦБ РФ от 05.09.2016 N 4128-У)

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НЕКРЕДИТНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
на "__" _______________ ____ г.

___________________________________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования)

 
    Почтовый адрес ____________________________________________________________
 

Код формы по ОКУД: 0420002

Годовая (квартальная)

(тыс. руб.)

Номер строки Наименование показателя Примечания к строкам На ____ 20__ г. На ____ 20__ г.
1 2 3 4 5
Раздел I. Активы
1 Денежные средства 5
2 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
3 финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 6
4 финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации 7
5 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
6 долговые инструменты 8
7 долевые инструменты 9
8 Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
9 средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах 10
10 займы выданные и прочие размещенные средства 11
11 дебиторская задолженность 12
12 Инвестиции в ассоциированные предприятия 13
13 Инвестиции в совместно контролируемые предприятия 14
14 Инвестиции в дочерние предприятия 15
15 Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи 16
16 Инвестиционное имущество 17
17 Нематериальные активы 18
18 Основные средства 19
19 Требования по текущему налогу на прибыль 48
20 Отложенные налоговые активы 48
21 Прочие активы 20
22 Итого активов
Раздел II. Обязательства
23 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
24 финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 21
25 финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации 22
26 Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
27 средства клиентов 23
28 кредиты, займы и прочие привлеченные средства 24
29 выпущенные долговые ценные бумаги 25
30 кредиторская задолженность 26
31 Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи 16
32 Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами 27
33 Обязательство по текущему налогу на прибыль 48
34 Отложенные налоговые обязательства 48
35 Резервы - оценочные обязательства 28
36 Прочие обязательства 29
37 Итого обязательств
Раздел III. Капитал
38 Уставный капитал 30
39 Добавочный капитал 30
40 Резервный капитал 30
41 Собственные акции (доли участия), выкупленные у акционеров (участников) 30
42 Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
43 Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
44 Резерв под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
45 Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов
46 Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска
47 Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами 27
48 Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
49 Резерв хеджирования денежных потоков
50 Прочие резервы
51 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
52 Итого капитала
53 Итого капитала и обязательств
       
(должность руководителя)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
"__" ______________ ____ г.        

    
    ПРИЛОЖЕНИЕ 2. - Утратило силу.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.09.2016 N 4128-У)
    

Приложение 2.1
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 года N 532-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского
учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой)
отчетности профессиональных
участников рынка ценных бумаг,
акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда
и негосударственного пенсионного фонда,
управляющих компаний инвестиционного
фонда, паевого инвестиционного
фонда и негосударственного пенсионного
фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств,
страховых брокеров"

    

Отчетность некредитной финансовой организации
Код территории по ОКАТО Код некредитной финансовой организации
по ОКПО основной государственный регистрационный номер регистрационный номер
 

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ НЕКРЕДИТНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за _______________ ____ г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.09.2016 N 4128-У, от 07.09.2017 N 4520-У)

___________________________________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования)

 
    Почтовый адрес ____________________________________________________________
 

Код формы по ОКУД: 0420003

Годовая (квартальная)

(тыс. руб.)

Номер строки Наименование показателя Примечания к строкам За ____ 20__ г. За ____ 20__ г.
1 2 3 4 5
Раздел I. Прибыли и убытки
1 Торговые и инвестиционные доходы, в том числе:
2 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 32
3 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации 33
4 процентные доходы 34
5 дивиденды и доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от участия
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.09.2017 N 4520-У)
6 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 35
7 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 36
8 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
9 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
10 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости 37
11 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
12 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом 38
13 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой 39
14 прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) 40
15 Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы 41
16 Расходы на персонал 42
17 Прямые операционные расходы 43
18 Процентные расходы 44
19 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации 45
20 Общие и административные расходы 46
21 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи 16
22 Прочие доходы 47
23 Прочие расходы 47
24 Прибыль (убыток) до налогообложения
25 Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе: 48
26 доход (расход) по текущему налогу на прибыль 48
27 доход (расход) по отложенному налогу на прибыль 48
28 Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения 16
29 Прибыль (убыток) после налогообложения
Раздел II. Прочий совокупный доход
30 Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:
31 чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе:
32 изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов
33 изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов 19
34 налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов 48
35 чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
36 изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
37 влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
38 чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами, в том числе:
39 изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
40 влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
41 чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска, в том числе:
42 изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
43 влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска
44 чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
45 изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
46 влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
47 прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
48 налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
49 Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:
50 чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
51 восстановление (создание) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
52 влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
53 переклассификация резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
54 налог на прибыль, связанный с переклассификацией резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
55 чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
56 изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
57 влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
58 переклассификация в состав прибыли или убытка
59 налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка
60 чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков, в том числе:
61 доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
62 налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков
63 переклассификация в состав прибыли или убытка
64 налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка
65 прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
66 налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
67 Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период
68 Итого совокупный доход (расход) за отчетный период
       
(должность руководителя)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
"__" ______________ ____ г.        

    
    ПРИЛОЖЕНИЕ 3. - Утратило силу.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.09.2016 N 4128-У)
    

Приложение 3.1
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 года N 532-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского
учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой)
отчетности профессиональных
участников рынка ценных бумаг,
акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда
и негосударственного пенсионного фонда,
управляющих компаний инвестиционного
фонда, паевого инвестиционного
фонда и негосударственного пенсионного
фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств,
страховых брокеров"

    

Отчетность некредитной финансовой организации
Код территории по ОКАТО Код некредитной финансовой организации
по ОКПО основной государственный регистрационный номер регистрационный номер
 

    

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА НЕКРЕДИТНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за _______________ ____ г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.09.2016 N 4128-У, от 07.09.2017 N 4520-У)

___________________________________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования)

 
    Почтовый адрес ____________________________________________________________
 

Код формы по ОКУД: 0420004

Годовая (квартальная)

(тыс. руб.)

Номер строки Наименование показателя Примечания к строкам Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Собственные акции (доли участия), выкупленные акционеров (участников) Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход Оценочный резерв под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска Резерв переоценки обязательств по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход Резерв хеджирования денежных потоков Прочие резервы Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
1 Остаток на __ _____ 20__ г.
2 Изменения вследствие выявленных ошибок
3 Изменения вследствие изменения учетной политики
4 Остаток на __ _______ 20__ г., пересмотренный
5 Прибыль (убыток) после налогообложения
6 Прочий совокупный доход (расход) за предыдущий отчетный период, в том числе:
7 прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
8 прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
9 Дополнительный выпуск акций (дополнительные вклады участников общества, вклады третьих лиц, принимаемых в общество) 30
10 Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей участия) 30
11 Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников) 49
12 Прочие взносы акционеров (участников)
13 Прочие распределения в пользу акционеров (участников)
14 Прочее движение резервов
14.1 Остаток на ________ 20__ г.                                
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.09.2017 N 4520-У)            
15 Остаток на __ ____ 20__ г.
16 Изменения вследствие выявленных ошибок
17 Изменения вследствие изменения учетной политики
18 Остаток на __ ____ 20__ г., пересмотренный
19 Прибыль (убыток) после налогообложения
20 Прочий совокупный доход (расход) за отчетный период, в том числе:
21 прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
22 прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
23 Дополнительный выпуск акций (дополнительные вклады участников общества, вклады третьих лиц, принимаемых в общество) 30
24 Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей) 30
25 Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников) 49
26 Прочие взносы акционеров (участников)
27 Распределение в пользу акционеров (участников)
28 Прочее движение резервов
29 Остаток на __ ______ 20__ г.,
в том числе:
30 капитал, относящийся к активам (выбывающим группам), классифицированным как предназначенные для продажи
       
(должность руководителя)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
"__" ______________ ____ г.        

    
    ПРИЛОЖЕНИЕ 4. - Утратило силу.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.09.2016 N 4128-У)
 

Приложение 4.1
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 года N 532-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского
учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой)
отчетности профессиональных
участников рынка ценных бумаг,
акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда
и негосударственного пенсионного фонда,
управляющих компаний инвестиционного
фонда, паевого инвестиционного
фонда и негосударственного пенсионного
фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств,
страховых брокеров"

    

Отчетность некредитной финансовой организации
Код территории по ОКАТО Код некредитной финансовой организации
по ОКПО основной государственный регистрационный номер регистрационный номер
 

    

ОТЧЕТ О ПОТОКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НЕКРЕДИТНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за _______________ ____ г.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.09.2016 N 4128-У, от 07.09.2017 N 4520-У)

___________________________________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования)

 
    Почтовый адрес ____________________________________________________________
 

Код формы по ОКУД: 0420005

Годовая (квартальная)

(тыс. руб.)

Номер строки Наименование показателя Примечания к строкам За ____ 20__ г. За ____ 20__ г.
1 2 3 4 5
Раздел I. Денежные потоки от операционной деятельности
1 Поступления от продажи и погашения финансовых активов или от размещения финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
2 Платежи в связи с приобретением финансовых активов или погашением финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
3 Денежные поступления от предоставления услуг и полученные комиссии
4 Денежные выплаты поставщикам за товары и услуги
5 Проценты полученные
6 Проценты уплаченные
7 Поступления дивидендов и иных аналогичных выплат
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.09.2017 N 4520-У)
8 Средства, полученные для перечисления клиентам доходов по ценным бумагам, за минусом средств, перечисленных клиентам
8.1 Прочие денежные поступления и выплаты от имени клиентов      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.09.2017 N 4520-У)
9 Выплата заработной платы и прочего вознаграждения сотрудникам
10 Оплата прочих административных и операционных расходов
11 Уплаченный налог на прибыль
12 Прочие денежные потоки от операционной деятельности
13 Сальдо денежных потоков от операционной деятельности
Раздел II. Денежные потоки от инвестиционной деятельности
14 Поступления от продажи основных средств
15 Поступления от продажи инвестиционного имущества
16 Поступления от продажи нематериальных активов
17 Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию основных средств
18 Платежи в связи с приобретением, созданием нематериальных активов
19 Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества
20 Поступления от продажи акций (долей участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий
21 Платежи в связи с вложениями в акции (доли участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий
22 Поступления от продажи и погашения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
23 Платежи в связи с приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
24 Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
25 Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
26 Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
27 Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
28 Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду
29 Прочие поступления от инвестиционной деятельности
30 Прочие платежи по инвестиционной деятельности
31 Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности
Раздел III. Денежные потоки от финансовой деятельности
32 Поступления от размещения финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
33 Платежи в связи с погашением финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
34 Поступления от привлечения кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости
35 Погашение кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости
36 Поступления от выпуска акций, увеличения долей участия и внесения вкладов собственниками (участниками)
37 Поступления от продажи собственных акций (долей участия)
38 Платежи собственникам (участникам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей участия) или их выходом из состава участников
39 Выплаченные дивиденды
40 Поступления от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
41 Платежи в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
42 Прочие поступления от финансовой деятельности
43 Прочие платежи по финансовой деятельности
44 Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности
45 Сальдо денежных потоков за отчетный период
46 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю
47 Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода 5
48 Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода 5
       
(должность руководителя)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
"__" ______________ ____ г.        

    
    ПРИЛОЖЕНИЕ 5. - Утратило силу.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.09.2016 N 4128-У)

Приложение 5.1
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 года N 532-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского
учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой)
отчетности профессиональных
участников рынка ценных бумаг,
акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда
и негосударственного пенсионного фонда,
управляющих компаний инвестиционного
фонда, паевого инвестиционного
фонда и негосударственного пенсионного
фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств,
страховых брокеров"

    

ПРИМЕЧАНИЯ В СОСТАВЕ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ НЕКРЕДИТНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.09.2016 N 4128-У, от 07.09.2017 N 4520-У)

Примечание 1. Основная деятельность некредитной финансовой организации

Таблица 1.1

Номер строки Стандарт МСФО Требования к раскрытию информации Описание
1 2 3 4
1 МСФО (IAS) 1 Номер лицензии
2 МСФО (IAS) 1 Срок действия лицензии
3 МСФО (IAS) 1 Дата выдачи лицензии
4 МСФО (IAS) 1 Виды деятельности, на осуществление которых выдана лицензия
5 МСФО (IAS) 1 Информация о возобновлении действия лицензии
6 МСФО (IAS) 1 Организационно-правовая форма некредитной финансовой организации
7 МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 24 Наименование материнского предприятия и наименование конечного владельца (бенефициара)
8 МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 24 Местонахождение материнского предприятия группы, в состав которой входит некредитная финансовая организация
9 МСФО (IAS) 1 Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории Российской Федерации
10 МСФО (IAS) 1 Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств
11 МСФО (IAS) 1 Места нахождения филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств
12 МСФО (IAS) 1 Юридический адрес некредитной финансовой организации
13 МСФО (IAS) 1 Фактический адрес некредитной финансовой организации
14 МСФО (IAS) 1 Численность персонала некредитной финансовой организации
15 МСФО (IAS) 21 Валюта отчетности

Примечание 2. Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность

Таблица 2.1

Номер строки Стандарт МСФО Требования к раскрытию информации Описание
1 2 3 4
1 МСФО (IAS) 1 Основные факторы и влияния, определяющие финансовые результаты.
Изменения внешней среды, в которой функционирует некредитная финансовая организация, реакция на эти изменения

Примечание 3. Основы составления отчетности

Таблица 3.1

Номер строки Стандарт МСФО Требования к раскрытию информации Описание
1 2 3 4
1 МСФО (IAS) 1 Некредитная финансовая организация должна явно и однозначно указать основы подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности
2 МСФО (IAS) 1 База (или базы) оценки, использованная (использованные) при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности
3 МСФО (IAS) 1 Причины реклассификации сравнительных сумм
4 МСФО (IAS) 1 Характер реклассификаций сравнительных сумм (включая информацию по состоянию на начало предшествующего периода)
5 МСФО (IAS) 1 Сумма каждой статьи (класса статей), которая является предметом реклассификации
6 МСФО (IAS) 1 Существенное влияние ретроспективного применения учетной политики на информацию на начало предшествующего отчетного периода, существенное влияние ретроспективного пересчета или реклассификации остатков на начало предшествующего отчетного периода в связи с исправлением ошибок

Примечание 4. Принципы учетной политики, важные бухгалтерские оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

Таблица 4.1

Номер строки Стандарт МСФО Требования к раскрытию информации Описание
1 2 3 4
Раздел I. Влияние оценок и допущений
1 МСФО (IAS) 1 Суждения (помимо тех, которые связаны с оценкой), которые были выработаны руководством в процессе применения учетной политики и которые оказывают наибольшее влияние на суммы, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности
2 МСФО (IAS) 1 Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства (указываются статьи отчетности, на суммы которых профессиональные оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие, и приводятся комментарии в отношении того, каким образом влияют профессиональные суждения на оценку этих статей)
3 МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 13, МСФО (IFRS) 9 Ключевые подходы к оценке финансовых инструментов
4 МСФО (IAS) 21 Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте
5 МСФО (IAS) 1 Непрерывность деятельности
6 МСФО (IAS) 29 Информация в отношении пересчета показателей предыдущих периодов с учетом изменений общей покупательной способности рубля
Раздел II. Изменения в учетной политике
7 МСФО (IAS) 8 Описание изменений учетной политики, их причин и характера (раскрываются наименование МСФО, в соответствии с которым производятся изменения, причины, по которым применение новых МСФО обеспечивает более надежную и уместную корректировку, и дается описание влияния изменений учетной политики на корректировки текущего и предыдущего периода)
8 МСФО (IAS) 8 Приводятся наименования выпущенных, но не вступивших в силу МСФО с указанием дат, с которых планируется применение этих МСФО, дат, с которых требуется применение этих МСФО, характера предстоящих изменений в учетной политике, обсуждения ожидаемого влияния на отчетность или указанием того, что такое влияние не может быть обоснованно оценено
Раздел III. Принципы учетной политики, которые представляются уместными для понимания бухгалтерской (финансовой) отчетности. Критерии признания и база оценки финансовых инструментов
9 МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7 Критерии признания и база оценки денежных средств и их эквивалентов
10 МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7 Критерии признания и база оценки средств, размещенных в кредитных организациях и банках-нерезидентах
11 МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9 Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
12 МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9 Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
13 МСФО (IFRS) 9, МСФО (IFRS) 7 Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
14 МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 27 Порядок признания и последующего учета инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия
15 МСФО (IAS) 1 Порядок признания и последующего учета прочих активов
16 МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9 Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
17 МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9 Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости
18 МСФО (IAS) 32 Порядок проведения взаимозачетов финансовых активов и финансовых обязательств
Раздел IV. Порядок признания и последующего учета хеджирования
19 МСФО (IFRS) 7 Хеджирование потоков денежных средств (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)
20 МСФО (IFRS) 7 Хеджирование справедливой стоимости (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)
21 МСФО (IFRS) 7 Хеджирование чистых инвестиций в иностранные подразделения (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)
Раздел V. Критерии признания и база оценки инвестиционного имущества
22 МСФО (IAS) 40 Применяемая модель учета инвестиционного имущества
23 МСФО (IAS) 40 Критерии, используемые организацией в целях проведения различия между инвестиционным имуществом и объектами собственности, занимаемыми владельцем, а также имуществом, предназначенным для продажи в ходе обычной деятельности
24 МСФО (IAS) 40 Степень, в которой справедливая стоимость инвестиционного имущества (измеренная или раскрытая в бухгалтерской (финансовой) отчетности) основана на оценке, произведенной независимым оценщиком, обладающим соответствующей признанной профессиональной квалификацией, а также недавним опытом проведения оценки инвестиций в недвижимость той же категории и того же места нахождения, что и оцениваемый объект
Раздел VI. Критерии признания, база оценки основных средств
25 МСФО (IAS) 16 База, используемая для оценки основных средств (для каждого класса активов)
26 МСФО (IAS) 16 Применяемый метод амортизации (для каждого класса активов)
27 МСФО (IAS) 16 Применяемые сроки полезного использования (для каждого класса активов)
Раздел VII. Критерии признания, база оценки нематериальных активов
28 МСФО (IAS) 38 Определение и состав нематериальных активов
29 МСФО (IAS) 1 База оценки для каждого класса активов (стоимость приобретения за вычетом амортизации или стоимость переоценки за вычетом амортизации)
30 МСФО (IAS) 38 Раскрытие для каждого класса активов с неопределенным сроком полезного использования факта ежегодного тестирования на обесценение, информации о наличии возможных признаков обесценения
31 МСФО (IAS) 38 Применяемые сроки и методы амортизации для нематериальных активов с ограниченным сроком использования
32 МСФО (IAS) 1 Порядок учета затрат на создание нематериальных активов собственными силами
Раздел VIII. Порядок признания и последующего учета вознаграждений работникам и связанных с ними отчислений
33 МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 19 Порядок признания расходов, связанных с начислением заработной платы, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, выплат по отпускам, пособий по временной нетрудоспособности и уходу за ребенком, вознаграждений по итогам года, выходных пособий
34 МСФО (IAS) 19 Описание пенсионных планов с установленными выплатами, реализуемых некредитной финансовой организацией
35 МСФО (IAS) 19 Использование метода дисконтированной стоимости для определения размера обязательства по пенсионному обеспечению и соответствующей стоимости вклада работников в отношении текущего периода
36 МСФО (IAS) 19 Порядок отражения в отчетности вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами
Раздел IX. Критерии признания, база оценки и порядок учета других активов и обязательств
37 МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 5 Порядок признания и последующего учета долгосрочных активов, предназначенных для продажи
38 МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 37 Порядок признания и последующего учета резервов - оценочных обязательств
39 МСФО (IAS) 17, МСФО (IFRS) 9 Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по финансовой аренде
40 МСФО (IFRS) 9 Порядок признания, последующего учета, прекращения признания кредиторской задолженности
41 МСФО (IAS) 1 Порядок признания и оценки уставного капитала, эмиссионного дохода
42 МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7 Порядок признания и оценки собственных выкупленных акций (долей)
43 МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7 Порядок признания и оценки резервного капитала
44 МСФО (IAS) 12 Порядок признания, оценки, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства
45 МСФО (IAS) 10, МСФО (IAS) 32 Порядок отражения дивидендов

Примечание 5. Денежные средства

Таблица 5.1

Номер строки Наименование показателя _______ 20__ г. _______ 20__ г.
Полная балансовая стоимость Резерв под обесценение Балансовая стоимость Полная балансовая стоимость Резерв под обесценение Балансовая стоимость
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Денежные средства в кассе
2 Денежные средства в пути
3 Денежные средства на расчетных счетах
4 Денежные средства, переданные в доверительное управление
5 Прочие денежные средства
6 Итого

 
    5.1.1. По состоянию на _____ 20__ года у некредитной финансовой организации были остатки денежных средств в _____ (указать количество кредитных организаций и банков-нерезидентов) кредитных организациях и банках-нерезидентах (на _____ 20__ года: в ____ кредитных организациях и банках-нерезидентах) с общей суммой денежных средств превышающей _____ тысяч рублей. Совокупная сумма этих остатков составляла ______ тысяч рублей (на _____ 20__ года: ______ тысяч рублей), или _____ процентов от общей суммы денежных средств (на ______ 20__ года: _____ процентов).
    5.1.2. Денежные средства, использование которых ограничено, по состоянию на ________ 20__ года включают _______ тысяч рублей (на ______ 20__ года: ________ тысяч рублей).
 

Порядок составления таблицы 5.1 и пояснений к ней

Таблица 5.2

Номер строки Наименование показателя ____ 20__ г. ____ 20__ г.
1 2 3 4
1 Денежные средства
2 Краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой
3 Остатки средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой
4 Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
5 Итого

Порядок составления таблицы 5.2 и пояснений к ней

Таблица 5.3

Номер строки Наименование показателя ____ 20__ г. ____ 20__ г.
1 2 3 4
1 Неденежная инвестиционная деятельность, в том числе:
2 приобретение активов
3 поступление от реализации и погашения активов
4 Неденежная финансовая деятельность,
в том числе:
5 эмиссия обыкновенных акций
6 эмиссия привилегированных акций
7 прочие взносы акционеров в уставный капитал
8 приобретение собственных акций, выкупленных у акционеров
9 продажа собственных акций, выкупленных у акционеров
10 поступление от выпуска долговых ценных бумаг
11 погашение выпущенных долговых ценных бумаг
12 привлечение прочих заемных средств
13 возврат прочих заемных средств
14 прочие выплаты акционерам

 
    5.3.1. В отчетном периоде имели место следующие инвестиционные и финансовые операции, не потребовавшие использования денежных средств и их эквивалентов:
    5.3.1.1. Приобретение финансовых активов, относящихся к категории ________, в обмен на __________.
    5.3.1.2. Поступление от погашения финансовых активов, относящихся к категории _________, в виде ________.
    5.3.1.3. Вложения в ________ в обмен на ________.
    5.3.1.4. Поступление от реализации вложений в __________ в виде __________.
    5.3.1.5. Приобретение _________ в обмен на ________.
    5.3.1.6. Поступления от реализации ___________ в виде _________.
    5.3.1.7. Эмиссия ________ акций в обмен на __________.
    5.3.1.8. Прочие взносы акционеров в уставный капитал в виде ___________.
    5.3.1.9. Приобретение собственных акций, выкупленных у акционеров, в обмен на ________.
    5.3.1.10. Продажа собственных акций, выкупленных у акционеров, в обмен на ________.
    5.3.1.11. Поступления от выпуска долговых ценных бумаг в виде __________.
    5.3.1.12. Погашение выпущенных долговых ценных бумаг в виде ________.
    5.3.1.13. Привлечение прочих заемных средств в виде ________.
    5.3.1.14. Возврат прочих заемных средств в виде ________.
 

Порядок составления таблицы 5.3 и пояснений к ней

Таблица 5.4

Номер строки Наименование показателя Денежные средства на расчетных счетах Денежные средства, переданные в доверительное управление Прочие денежные средства Итого
1 2 3 4 5 6
1 Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
2 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
3 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
4 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
5 кредитно-обесцененные финансовые активы
6 Поступление финансовых активов, в том числе:
7 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
8 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
9 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
10 кредитно-обесцененные финансовые активы
11 Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
12 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
13 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
14 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
15 кредитно-обесцененные финансовые активы
16 Списание финансовых активов, в том числе:
17 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
18 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
19 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
20 кредитно-обесцененные финансовые активы
21 Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
22 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
23 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
24 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
25 кредитно-обесцененные финансовые активы
26 Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:
27 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
28 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
29 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
30 кредитно-обесцененные финансовые активы
31 Прочие изменения, в том числе:
32 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
33 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
34 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
35 кредитно-обесцененные финансовые активы
36 Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:
37 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
38 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
39 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
40 кредитно-обесцененные финансовые активы

Порядок составления таблицы 5.4 и пояснений к ней

Таблица 5.5

Номер строки Наименование показателя Денежные средства на расчетных счетах Денежные средства, переданные в доверительное управление Прочие денежные средства Итого
1 2 3 4 5 6
1 Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
2 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
3 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
4 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
5 кредитно-обесцененные финансовые активы
6 Поступление финансовых активов, в том числе:
7 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
8 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
9 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
10 кредитно-обесцененные финансовые активы
11 Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
12 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
13 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
14 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
15 кредитно-обесцененные финансовые активы
16 Списание финансовых активов, в том числе:
17 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
18 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
19 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
20 кредитно-обесцененные финансовые активы
21 Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
22 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
23 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
24 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
25 кредитно-обесцененные финансовые активы
26 Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:
27 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
28 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
29 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
30 кредитно-обесцененные финансовые активы
31 Прочие изменения, в том числе:
32 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
33 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
34 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
35 кредитно-обесцененные финансовые активы
36 Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:
37 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
38 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
39 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
40 кредитно-обесцененные финансовые активы

Порядок составления таблицы 5.5 и пояснений к ней

Примечание 6. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 6.1

Номер строки Наименование показателя ____ 20__ г. ____ 20__ г.
1 2 3 4
1 Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
2 Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли
3 Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
4 Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
5 Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
6 Итого

 
    6.1.1. Состав строки 1 таблицы раскрывается в таблице 6.2 настоящего примечания.
    6.1.2. Состав строки 3 таблицы раскрывается в примечании 55 настоящего приложения.
    6.1.3. Состав строки 5 таблицы раскрывается в таблице 6.3 настоящего примечания.
    6.1.4. Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, представлена в таблице 6.4 настоящего примечания. Информация о реклассификации из категории финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, представлена в таблице 8.5 примечания 8 и таблице 37.2 примечания 37 настоящего приложения.
 

Порядок составления таблицы 6.1 и пояснений к ней

Таблица 6.2

Номер строки Наименование показателя ____ 20__ г. ____ 20__ г.
1 2 3 4
1 Долевые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе:
2 кредитных организаций и банков-нерезидентов
3 некредитных финансовых организаций
4 нефинансовых организаций
5 Долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе:
6 Правительства Российской Федерации
7 субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
8 иностранных государств
9 кредитных организаций и банков-нерезидентов
10 некредитных финансовых организаций
11 нефинансовых организаций
12 Итого

Порядок составления таблицы 6.2 и пояснений к ней

Таблица 6.3

Номер строки Наименование показателя ____ 20__ г. ____ 20__ г.
1 2 3 4
1 Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам
2 Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям
3 Прочие выданные займы
4 Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
5 Итого

Порядок составления таблицы 6.3 и пояснений к ней

Таблица 6.4

Номер строки Категория финансового актива до реклассификации До реклассификации После реклассификации
Балансовая стоимость финансовых активов до вычета резерва под обесценение Резерв под обесценение, корректирующий стоимость финансовых активов Резерв под обесценение долговых инструментов в составе прочего совокупного доход Переоценка в составе прочего совокупного дохода Балансовая стоимость долговых инструментов
1 2 3 4 5 6 7
1 Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
2 Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
3 Итого

Порядок составления таблицы 6.4 и пояснений к ней

Примечание 7. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

Таблица 7.1

Номер строки Наименование показателя ____ 20__ г. ____ 20__ г.
1 2 3 4
1 Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:
2 Правительства Российской Федерации
3 субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
4 иностранных государств
5 кредитных организаций и банков-нерезидентов
6 некредитных финансовых организаций
7 нефинансовых организаций
8 Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:
9 маржинальные займы, предоставленные физическим лицам
10 маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям
11 прочие выданные займы
12 депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
13 Итого

Порядок составления таблицы 7.1 и пояснений к ней

Примечание 8. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговые инструменты

Таблица 8.1

Номер строки Наименование показателя ____ 20__ г. ____ 20__ г.
1 2 3 4
1 Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
2 Правительства Российской Федерации
3 субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
4 иностранных государств
5 кредитных организаций и банков-нерезидентов
6 некредитных финансовых организаций
7 нефинансовых организаций
8 Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
9 субординированные депозиты
10 Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
11 маржинальные займы, предоставленные физическим лицам
12 маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям
13 прочие выданные займы
14 Итого

Порядок составления таблицы 8.1 и пояснений к ней

Таблица 8.2

Номер строки Наименование показателя Долговые ценные бумаги Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах Займы выданные Итого
Правительства Российской Федерации субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления иностранных государств кредитных организаций и банков-нерезидентов некредитных финансовых организаций нефинансовых организаций
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
2 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
3 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
4 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
5 кредитно-обесцененные финансовые активы
6 Поступление финансовых активов, в том числе:
7 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
8 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
9 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
10 кредитно-обесцененные финансовые активы
11 Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
12 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
13 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
14 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
15 кредитно-обесцененные финансовые активы
16 Списание финансовых активов, в том числе:
17 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
18 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
19 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
20 кредитно-обесцененные финансовые активы
21 Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
22 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
23 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
24 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
25 кредитно-обесцененные финансовые активы
26 Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:
27 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
28 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
29 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
30 кредитно-обесцененные финансовые активы
31 Прочие изменения, в том числе:
32 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
33 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
34 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
35 кредитно-обесцененные финансовые активы
36 Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе:
37 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
38 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
39 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
40 кредитно-обесцененные финансовые активы

Порядок составления таблицы 8.2 и пояснений к ней

Таблица 8.3

Номер строки Наименование показателя Долговые ценные бумаги Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах Займы выданные Итого
Правительства Российской Федерации субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления иностранных государств кредитных организаций и банков-нерезидентов некредитных финансовых организаций нефинансовых организаций
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
2 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
3 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
4 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
5 кредитно-обесцененные финансовые активы
6 Поступление финансовых активов, в том числе:
7 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
8 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
9 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
10 кредитно-обесцененные финансовые активы
11 Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
12 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
13 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
14 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
15 кредитно-обесцененные финансовые активы
16 Списание финансовых активов, в том числе:
17 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
18 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
19 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
20 кредитно-обесцененные финансовые активы
21 Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
22 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
23 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
24 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
25 кредитно-обесцененные финансовые активы
26 Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:
27 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
28 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
29 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
30 кредитно-обесцененные финансовые активы
31 Прочие изменения, в том числе:
32 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
33 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
34 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
35 кредитно-обесцененные финансовые активы
36 Резерв под обесценение по состоянию на отчетную дату, в том числе:
37 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
38 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
39 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
40 кредитно-обесцененные финансовые активы

Порядок составления таблицы 8.3 и пояснений к ней

Таблица 8.4

Номер строки Наименование показателя _____ 20__ г. _____ 20__ г.
1 2 3 4
1 Резерв переоценки по справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход на начало отчетного периода
2 Увеличение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, за отчетный период
3 Уменьшение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за отчетный период
4 Реклассификация резерва переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка, за отчетный период
5 Резерв переоценки по справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на конец отчетного периода

Порядок составления таблицы 8.4 и пояснений к ней

Таблица 8.5

Номер строки Категория финансового актива до реклассификации До реклассификации После реклассификации
Балансовая стоимость финансовых активов до вычета резерва под обесценение Резерв под обесценение, корректирующий стоимость финансовых активов Балансовая стоимость долговых инструментов Резерв под обесценение долговых инструментов в составе прочего совокупного доход Переоценка в составе прочего совокупного дохода
1 2 3 4 5 6 7
1 Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
2 Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
3 Итого

Порядок составления таблицы 8.5 и пояснений к ней

Примечание 9. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долевые инструменты

Таблица 9.1

Номер строки Наименование показателя _____ 20__ г. _____ 20__ г.
1 2 3 4
1 Долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
2 Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
3 Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
4 Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
5 Итого

Порядок составления таблицы 9.1 и пояснений к ней

Таблица 9.2

Номер строки Наименование показателя Резерв переоценки на момент выбытия, реклассификации Справедливая стоимость долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход на дату выбытия Справедливая стоимость долевых инструментов на дату реклассификации в категорию оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
1 2 3 4
1 Долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
2 Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
3 Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
4 Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
5 Итого

Порядок составления таблицы 9.2 и пояснений к ней

Таблица 9.3

Номер строки Наименование показателя _____ 20__ г. _____ 20__ г.
1 2 3 4
1 Резерв переоценки по справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на начало отчетного периода
2 Увеличение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, за отчетный период
3 Уменьшение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за отчетный период
4 Перенос резерва переоценки по справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав нераспределенной прибыли, за отчетный период
5 Резерв переоценки по справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на конец отчетного периода

Порядок составления таблицы 9.3 и пояснений к ней

Примечание 10. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.1

Номер строки Наименование показателя _____ 20__ г. _____ 20__ г.
Полная балансовая стоимость Резерв под обесценение Балансовая стоимость Полная балансовая стоимость Резерв под обесценение Балансовая стоимость
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости
2 Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
3 субординированные депозиты
4 Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения
5 Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
6 Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях
7 Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях
8 Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения
9 Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
10 Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами
11 Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
12 Прочее
13 Итого

 
    10.1.1. По состоянию на _________ 20__ года у некредитной финансовой организации были остатки средств в ________ кредитных организациях и банках-нерезидентах (на _________ 20__ года: в ________ кредитных организациях и банках-нерезидентах) с общей суммой средств, превышающей ________ тысяч рублей. Совокупная сумма этих средств составляла ________ тысяч рублей (на _________ 20__ года: _________ тысяч рублей), или ________ процента (процентов) от общей суммы средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах (на _________ 20__ года: ________ процентов).
    10.1.2. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, использование которых ограничено, по состоянию на _________ 20__ года включают ________ тысяч рублей (на _________ 20__ года: _________ тысяч рублей).
    10.1.3. Информация о кредитном качестве средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах раскрывается в таблице 52.4 примечания 52 настоящего приложения.
    10.1.4. Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, представлена в таблице 37.2 примечания 37 настоящего приложения. Информация о реклассификации из категории финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, представлена в таблице 6.4 примечания 6 и таблице 8.5 примечания 8 настоящего приложения.
    10.1.5. Информация об оценочной справедливой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах раскрывается в примечании 56 настоящего приложения.
 

Порядок составления таблицы 10.1 и пояснений к ней

Таблица 10.2

Номер строки Наименование показателя Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами Прочие средства Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1 Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
2 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
3 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
4 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
5 кредитно-обесцененные финансовые активы
6 Поступление финансовых активов, в том числе:
7 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
8 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
9 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
10 кредитно-обесцененные финансовые активы
11 Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
12 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
13 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
14 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
15 кредитно-обесцененные финансовые активы
16 Списание финансовых активов, в том числе:
17 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
18 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
19 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
20 кредитно-обесцененные финансовые активы
21 Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
22 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
23 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
24 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
25 кредитно-обесцененные финансовые активы
26 Изменение порядка определения оценочного резерва под убытки, в том числе:
27 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
28 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
29 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
30 кредитно-обесцененные финансовые активы
31 Прочие изменения, в том числе:
32 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
33 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
34 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
35 кредитно-обесцененные финансовые активы
36 Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:
37 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
38 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
39 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
40 кредитно-обесцененные финансовые активы

Порядок составления таблицы 10.2 и пояснений к ней

Таблица 10.3

Номер строки Наименование показателя Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами Прочие средства Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1 Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
2 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
3 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
4 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
5 кредитно-обесцененные финансовые активы
6 Поступление финансовых активов, в том числе:
7 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
8 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
9 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
10 кредитно-обесцененные финансовые активы
11 Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
12 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
13 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
14 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
15 кредитно-обесцененные финансовые активы
16 Списание финансовых активов, в том числе:
17 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
18 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
19 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
20 кредитно-обесцененные финансовые активы
21 Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
22 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
23 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
24 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
25 кредитно-обесцененные финансовые активы
26 Изменение порядка определения оценочного резерва под убытки, в том числе:
27 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
28 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
29 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
30 кредитно-обесцененные финансовые активы
31 Прочие изменения, в том числе:
32 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
33 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
34 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
35 кредитно-обесцененные финансовые активы
36 Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:
37 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
38 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
39 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
40 кредитно-обесцененные финансовые активы

Порядок составления таблицы 10.3 и пояснений к ней

Таблица 10.4

Номер строки Наименование показателя _____ 20__ г. _____ 20__ г.
Диапазон контрактных процентных ставок Временной интервал сроков погашения Диапазон контрактных процентных ставок Временной интервал сроков погашения
1 2 3 4 5 6
1 Долговые ценные бумаги в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости
2 Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости
3 Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения
4 Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
5 Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях
6 Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях
7 Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения
8 Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
9 Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами
10 Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

Порядок составления таблицы 10.4 и пояснений к ней

Примечание 11. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: займы выданные и прочие размещенные средства

Таблица 11.1

Номер строки Наименование показателя _____ 20__ года _____ 20__ года
Полная балансовая стоимость Резерв под обесценение Балансовая стоимость Полная балансовая стоимость Резерв под обесценение Балансовая стоимость
1 2 3 4 5 6 7
1 Требования по возврату выданного обеспечения
2 Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости
3 Средства в некредитных клиринговых организациях
4 Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости
5 Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости
6 Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости
7 Сделки обратного репо с некредитными организациями
8 Итого

 
    11.1.1. Информация об оценочной справедливой стоимости займов и прочих размещенных средств раскрывается в примечании 56 настоящего приложения.
    11.1.2. Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, представлена в таблице 37.2 примечания 37 настоящего приложения. Информация о реклассификации из категории финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, представлена в таблице 6.4 примечания 6 и таблице 8.5 примечания 8 настоящего приложения.
 

Порядок составления таблицы 11.1 и пояснений к ней

Таблица 11.2

Номер строки Наименование показателя Требования по возврату выданного обеспечения Долговые ценные бумаги некредитных организаций Средства в некредитных клиринговых организациях Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Прочие выданные займы и размещенные средства Сделки обратного репо с некредитными организациями Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:
2 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
3 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
4 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
5 кредитно-обесцененные финансовые активы
6 Поступление финансовых активов, в том числе:
7 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
8 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
9 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
10 кредитно-обесцененные финансовые активы
11 Прекращение признания финансовых активов, в том числе:
12 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
13 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
14 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
15 кредитно-обесцененные финансовые активы
16 Списание финансовых активов, в том числе:
17 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
18 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
19 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
20 кредитно-обесцененные финансовые активы
21 Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:
22 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
23 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
24 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

Ведется подготовка документа. Ожидайте