Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 511 137. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

"ПОЛОЖЕНИЕ О ФОРМАХ РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ В БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, КРЕДИТНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВОВ, СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КРЕДИТНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВОВ, ЖИЛИЩНЫХ НАКОПИТЕЛЬНЫХ КООПЕРАТИВОВ, ЛОМБАРДОВ И ПОРЯДКЕ ГРУППИРОВКИ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В СООТВЕТСТВИИ С ПОКАЗАТЕЛЯМИ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 25.10.2017 N 614-П)

Дата документа25.10.2017
Статус документаНе действует
МеткиПоложение · Баланс · Отчет · Примечания · Порядок
х
Документ не действует
Действующая редакция документа
У нас имеется более свежая редакция документа с полным содержимом изменений.

    
    Зарегистрировано в Минюсте России 11 декабря 2017 г. N 49202
    


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

25 октября 2017 г. N 614-П

ПОЛОЖЕНИЕ
О ФОРМАХ РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ В БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, КРЕДИТНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВОВ, СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КРЕДИТНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВОВ, ЖИЛИЩНЫХ НАКОПИТЕЛЬНЫХ КООПЕРАТИВОВ, ЛОМБАРДОВ И ПОРЯДКЕ ГРУППИРОВКИ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В СООТВЕТСТВИИ С ПОКАЗАТЕЛЯМИ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

 
    Настоящее Положение на основании статьи 7 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456), части 6 статьи 21 Федерального закона от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 50, ст. 7344; 2013, N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5631; N 51, ст. 6677; N 52, ст. 6990; 2014, N 45, ст. 6154; 2016, N 22, ст. 3097; 2017, N 30, ст. 4440) (далее - Федеральный закон "О бухгалтерском учете") и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 15 сентября 2017 года N 24) устанавливает формы раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов (далее при совместном упоминании - некредитные финансовые организации), а также порядок группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций.
 

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность некредитной финансовой организации

Глава 3. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность некредитной финансовой организации

Глава 4. Составление бухгалтерской (финансовой) отчетности

Глава 5. Заключительные положения

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

    

Приложение 1
к Положению Банка России
от 25 октября 2017 года N 614-П
"О формах раскрытия информации
в бухгалтерской (финансовой)
отчетности микрофинансовых организаций,
кредитных потребительских кооперативов,
сельскохозяйственных кредитных
потребительских кооперативов,
жилищных накопительных кооперативов,
ломбардов и порядке группировки счетов
бухгалтерского учета в соответствии
с показателями бухгалтерской
(финансовой) отчетности"

    

(форма)

Отчетность некредитной финансовой организации
Код территории по ОКАТО <1> Код некредитной финансовой организации
по ОКПО <2> ОГРН <3> ИНН <4>
     

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ФОРМЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ОБЩЕСТВА ИЛИ ТОВАРИЩЕСТВА, ЛОМБАРДА
на __ ____________ ____ г.

(полное фирменное наименование или сокращенное фирменное наименование)
   
Почтовый адрес  

Код формы по ОКУД <5>: 0420842

Годовая (квартальная)

(тыс. руб.)

Номер строки Наименование показателя Пояснения к строкам На ____ 20__ г. На ____ 20__ г.
1 2 3 4 5
Раздел I. Активы
1 Денежные средства
2 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
3 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
4 Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
5 Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
6 Инвестиции в ассоциированные предприятия
7 Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
8 Инвестиции в дочерние предприятия
9 Инвестиционное имущество
10 Нематериальные активы
11 Основные средства
12 Требования по текущему налогу на прибыль
13 Отложенные налоговые активы
14 Прочие активы
15 Итого активов
Раздел II. Обязательства
16 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
17 Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости
18 Обязательства выбывающих групп, классифицированные как предназначенные для продажи
19 Обязательства по текущему налогу на прибыль
20 Отложенные налоговые обязательства
21 Резервы - оценочные обязательства
22 Прочие обязательства
23 Итого обязательств
Раздел III. Капитал
24 Уставный (складочный) капитал
25 Добавочный капитал
26 Резервный капитал
27 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
28 Резервы
29 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
30 Итого капитала
31 Итого капитала и обязательств

 
 

(должность руководителя)   (подпись)   (инициалы, фамилия)

 
    


    <1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
    <2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
    <3> Основной государственный регистрационный номер.
    <4> Идентификационный номер налогоплательщика.
    <5> Общероссийский классификатор управленческой документации.
 

Приложение 2
к Положению Банка России
от 25 октября 2017 года N 614-П
"О формах раскрытия информации
в бухгалтерской (финансовой)
отчетности микрофинансовых организаций,
кредитных потребительских кооперативов,
сельскохозяйственных кредитных
потребительских кооперативов,
жилищных накопительных кооперативов,
ломбардов и порядке группировки счетов
бухгалтерского учета в соответствии
с показателями бухгалтерской
(финансовой) отчетности"

    

(форма)

Отчетность некредитной финансовой организации
Код территории по ОКАТО <1> Код некредитной финансовой организации
по ОКПО <2> ОГРН <3> ИНН <4>
     

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ФОРМЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ОБЩЕСТВА ИЛИ ТОВАРИЩЕСТВА, ЛОМБАРДА
за ___________ ____ г.

(полное фирменное наименование или сокращенное фирменное наименование)
   
Почтовый адрес  

Код формы по ОКУД <5>: 0420843

Годовая (квартальная)

(тыс. руб.)

Номер строки Наименование показателя Пояснения к строкам За _____ 20__ г. За _____ 20__ г.
1 2 3 4 5
Раздел I. Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) после создания оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам
1 Процентные доходы
2 Процентные расходы
3 Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы)
4 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, в том числе:
5 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
6 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
7 Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) после создания оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам
Раздел II. Операционные доходы за вычетом операционных расходов
8 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
9 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
10 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по амортизированной стоимости
11 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
12 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой и от переоценки средств в иностранной валюте
13 Общие и административные расходы
14 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
15 Прочие доходы
16 Прочие расходы
17 Итого операционных доходов (расходов)
18 Прибыль (убыток) до налогообложения
19 Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:
20 расход по текущему налогу на прибыль
21 доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
22 Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения
23 Прибыль (убыток) после налогообложения
Раздел III. Прочий совокупный доход
24 Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:
25 чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе:
26 изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов
27 изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов
28 налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
29 чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
30 изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в результате их выбытия
31 изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в результате их переоценки
32 влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
33 чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска, в том числе:
34 при выбытии финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
35 изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
36 влияние налога на прибыль, обусловленного изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска
37 чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
38 изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
39 влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
40 прочий совокупный доход (убыток) от других операций
41 налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от других операций
42 Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:
43 чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
44 изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
45 влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
46 переклассификация накопленного изменения справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка
47 налог на прибыль, связанный с переклассификацией накопленного изменения справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка
48 чистое изменение резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
49 создание (восстановление) резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
50 влияние налога на прибыль, связанного с созданием (восстановлением) резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
51 переклассификация в состав прибыли или убытка резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
52 налог на прибыль, связанный с переклассификацией в состав прибыли или убытка резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
53 чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков, в том числе:
54 доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
55 налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков
56 переклассификация в состав прибыли или убытка накопленной суммы переоценки инструмента хеджирования денежных потоков
57 налог на прибыль, связанный с переклассификацией в состав прибыли или убытка накопленной суммы переоценки инструмента хеджирования денежных потоков
58 прочий совокупный доход (убыток) от других операций
59 налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от других операций
60 Итого прочего совокупного дохода (убытка) за отчетный период
61 Итого совокупного дохода (убытка) за отчетный период

 
 

(должность руководителя)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
"__" ______________ ____ г.        

 
    


    <1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
    <2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
    <3> Основной государственный регистрационный номер.
    <4> Идентификационный номер налогоплательщика.
    <5> Общероссийский классификатор управленческой документации.
 

Приложение 3
к Положению Банка России
от 25 октября 2017 года N 614-П
"О формах раскрытия информации
в бухгалтерской (финансовой)
отчетности микрофинансовых организаций,
кредитных потребительских кооперативов,
сельскохозяйственных кредитных
потребительских кооперативов,
жилищных накопительных кооперативов,
ломбардов и порядке группировки счетов
бухгалтерского учета в соответствии
с показателями бухгалтерской
(финансовой) отчетности"

    

(форма)

Отчетность некредитной финансовой организации
Код территории по ОКАТО <1> Код некредитной финансовой организации
по ОКПО <2> ОГРН <3> ИНН <4>
     

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ФОРМЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ОБЩЕСТВА ИЛИ ТОВАРИЩЕСТВА, ЛОМБАРДА
за ___________ ____ г.

(полное фирменное наименование или сокращенное фирменное наименование)
   
Почтовый адрес  

Код формы по ОКУД <5>: 0420844

Годовая (квартальная)

(тыс. руб.)

Номер строки Наименование показателя Пояснения к строкам Уставный (складочный) капитал Добавочный капитал Резервный капитал Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) Резервы Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Итого капитала
Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход Резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов Резерв переоценки обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска Резерв хеджирования денежных потоков Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход Прочие резервы Итого резервов
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
1 Остаток на __ ____ 20__ года
2 Изменения вследствие выявленных ошибок
3 Изменения вследствие изменения учетной политики
4 Остаток на __ ____ 20__ года, пересмотренный
5 Прибыль (убыток) после налогообложения
6 Прочий совокупный доход (расход), в том числе:
7 прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
8 прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
9 Дополнительный выпуск акций (дополнительные взносы учредителей, дополнительные вклады товарищей)
10 Выкуп (продажа) у акционеров (участников, товарищей) собственных акций (долей)
11 Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников, товарищей)
12 Прочие взносы акционеров (участников, товарищей)
13 Прочие движения резервов
14 Остаток на __ ____ 20__ года
15 Остаток на __ ____ 20__ года
16 Изменения вследствие выявленных ошибок
17 Изменения вследствие изменения учетной политики
18 Остаток на __ ____ 20__ года, пересмотренный
19 Прибыль (убыток) после налогообложения
20 Прочий совокупный доход (расход), в том числе:
21 прочий совокупный доход (расход), не подлежащий пере классификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
22 прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
23 Дополнительный выпуск акций (дополнительные взносы учредителей, дополнительные взносы товарищей)
24 Выкуп (продажа) у акционеров (участников, товарищей) собственных акций (долей)
25 Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников, товарищей)
26 Прочие взносы акционеров (участников, товарищей)
27 Прочие движения резервов
28 Остаток на __ ____ 20__ года, в том числе:
29 капитал, относящийся к активам (выбывающим группам), классифицированным как предназначенные для продажи

 
 

(должность руководителя)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
"__" ______________ ____ г.        

 
    


    <1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
    <2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
    <3> Основной государственный регистрационный номер.
    <4> Идентификационный номер налогоплательщика.
    <5> Общероссийский классификатор управленческой документации.
 

Приложение 4
к Положению Банка России
от 25 октября 2017 года N 614-П
"О формах раскрытия информации
в бухгалтерской (финансовой)
отчетности микрофинансовых организаций,
кредитных потребительских кооперативов,
сельскохозяйственных кредитных
потребительских кооперативов,
жилищных накопительных кооперативов,
ломбардов и порядке группировки счетов
бухгалтерского учета в соответствии
с показателями бухгалтерской
(финансовой) отчетности"

    

(форма)

Отчетность некредитной финансовой организации
Код территории по ОКАТО <1> Код некредитной финансовой организации
по ОКПО <2> ОГРН <3> ИНН <4>
     

ОТЧЕТ О ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКАХ МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ФОРМЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО ОБЩЕСТВА ИЛИ ТОВАРИЩЕСТВА, ЛОМБАРДА
за ___________ ____ г.

(полное фирменное наименование или сокращенное фирменное наименование)
   
Почтовый адрес  

Код формы по ОКУД <5>: 0420845

Годовая (квартальная)

(тыс. руб.)

Номер строки Наименование показателя Пояснения к строкам За ______ 20__ г. За ______ 20__ г.
1 2 3 4 5
Раздел I. Денежные потоки от операционной деятельности
1 Полученные проценты
2 Уплаченные проценты
3 Платежи, связанные с оплатой прямых операционных расходов
4 Платежи, связанные с оплатой общих и административных расходов
5 Поступления за вычетом платежей (платежи за вычетом поступлений) от продажи (приобретения) финансовых активов и от размещения (погашения) финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
6 Поступления дивидендов и иных аналогичных выплат от дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий
7 Уплаченный налог на прибыль
8 Прочие поступления от операционной деятельности
9 Прочие платежи по операционной деятельности
10 Сальдо денежных потоков от операционной деятельности
Раздел II. Денежные потоки от инвестиционной деятельности
11 Поступления от продажи основных средств и нематериальных активов
12 Поступления от продажи инвестиционного имущества
13 Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию основных средств
14 Платежи, связанные с приобретением, созданием нематериальных активов
15 Поступления от продажи акций и долей участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий
16 Платежи, связанные с вложениями в акции и доли участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий
17 Поступления, связанные с продажей и погашением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
18 Платежи, связанные с приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
19 Поступления, связанные с продажей и погашением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
20 Платежи, связанные с приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
21 Поступления от продажи финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
22 Платежи, связанные с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
23 Поступления от сдачи инвестиционного имущества в аренду
24 Прочие поступления от инвестиционной деятельности
25 Прочие платежи по инвестиционной деятельности
26 Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности
Раздел III. Денежные потоки от финансовой деятельности
27 Поступления от привлечения кредитов и займов
28 Погашение кредитов и займов
29 Поступления от выпуска акций (дополнительных взносов учредителей, участников, дополнительных вкладов товарищей)
30 Поступления от продажи собственных акций
31 Выкуп собственных акций (долей) у акционеров (участников, товарищей)
32 Выплаченные дивиденды и иные аналогичные платежи
33 Поступления от выпуска долговых ценных бумаг
34 Платежи в погашение долговых ценных бумаг
35 Прочие поступления от финансовой деятельности
36 Прочие платежи по финансовой деятельности
37 Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности
38 Сальдо денежных потоков за отчетный период
39 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю на денежные средства и их эквиваленты
40 Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода
41 Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода

 
 

(должность руководителя)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
"__" ______________ ____ г.        

 
    


    <1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
    <2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
    <3> Основной государственный регистрационный номер.
    <4> Идентификационный номер налогоплательщика.
    <5> Общероссийский классификатор управленческой документации.
 

Приложение 5
к Положению Банка России
от 25 октября 2017 года N 614-П
"О формах раскрытия информации
в бухгалтерской (финансовой)
отчетности микрофинансовых организаций,
кредитных потребительских кооперативов,
сельскохозяйственных кредитных
потребительских кооперативов,
жилищных накопительных кооперативов,
ломбардов и порядке группировки счетов
бухгалтерского учета в соответствии
с показателями бухгалтерской
(финансовой) отчетности"

    

(форма)

Отчетность некредитной финансовой организации
Код территории по ОКАТО <1> Код некредитной финансовой организации
по ОКПО <2> ОГРН <3> ИНН <4>
     

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА, СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА, ЖИЛИЩНОГО НАКОПИТЕЛЬНОГО КООПЕРАТИВА, МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ФОРМЕ ФОНДА, АВТОНОМНОЙ НЕКОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
на __ ______ ____ г.

(полное фирменное наименование или сокращенное фирменное наименование)
   
Почтовый адрес  

Код формы по ОКУД <5>: 0420810

Годовая (квартальная)

(тыс. руб.)

Номер строки Наименование показателя Пояснения к строкам На ____ 20__ г. На ____ 20__ г.
1 2 3 4 5
Раздел I. Активы
1 Денежные средства
2 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
3 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
4 Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
5 Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
6 Инвестиции в ассоциированные предприятия
7 Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
8 Инвестиции в дочерние предприятия
9 Инвестиционное имущество
10 Нематериальные активы
11 Основные средства
12 Авансы, выданные по капитальному строительству
13 Требования по текущему налогу на прибыль
14 Отложенные налоговые активы
15 Прочие активы
16 Итого активов
Раздел II. Обязательства
17 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
18 Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости
19 Обязательства выбывающих групп, классифицированные как предназначенные для продажи
20 Обязательства по текущему налогу на прибыль
21 Отложенные налоговые обязательства
22 Резервы - оценочные обязательства
23 Прочие обязательства
24 Паевой фонд кооператива
25 Итого обязательств
Раздел III. Собственные средства
26 Поступления от учредителей
27 Вступительные, дополнительные и членские взносы (целевые поступления)
28 Неделимый фонд
29 Резервный фонд
30 Резервы
31 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
32 Итого собственных средств
33 Итого собственных средств и обязательств

 
 

(должность руководителя)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
"__" ______________ ____ г.        

 
    


    <1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
    <2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
    <3> Основной государственный регистрационный номер.
    <4> Идентификационный номер налогоплательщика.
    <5> Общероссийский классификатор управленческой документации.
 

Приложение 6
к Положению Банка России
от 25 октября 2017 года N 614-П
"О формах раскрытия информации
в бухгалтерской (финансовой)
отчетности микрофинансовых организаций,
кредитных потребительских кооперативов,
сельскохозяйственных кредитных
потребительских кооперативов,
жилищных накопительных кооперативов,
ломбардов и порядке группировки счетов
бухгалтерского учета в соответствии
с показателями бухгалтерской
(финансовой) отчетности"

    

(форма)

Отчетность некредитной финансовой организации
Код территории по ОКАТО <1> Код некредитной финансовой организации
по ОКПО <2> ОГРН <3> ИНН <4>
     

ОТЧЕТ О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СРЕДСТВ КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА, СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА, ЖИЛИЩНОГО НАКОПИТЕЛЬНОГО КООПЕРАТИВА, МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ФОРМЕ ФОНДА, АВТОНОМНОЙ НЕКОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за __ ______ ____ г.

(полное фирменное наименование или сокращенное фирменное наименование)
   
Почтовый адрес  

Код формы по ОКУД <5>: 0420811

Годовая

(тыс. руб.)

Номер строки Наименование показателя Пояснения к строкам За ____ 20__ г. За ____ 20__ г.
1 2 3 4 5
1 Остаток средств на конец предыдущего отчетного года, в том числе:
2 паевой фонд кооператива
3 собственные средства
4 Поступило средств, в том числе:
5 увеличение паевого фонда, в том числе:
6 паевые взносы
7 начисления на паевые взносы
8 прочее увеличение паевого фонда
9 увеличение собственных средств, в том числе:
10 вступительные взносы
11 членские взносы
12 дополнительные членские взносы
13 целевые взносы
14 целевые поступления и поступления от учредителей
15 доходы, в том числе:
16 процентные доходы
17 доходы за вычетом расходов по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам
18 выручка от реализации жилых помещений
19 доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
20 доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
21 доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по амортизированной стоимости
22 доходы за вычетом расходов от операций с инвестиционным имуществом
23 доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой и от переоценки средств в иностранной валюте
24 доходы за вычетом расходов от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
25 прочие доходы
26 прочий совокупный доход
27 прочее
28 Использовано средств, в том числе:
29 уменьшение паевого фонда, в том числе:
30 выплаты паенакоплений
31 уменьшение паевого фонда на сумму задолженности пайщика по оплате стоимости жилого помещения
32 прочее
33 уменьшение собственных средств, в том числе
34 начисления на паевые взносы
35 расходы, в том числе:
36 процентные расходы
37 расходы за вычетом доходов по созданию (восстановлению) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам
38 прямые операционные расходы
39 расходы за вычетом доходов по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
40 расходы за вычетом доходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
41 расходы за вычетом доходов по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по амортизированной стоимости
42 расходы за вычетом доходов по операциям с инвестиционным имуществом
43 расходы за вычетом доходов по операциям с иностранной валютой и от переоценки средств в иностранной валюте
44 расходы за вычетом доходов от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
45 общие и административные расходы, в том числе:
46 членские, вступительные и дополнительные взносы в кредитный потребительский кооператив второго уровня
47 взносы в компенсационный фонд саморегулируемой организации
48 расходы на персонал
49 представительские расходы
50 расходы по амортизации основных средств
51 расходы по амортизации программного обеспечения и прочих нематериальных активов
52 расходы по аренде
53 расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами
54 расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие)
55 расходы по страхованию
56 расходы на рекламу и маркетинг
57 расходы на прочие налоги, за исключением налога на прибыль
58 судебные и арбитражные расходы
59 расходы на создание резервов - оценочных обязательств
60 командировочные расходы
61 расходы на услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов
62 расходы на проведение аудита и публикацию отчетности
63 расходы на неустойки, штрафы, пени
64 прочее
65 прочие расходы
66 прочий совокупный расход
67 прочее
68 Остаток средств на конец отчетного периода, в том числе:
69 паевой фонд
70 собственные средства

 
 

(должность руководителя)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
"__" ______________ ____ г.        

 
    


    <1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
    <2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
    <3> Основной государственный регистрационный номер.
    <4> Идентификационный номер налогоплательщика.
    <5> Общероссийский классификатор управленческой документации.
 

Приложение 7
к Положению Банка России
от 25 октября 2017 года N 614-П
"О формах раскрытия информации
в бухгалтерской (финансовой)
отчетности микрофинансовых организаций,
кредитных потребительских кооперативов,
сельскохозяйственных кредитных
потребительских кооперативов,
жилищных накопительных кооперативов,
ломбардов и порядке группировки счетов
бухгалтерского учета в соответствии
с показателями бухгалтерской
(финансовой) отчетности"

    

(форма)

Отчетность некредитной финансовой организации
Код территории по ОКАТО <1> Код некредитной финансовой организации
по ОКПО <2> ОГРН <3> ИНН <4>
     

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА, СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА, ЖИЛИЩНОГО НАКОПИТЕЛЬНОГО КООПЕРАТИВА, МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ФОРМЕ ФОНДА, АВТОНОМНОЙ НЕКОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за _________ ____ г.

(полное фирменное наименование или сокращенное фирменное наименование)
   
Почтовый адрес  

Код формы по ОКУД <5>: 0420812

Годовая (квартальная)

(тыс. руб.)

Номер строки Наименование показателя Пояснения к строкам За ____ 20__ г. За ____ 20__ г.
1 2 3 4 5
Раздел I. Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) после создания оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам
1 Процентные доходы
2 Процентные расходы
3 Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы)
4 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, в том числе:
5 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
6 доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
7 Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) после создания оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам
Раздел II. Операционные доходы за вычетом расходов
8 Выручка от реализации жилых помещений
9 Прямые операционные расходы
10 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
11 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
12 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по амортизированной стоимости
13 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
14 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой и от переоценки средств в иностранной валюте
15 Общие и административные расходы
16 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
17 Прочие доходы
18 Прочие расходы
19 Итого операционных доходов (расходов)
20 Прибыль (убыток) до налогообложения
21 Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:
22 расход по текущему налогу на прибыль
23 доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
24 Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения
25 Прибыль (убыток) после налогообложения
Раздел III. Прочий совокупный доход
26 Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:
27 чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе:
28 изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов
29 изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов
30 налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
31 чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
32 изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в результате их выбытия
33 изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в результате их переоценки
34 влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
35 чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска, в том числе:
36 при выбытии финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
37 изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
38 влияние налога на прибыль, обусловленного изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска
39 чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
40 изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
41 влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
42 прочий совокупный доход (убыток) от других операций
43 налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от других операций
44 Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:
45 чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
46 изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
47 влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
48 переклассификация накопленного изменения справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка
49 налог на прибыль, связанный с переклассификацией накопленного изменения справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка
50 чистое изменение резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
51 создание (восстановление) резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
52 влияние налога на прибыль, связанного с созданием (восстановлением) резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
53 переклассификация в состав прибыли или убытка резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
54 налог на прибыль, связанный с переклассификацией в состав прибыли или убытка резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
55 чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков, в том числе:
56 доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
57 налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков
58 переклассификация в состав прибыли или убытка накопленной суммы переоценки инструмента хеджирования денежных потоков
59 налог на прибыль, связанный с переклассификацией в состав прибыли или убытка накопленной суммы переоценки инструмента хеджирования денежных потоков
60 прочий совокупный доход (убыток) от других операций
61 налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от других операций
62 Итого прочего совокупного дохода (убытка) за отчетный период
63 Итого совокупного дохода (убытка) за отчетный период

 
 

(должность руководителя)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
"__" ______________ ____ г.        

 
    


    <1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
    <2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
    <3> Основной государственный регистрационный номер.
    <4> Идентификационный номер налогоплательщика.
    <5> Общероссийский классификатор управленческой документации.
 

Приложение 8
к Положению Банка России
от 25 октября 2017 года N 614-П
"О формах раскрытия информации
в бухгалтерской (финансовой)
отчетности микрофинансовых организаций,
кредитных потребительских кооперативов,
сельскохозяйственных кредитных
потребительских кооперативов,
жилищных накопительных кооперативов,
ломбардов и порядке группировки счетов
бухгалтерского учета в соответствии
с показателями бухгалтерской
(финансовой) отчетности"

    

(форма)

Отчетность некредитной финансовой организации
Код территории по ОКАТО <1> Код некредитной финансовой организации
по ОКПО <2> ОГРН <3> ИНН <4>
     

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА, СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА, ЖИЛИЩНОГО НАКОПИТЕЛЬНОГО КООПЕРАТИВА, МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ФОРМЕ ФОНДА, АВТОНОМНОЙ НЕКОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за _________ ____ г.

(полное фирменное наименование или сокращенное фирменное наименование)
   
Почтовый адрес  

Код формы по ОКУД <5>: 0420813

Годовая (квартальная)

(тыс. руб.)

Номер строки Наименование показателя Пояснения к строкам Поступления от учредителей Вступительные, членские и дополнительные взносы (целевые поступления) Неделимый фонд Резервный фонд Резервы Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Итого собственных средств
Резерв переоценки инвестиций в долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход Резерв переоценки инвестиций в долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход Резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов Резерв переоценки обязательств, классифицируемых как учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска Резерв хеджирования денежных потоков Резерв хеджирования долевых финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход Прочие резервы Итого резервов
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
1 Остаток на __ ____ 20__ года
2 Изменения вследствие выявленных ошибок
3 Изменения вследствие изменения учетной политики
4 Остаток на __ ____ 20__ года, пересмотренный
5 Прибыль (убыток) после налогообложения
6 Прочий совокупный доход (расход), в том числе:
7 прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
8 прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
9 Вклады учредителей
10 Членские взносы, вступительные взносы (целевые поступления)
11 Дополнительные взносы (целевые взносы)
12 Прочие движения резервов
13 Остаток на __ ____ 20__ года
14 Остаток на __ ____ 20__ года
15 Изменения вследствие выявленных ошибок
16 Изменения вследствие изменения учетной политики
17 Остаток на __ ____ 20__ года, пересмотренный
18 Прибыль (убыток) после налогообложения
19 Прочий совокупный доход (расход), в том числе:
20 прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
21 прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
22 Вклады учредителей
23 Членские взносы, вступительные взносы (целевые поступления)
24 Дополнительные взносы (целевые взносы)
25 Прочие движения резервов
26 Остаток на __ ____ 20__ года, в том числе:
27 собственные средства, относящиеся к активам (выбывающим группам), классифицированным как предназначенные для продажи

 
 

(должность руководителя)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
"__" ______________ ____ г.        

 
    


    <1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
    <2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
    <3> Основной государственный регистрационный номер.
    <4> Идентификационный номер налогоплательщика.
    <5> Общероссийский классификатор управленческой документации.
 

Приложение 9
к Положению Банка России
от 25 октября 2017 года N 614-П
"О формах раскрытия информации
в бухгалтерской (финансовой)
отчетности микрофинансовых организаций,
кредитных потребительских кооперативов,
сельскохозяйственных кредитных
потребительских кооперативов,
жилищных накопительных кооперативов,
ломбардов и порядке группировки счетов
бухгалтерского учета в соответствии
с показателями бухгалтерской
(финансовой) отчетности"

    

(форма)

Отчетность некредитной финансовой организации
Код территории по ОКАТО <1> Код некредитной финансовой организации
по ОКПО <2> ОГРН <3> ИНН <4>
     

ОТЧЕТ О ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКАХ КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА, СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА, ЖИЛИЩНОГО НАКОПИТЕЛЬНОГО КООПЕРАТИВА, МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ФОРМЕ ФОНДА, АВТОНОМНОЙ НЕКОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за _________ ____ г.

(полное фирменное наименование или сокращенное фирменное наименование)
   
Почтовый адрес  

Код формы по ОКУД <5>: 0420814

Годовая (квартальная)

(тыс. руб.)

Номер строки Наименование показателя Пояснения к строкам За ____ 20__ г. За ____ 20__ г.
1 2 3 4 5
Раздел I. Денежные потоки от операционной деятельности
1 Полученные проценты
2 Поступление членских взносов, включаемых в расчет процентных доходов
3 Уплаченные проценты
4 Поступления выручки, кроме процентной
5 Платежи, связанные с оплатой прямых операционных расходов
6 Платежи, связанные с оплатой общих и административных расходов
7 Поступления за вычетом платежей (платежи за вычетом поступлений) от продажи (приобретения) финансовых активов и от размещения (погашения) финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
8 Поступления дивидендов и иных аналогичных выплат от дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий
9 Уплаченный налог на прибыль
10 Прочие поступления от операционной деятельности
11 Прочие платежи по операционной деятельности
12 Сальдо денежных потоков от операционной деятельности
Раздел II. Денежные потоки от инвестиционной деятельности
13 Поступления от продажи основных средств и нематериальных активов
14 Поступления от продажи инвестиционного имущества
15 Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию основных средств
16 Платежи, связанные с приобретением, созданием нематериальных активов
17 Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества
18 Платежи, связанные с вложениями в капитальное строительство
19 Поступления от продажи акций и долей участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий
20 Платежи, связанные с вложениями в акции и доли участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий
21 Поступления от продажи и погашения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
22 Платежи, связанные с приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
23 Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
24 Платежи, связанные с приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
25 Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
26 Платежи, связанные с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
27 Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду
28 Прочие поступления от инвестиционной деятельности
29 Прочие платежи по инвестиционной деятельности
30 Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности
Раздел III. Денежные потоки от финансовой деятельности
31 Поступления от привлечения кредитов и займов
32 Погашение кредитов и займов
33 Целевые поступления и поступления от учредителей
34 Поступления членских взносов, не включаемых в состав процентных доходов
35 Поступления дополнительных взносов
36 Поступления вступительных взносов
37 Поступления паевых взносов
38 Выплаты паенакоплений
39 Прочие поступления от финансовой деятельности
40 Прочие платежи по финансовой деятельности
41 Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности
42 Сальдо денежных потоков за отчетный период
43 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю на денежные средства и их эквиваленты
44 Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода
45 Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода

 
 

(должность руководителя)   (подпись)   (инициалы, фамилия)
"__" ______________ ____ г.        

 
    


    <1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
    <2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
    <3> Основной государственный регистрационный номер.
    <4> Идентификационный номер налогоплательщика.
    <5> Общероссийский классификатор управленческой документации.
 

Приложение 10
к Положению Банка России
от 25 октября 2017 года N 614-П
"О формах раскрытия информации
в бухгалтерской (финансовой)
отчетности микрофинансовых организаций,
кредитных потребительских кооперативов,
сельскохозяйственных кредитных
потребительских кооперативов,
жилищных накопительных кооперативов,
ломбардов и порядке группировки счетов
бухгалтерского учета в соответствии
с показателями бухгалтерской
(финансовой) отчетности"

    

ПРИМЕЧАНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ НЕКРЕДИТНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Примечание 1. Основная деятельность некредитной финансовой организации

Таблица 1.1

Основная деятельность некредитной финансовой организации

Номер строки Требования к раскрытию информации Описание
1 2 3
1 Номер лицензии, дата выдачи лицензии, номер в реестре, включения в реестр
2 Основные направления деятельности некредитной финансовой организации
3 Информация о соответствии деятельности некредитной финансовой организации требованиям применимого законодательства
4 Организационно-правовая форма некредитной финансовой организации
5 Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории Российской Федерации
6 Наличие представительств некредитной финансовой организации
7 Адрес юридического лица
8 Численность персонала некредитной финансовой организации
9 Наименование материнского предприятия группы, в состав которой входит некредитная финансовая организация
10 Место нахождения материнского предприятия группы, в состав которой входит некредитная финансовая организация

Примечание 2. Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность

Таблица 2.1

Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность

Номер строки Требования к раскрытию информации Описание
1 2 3
1 Основные факторы и влияния, определяющие финансовые результаты
2 Изменения внешней среды, в которой функционирует некредитная финансовая организация, реакция на эти изменения

 
 

Примечание 3. Основы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности

Таблица 3.1

Основы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности

Номер строки Требования к раскрытию информации Описание
1 2 3
1 Некредитная финансовая организация должна явно и однозначно указать основы подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности
2 База (базы) оценки, использованная (использованные) при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности
3 Причины реклассификации сравнительных сумм
4 Характер реклассификаций сравнительных сумм (включая информацию по состоянию на начало предшествующего периода)
5 Сумма каждой статьи (класса статей), которые являются предметом реклассификации

Примечание 4. Принципы учетной политики, важные бухгалтерские оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

Таблица 4.1

Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

Номер строки Требования к раскрытию информации Описание
1 2 3
1 Суждения (помимо тех, которые связаны с оценкой), которые были выработаны руководством в процессе применения учетной политики и которые оказывают наиболее значительное воздействие на суммы, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности
2 Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства (указываются статьи отчетности, на суммы которых профессиональные оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие, и приводятся комментарии в отношении того, каким образом влияют профессиональные суждения на оценку этих статей)
3 Ключевые подходы к оценке финансовых инструментов
4 Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте
5 Оценка способности предприятия осуществлять деятельность непрерывно
6 Информация в отношении пересчета показателей предыдущих периодов с учетом изменений общей покупательной способности рубля
7 Существенное влияние ретроспективного применения учетной политики на данные на начало предшествующего отчетного периода, существенное влияние ретроспективного пересчета или реклассификации остатков на данные на начало предшествующего отчетного периода в связи с исправлением ошибок
8 Приводятся наименования выпущенных, но не вступивших в силу МСФО с указанием дат, с которых планируется применение этих МСФО, дат, с которых требуется применение этих МСФО, характера предстоящих изменений в учетной политике, обсуждения ожидаемого влияния на отчетность или с указанием того, что такое влияние не может быть обоснованно оценено
9 Порядок признания и последующего учета денежных средств
10 Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
11 Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
12 Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
13 Порядок признания и последующего учета инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия
14 Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
15 Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости
16 Порядок проведения взаимозачетов финансовых активов и финансовых обязательств
17 Хеджирование потоков денежных средств (описание типа хеджирования, характер хеджируемых рисков, описание финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)
18 Хеджирование справедливой стоимости (описание типа хеджирования, характер хеджируемых рисков, описание финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)
19 Хеджирование чистых инвестиций в иностранные подразделения (описание типа хеджирования, характер хеджируемых рисков, описание финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)
20 Применяемая модель учета инвестиционного имущества
21 Критерии, используемые организацией в целях проведения различия между инвестиционным имуществом и объектами собственности, занимаемыми некредитной финансовой организацией, а также имуществом, предназначенным для продажи в ходе обычной деятельности
22 Степень, в которой справедливая стоимость инвестиционного имущества (измеренная или раскрытая в бухгалтерской (финансовой) отчетности) основана на оценке, произведенной независимым оценщиком, обладающим признанной профессиональной квалификацией, а также недавним опытом проведения оценки инвестиций в недвижимость той же категории и того же места нахождения, что и оцениваемый объект
23 База, используемая для оценки основных средств (для каждого класса активов)
24 Применяемый метод амортизации для каждого класса активов
25 Применяемые сроки полезного использования для каждого класса активов
26 Определение и состав нематериальных активов
27 База, используемая для оценки нематериальных активов (для каждого класса активов)
28 Раскрытие для каждого класса активов с неопределенным сроком полезного использования факта ежегодного тестирования на обесценение, информации о наличии возможных признаков обесценения
29 Применяемые сроки и методы амортизации для нематериальных активов с ограниченным сроком использования
30 Порядок учета затрат на создание нематериальных активов собственными силами
31 Порядок признания расходов, связанных с начислением заработной платы, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, связанных с начислением выплат по отпускам, пособиям по временной нетрудоспособности и уходу за ребенком, вознаграждения по итогам года, выходных пособий
32 Порядок признания и последующего учета долгосрочных активов, предназначенных для продажи
33 Порядок признания и последующего учета резервов - оценочных обязательств
34 Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по финансовой аренде
35 Порядок признания, оценки, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства
36 Порядок признания и оценки уставного капитала, эмиссионного дохода, собственных средств
37 Порядок признания и оценки собственных выкупленных акций
38 Порядок признания и оценки резервного капитала
39 Порядок отражения дивидендов

Примечание 5. Денежные средства

Таблица 5.1

Денежные средства

Номер строки Наименование показателя __ 20__ г. __ 20__ г.
Полная балансовая стоимость Оценочный резерв под убытки Балансовая стоимость Полная балансовая стоимость Оценочный резерв под убытки Балансовая стоимость
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Денежные средства в кассе
2 Денежные средства в пути
3 Расчетные счета
4 Прочие денежные средства
5 Итого

Порядок составления таблицы 5.1 и пояснений к ней

Таблица 5.2

Компоненты денежных средств и их эквивалентов отчета о денежных потоках

Номер строки Наименование показателя __ 20__ г. __ 20__ г.
1 2 3 4
1 Денежные средства
2 Краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой
3 Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой
4 Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
5 Прочее
6 Итого

Порядок составления таблицы 5.2 и пояснений к ней

Таблица 5.3

Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о денежных потоках

Номер строки Наименование показателя __ 20__ г. __ 20__ г.
1 2 3 4
1 Неденежная инвестиционная деятельность, в том числе:
2 приобретение активов
3 поступления от реализации и погашения активов
4 Неденежная финансовая деятельность, в том числе:
5 эмиссия обыкновенных акций
6 эмиссия привилегированных акций
7 прочие взносы акционеров, участников в уставный (складочный) капитал
8 приобретение собственных акций, выкупленных у акционеров
9 продажа собственных акций, выкупленных у акционеров
10 поступления от выпуска долговых ценных бумаг
11 погашение выпущенных долговых ценных бумаг
12 привлечение прочих заемных средств
13 возврат прочих заемных средств
14 прочие поступления от акционеров, учредителей, участников, вкладчиков
15 прочие выплаты акционерам, учредителям, участникам, вкладчикам

 
 

Порядок составления таблицы 5.3 и пояснений к ней

Таблица 5.4

Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам

Номер строки Наименование показателя Оценочный резерв под убытки, оцениваемый в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам Оценочный резерв под убытки, оцениваемый в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок Оценочный резерв под убытки по финансовым активам, являющимся кредитно-обесцененными при первоначальном признании Итого
по финансовым активам, кредитный риск по которым значительно увеличился с даты первоначального признания, но которые не являются кредитно-обесцененными по кредитно-обесцененным финансовым активам, кроме финансовых активов, являющихся кредитно-обесцененными при первоначальном признании
1 2 3 4 5 6 7
1 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на ____ 20__ года, в том числе:
2 расчетные счета
3 денежные средства, переданные в доверительное управление
4 прочие денежные средства
5 Отчисления в оценочный резерв (восстановление резерва) под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:
6 расчетные счета
7 денежные средства, переданные в доверительное управление
8 прочие денежные средства
9 Списание за счет оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:
10 расчетные счета
11 денежные средства, переданные в доверительное управление
12 прочие денежные средства
13 Переклассификация, в том числе:
14 расчетные счета
15 денежные средства, переданные в доверительное управление
16 прочие денежные средства
17 Прочие изменения, в том числе:
18 расчетные счета
19 денежные средства, переданные в доверительное управление
20 прочие денежные средства
21 Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на отчетную дату, в том числе:
22 расчетные счета
23 денежные средства, переданные в доверительное управление
24 прочие денежные средства

Порядок составления таблицы 5.4 и пояснений к ней

Примечание 6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 6.1

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Номер строки Наименование показателя __ 20__ г. __ 20__ г.
1 2 3 4
1 Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
2 Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
3 Итого

Порядок составления таблицы 6.1 и пояснений к ней

Таблица 6.2

Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Номер строки Наименование показателя __ 20__ г. __ 20__ г.
1 2 3 4
1 Ценные бумаги
2 Прочие долевые финансовые активы
3 Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
4 Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
5 Займы выданные
6 Микрозаймы выданные

Ведется подготовка документа. Ожидайте