Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 286. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-430 (ред. от 30.10.98) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

Дата документа01.10.1997
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПриказ · Инструкция
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

 

ПРИКАЗ
от 1 октября 1997 г. N 02-430

 

О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

 

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.09.98 N 368-У, от 30.10.98 N 392-У)

 
    В связи с введением в действие с 1 января 1998 г. новых Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, приказываю:
    1. Ввести в действие с 1 января 1998 г. новую редакцию Инструкции N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", переработанную с учетом требований Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263.
    2. Департаменту информатизации Банка России довести до территориальных учреждений Банка России и ОПЕРУ-2 программное обеспечение к расчетам обязательных экономических нормативов.
    3. Территориальным учреждениям Банка России и ОПЕРУ-2 довести настоящую Инструкцию до кредитных организаций.
    4. В связи с введением новой редакции Инструкции N 1 отменить действие редакции Инструкции, утвержденной Приказом от 30 января 1996 г. N 02-23.
 

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

 
 
    

Приложение

 

Утверждена
Приказом Банка России
от 1 октября 1997 г. N 02-430

 

ИНСТРУКЦИЯ
от 1 октября 1997 г. N 1

 

О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

 

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.09.98 N 368-У, от 30.10.98 N 392-У)

 
    В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие обязательные экономические нормативы деятельности банков:
    - минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;
    - минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;
    - нормативы достаточности капитала;
    - нормативы ликвидности банков;
    - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
    - максимальный размер крупных кредитных рисков;
    - максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
    - максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;
    - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
    - максимальный размер вексельных обязательств банка;
    - норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
    Обязательные нормативы: предельный размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются отдельными нормативными актами Банка России.
 

1. Минимальный размер собственных средств (капитала) банков

 
    1.1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемого банка устанавливается соответственно:
    - на 1 января 1998 г. в сумме, эквивалентной - 4,0 млн. ЭКЮ;
    - на 1 июля 1998 г. - 5,0 млн. ЭКЮ.
    1.2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка, определяемых как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.).
    1.3. Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. ЭКЮ, с 1 января 1999 г. не могут:
    а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках - нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);
    б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;
    в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;
    г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.
 

2. Собственные средства (капитал) банка

 
    2.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются в соответствии с Положением Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
 
    


    Изменения и дополнения, внесенные Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, в расчет собственных средств (капитала) банка, изложенный в следующем абзаце, вступают в силу начиная с отчетности на 1 октября 1998 года и утрачивают силу начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года. - Указание ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У.
 
    Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется по формуле: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 + 61306 + 61307 + 61308 - код 8917 - 61405 - 61406 - 61407 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 <*> - код 8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 - код 8971 - код 8934 - 50802 - 50803 - 601А - 60201 + 60105 + код 8915.
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)
    
    <*> Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1.
 
    Примечание. 1. В соответствии с Указанием Банка России от 25.12.97 N 101-У величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам, отражаемого по коду 8949, рассчитывается исходя из фактически сформированного резерва в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а по ссудной и приравненной к ссудной задолженности, отнесенной ко 2, 3, 4 группам риска, но не более:
    - 40% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 1998 года;
    - 75% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года;
    - 100% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 2000 года.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
 

3. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка

 
    3.1. Активы банка, в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения, подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска:

Коэффициент риска (в процентах)
I группа 
- средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, сч.: 30102, 3190
- обязательные резервы, перечисленные в Банк России, сч.: 30202, 302040
- средства банков, депонированные для расчетов чеками, сч. 302060
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)  
- касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути, сч.: 202 (20301 - 20308)А <*>, 204А2
- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России, сч. 301060
- средства на накопительных счетах при выпуске акций, сч. 302080
- счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, сч. 302100
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- вложения в облигации Центрального банка Российской Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами, код 89000
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)  
- вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", не обремененные обязательствами, код 89010
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)  

    


    <*> Признак "А" в наименовании счета 1-го порядка означает сумму остатков, рассчитанную по всем составляющим его активным счетам 2-го порядка. Аналогично признак "П" в наименовании счета означает сумму остатков, взятую по всем пассивным счетам 2-го порядка, относящихся к данному балансовому счету 1-го порядка.
 

II группа 
- ссуды, гарантированные Правительством РФ, код 897310
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, код 897510
- средства в расчетных центрах ОРЦБ, сч.: 30402, 30404, 3040910
- средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов, по операциям ОРЦБ, сч. 3040610
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов Российской Федерации, не обремененные обязательствами, код 890210
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)  
- вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", не обремененные обязательствами, код 890310
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)  
  
III группа 
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами, код 890420
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)  
- средства на корреспондентских счетах в банках - нерезидентах стран из числа "группы развитых стран" <*> в СКВ, код 897620
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) 
- кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам стран из числа "группы развитых стран", код 897720
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) 
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 897820
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)  
- ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа "группы развитых стран", код 895920
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) 
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках стран из числа "группы развитых стран", код 895320
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) 
- средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, сч. 3021320
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) 
- ссуды, выданные органам государственной власти субъектов Российской Федерации, сч. 442А, 461А20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) 
- ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству, код 891320
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) 
- синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных банку третьими лицами средств, код 891420
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) 
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- ссуды под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 897420
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)  

    


    <*> В состав из числа "группы развитых стран" входят следующие страны: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия, Франция, Япония, Швеция, Швейцария.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
    

IV группа 
- средства на счетах в банках - резидентах РФ, сч. 3011070
- средства на счетах в банках - нерезидентах стран не из числа "группы развитых стран", исключая страны ближнего зарубежья, код 897970
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) 
- ценные бумаги для перепродажи, код 898070
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков - резидентов РФ и у банков - нерезидентов стран не из числа "группы развитых стран", код 895470
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) 
  
V группа 
- все прочие активы банка100
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У) 
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У) 
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У) 
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У) 
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У) 

 
    Примечания. 1. В состав V группы активов включаются остатки на активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:
    - остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404, 61405, 61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П, 611П;
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
    - остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных для I - IV групп риска;
    - суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8948, 8949, 8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по коду 8924;
    - остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201.
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)
    2. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.
    Пункт 3 - Исключен.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
    4. Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством органов государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если указанными органами государственной власти соблюдены установленные законодательством Российской Федерации условия предоставления поручительств.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
    5. Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к III группе активов.
    Под синдицированными и аналогичными им ссудами в целях настоящей Инструкции понимаются ссуды, выданные банком заемщику, при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства:
    не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды, в сумме, равной или меньшей суммы предоставляемой в этот день банком заемщику;
    в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.
    Договор между банком и третьим лицом должен содержать также условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе требовать платежей по основному долгу, проценты, а также иных выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.
    По запросу территориального учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса банка предоставляются заверенные банком копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам между банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
    6. Гарантии, выданные банками в рамках консорциального соглашения с другими банками, включаются в расчет экономических нормативов в общеустановленном порядке в сумме, равной 50% от величины ответственности банка по указанным гарантиям.
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
    3.2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:
    (в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 30.09.98 N 368-У)
 

Н1 = К х 100%