Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 505 381. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
Законодательство
Законодательство

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 21.05.98 N 12 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ИНТЕРВАЛЬНЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, УТВЕРЖДЕННОГО ПОСТАНОВЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 2 НОЯБРЯ 1995 ГОДА N 21"

Дата документа21.05.1998
Статус документаОтменен/утратил силу
МеткиПостановление · Положение
x
Документ отменен / утратил силу
Документ отменен или утратил силу. Подробная информация приводится в примечаниях к документу.

    

ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 21 мая 1998 г. N 12

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ИНТЕРВАЛЬНЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, УТВЕРЖДЕННОГО ПОСТАНОВЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 2 НОЯБРЯ 1995 ГОДА N 21

 
    Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:
    1. Утвердить в новой редакции Положение о порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов интервальных паевых инвестиционных фондов, утвержденное Постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от 2 ноября 1995 года N 21 (с изменениями и дополнениями, утвержденными Постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от 10 июня 1996 года N 11, с изменениями, внесенными Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 28 ноября 1997 года N 42), в соответствии с приложением.
    2. Считать утратившим силу Положение о порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов интервальных паевых инвестиционных фондов, утвержденное Постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от 2 ноября 1995 года N 21.
 

Председатель
Д.В.ВАСИЛЬЕВ

 
 
    

Приложение
к Постановлению
Федеральной комиссии
по рынку ценных бумаг
от 21 мая 1998 г. N 12

 

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ИНТЕРВАЛЬНЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ

 

1. Общие положения

 
    1. Настоящее Положение устанавливает порядок оценки стоимости имущества, определения стоимости чистых активов, составления финансовой отчетности, определения стоимости одного инвестиционного пая, а также цен размещения и выкупа инвестиционных паев интервального паевого инвестиционного фонда.
    1.2. В настоящем Положении используются следующие понятия:
    фонд - интервальный паевой инвестиционный фонд;
    управляющая компания - управляющая компания, в доверительном управлении которой находится имущество, составляющее интервальный паевой инвестиционный фонд;
    Федеральная комиссия - Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг;
    активы фонда - имущество, составляющее фонд, в состав которого входят финансовые вложения (ценные бумаги), депозиты, денежные средства, дебиторская задолженность, недвижимость;
    пассивы фонда - кредиторская задолженность, резервы предстоящих расходов и платежей;
    стоимость активов - стоимость активов, указанная в справке о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда;
    стоимость чистых активов - величина, определяемая путем уменьшения стоимости активов фонда на стоимость пассивов фонда;
    балансовая (учетная) стоимость - стоимость активов и пассивов фонда, отражаемая в бухгалтерском учете фонда;
    оценочная стоимость - стоимость активов фонда, учитываемая при определении стоимости чистых активов фонда в соответствии с настоящим Положением;
    оценочная стоимость ценных бумаг - стоимость ценных бумаг, определяемая в соответствии с требованиями настоящего Положения;
    оценочная стоимость недвижимости - принимаемая в расчет стоимости чистых активов фонда стоимость недвижимости фонда, определяемая в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии;
    организатор торговли - фондовая биржа, которой Федеральной комиссией выдана лицензия фондовой биржи, или организатор торговли, которому Федеральной комиссией выдана лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности в качестве организатора торговли на рынке ценных бумаг;