Ленты новостей RSS
Главные новости Главные новости
Новости законодательства Новости законодательства
Лента новостей Лента новостей
Судебная практика Судебная практика
Обзор законодательства Обзор законодательства
Письма Минфина Письма Минфина
Обзор изменений Обзор изменений
Используйте наши ленты новостей и Вы всегда будете в курсе событий. Достаточно установить любое RSS расширение для браузера, например RSS Feed Reader
Если что-то не нашли
Присоединяйтесь!
Зарегистрированных пользователей портала: 504 817. Присоединяйтесь к нам, зарегистрироваться очень просто →
x
Документ не действует
Данная редакция документа не действует в связи с внесением в нее изменений. Перейти к действующей редакции документа.
Оглавление

ПИСЬМО

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ И ОТЧЕТНОСТИ В ИНВЕСТИЦИОННОМ ФОНДЕ

I. Общие положения.

II. Организация бухгалтерского учета и отчетность в инвестиционных фондах.

III. Учет отдельных операций инвестиционных фондов.

3.1. Учет уставного капитала и дивидендов по акциям, выпущенным инвестиционным фондом.

3.2. Учет операций по приобретению инвестиционными фондами ценных бумаг.
3.3. Учет дивидендов, процентов, доходов, полученных по ценным бумагам.
3.4. Учет операций по продаже ценных бумаг.
3.5. Учет издержек инвестиционного фонда.

ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ

I. Общие положения.

II. Состав оцениваемого имущества инвестиционного фонда.

III. Порядок оценки активов и пассивов инвестиционного фонда.

IV. Порядок расчета величины стоимости чистых активов

Справка о стоимости чистых активов и финансовых результатах инвестиционного фонда

ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОСОБЕННОСТЯХ СОСТАВА ЗАТРАТ И ФОРМИРОВАНИИ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ

I. Особенности состава затрат, включаемых в издержки инвестиционного фонда

II. Особенности состава затрат управляющего фондом, являющегося юридическим лицом

III. Формирование финансовых результатов инвестиционного фонда

    
    Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 июня 1993 г. N 267
    


 

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ИМУЩЕСТВОМ
от 25 мая 1993 г. N ДВ-2/3498

 

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 21 мая 1993 г. N 62

 

ПИСЬМО

 

О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, ОСОБЕННОСТЯХ СОСТАВА ЗАТРАТ, ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ И БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ В ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДАХ

 
    В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 октября 1992 года N 1186 "О мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий" Государственный комитет Российской Федерации по управлению государственным имуществом и Министерство финансов Российской Федерации приняли решение:
    1. Утвердить:
    Временное положение о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционном фонде (Приложение 1);
    Временное положение о порядке оценки и составления отчетности о стоимости чистых активов инвестиционных фондов (Приложение 2);
    Временное положение об особенностях состава затрат и формировании финансовых результатов инвестиционных фондов (Приложение 3).
    2. Установить, что действие настоящих положений распространяется на все типы инвестиционных фондов, зарегистрированные на основе Указа Президента Российской Федерации от 7 октября 1992 года N 1186.
 

Заместитель Председателя
Госкомимущества России
Д.В.ВАСИЛЬЕВ

 

Заместитель министра финансов
Российской Федерации
С.В.ГОРБАЧЕВ

 
 
    

Приложение 1
к письму Госкомимущества России
от 25 мая 1993 г. N ДВ-2/3498
и Минфина России
от 21 мая 1993 г. N 62

 

ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ